费用报销管理办法_如何有效的管理报销费用
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用是公司经营过程中不可避免的一种支出，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
要合理控制财务费用，加强财务费用的管理制度就显得尤为重要。
以下是财务费用报销管理制度的内容：1.报销人员的资格与权限公司要严格控制报销人员的限制以及权限。
报销人员必须是公司授权的员工，必须严格遵守财务管理制度和相关规定，并获得公司领导的批准后，才能进行财务费用报销。
2.报销申请流程报销申请应填写完整信息、真实合法并且详细。
随附有完整的相关证明和单据。
各项费用要求报销的原因、金额、日期等必须准确无误，如存在不符合规定或有问题的报销行为，应在审核中加以严格处理。
3.报销审批流程财务费用报销的审核程序应严格执行公司审批流程。
各级主管审核人应根据公司规定，审批费用。
审核人应仔细审查财务费用凭证、证明文件的真实性和合法性，注意把握报销标准和尺度，审慎核准报销单。
4.财务费用报销支付流程经过审批后，公司应在规定的时间内，根据申请的财务费用支付给报销人。
公司应在支付过程中，注意核实支付款项的准确性、完整性，确保责任人能合法的支配金额，严禁违规行为和损害公司利益。
5.财务费用支出预算规划公司应制定财务费用支出预算规划，包括各项支出的金额及其使用的范围、目的、时间等要素，并认真履行相关规定和程序，以确保财务费用的合理支出和控制。
6.财务费用支出的监督与审计公司要建立定期监督和审计制度，对财务费用支出、报销管理情况进行监督和审计，以确保公司资金的合法性和安全性。
同时，还要及时发现、纠正、预警各种不规范和违规行为，防范和控制潜在风险。
以上是财务费用报销管理制度的相关内容，合理的制度能够加强财务费用的管控和管理，在保障公司资金安全的同时，提高财务流程的效率。
驻外机构费用报销管理办法(发文)
集团驻外机构费用报销管理办法伴随着公司的不断发展壮大，其所涉及的项目逐步增加，驻外机构人员数量不断增多，为了保障公司及广大驻外人员权益，规范财务报销制度和薪酬制度，现制定本办法。
一、适用范围：本管理办法适用于公司委派的长期驻外人员。
二、驻外补贴驻外补贴是公司体恤员工远离集团本部，鼓励员工积极努力地工作，按月以工资形式发放的一种福利。
三、驻外机构人员食宿1、驻外人员住宿由公司统一安排，按照级别不同，所驻地域等情况统一安排住宿。
2、驻外人员每日三餐由公司全部承担，标准为每人10元/日。
四、驻外人员费用报销项目及管理办法1、电话费按不同级别，每人每月电话费报销额度不同，自本办法实施后，电话补助将不在计入月工资中，将以发票报销形式予以实现。
各驻外人员所用电话必须为本人实名且只能在一个号码下报销费用，不接受多号码分别报销。
公司鼓励合理节约，年终结算时实行多退少补，举例说明：A君每月电话费报销额度为300元，每年共3600元，年终结算时，其实际报销费用为2000元，公司届时将省下的1600元以现金形式返还；若其实际报销费用大于3600元，多出部分将在当月工资中扣除。
（各项目人员电话费报销额度见附表1）2、招待费招待费是指在有益于公司项目发展或与所驻地政府相关机构人员进行协调沟通时，发生的费用。
招待费使用原则是不提倡铺张浪费，倡导有效使用。
各驻外机构在报销招待费时，须同时提交《招待记录单》（见附表2），无《招待记录单》或所报销费用于《招待记录单》所记录费用不符时，财务不予报销。
3、探亲假费用建筑开发部驻外期间实行全月上班制，公司从体恤员工角度出发，每月安排2次探亲假，每次2天，往返路费由公司承担。
员工事后可凭《探亲假申请单》（见附表3）及往返车票进行报销。
员工在报销时须同时提交《探亲假申请单》，无《探亲假申请单》或《探亲假申请单》所批准日期于报销火车票日期不符，财务不予报销。
4、燃油费及过路费各驻外机构人员如需驾车出差，须提前填写《出差申请单》，事后员工可凭《出差申请单》、加油票据及过路费票据按照差旅报销流程进行报销，如无《出差申请单》或《出差申请单》所记录与过路费票据不符，财务不予报销。
物业费用报销管理制度
物业费用报销管理制度1. 引言物业费用报销是指物业公司或管理机构收取业主的物业费用后，将其用于维护和管理小区公共设施以及提供相关服务后，由业主向物业公司或管理机构申请费用报销的过程。
为了规范和优化物业费用报销管理，提高管理效率和透明度，制定物业费用报销管理制度是十分必要的。
2. 目的和适用范围本制度的目的是确立明确的物业费用报销管理流程，明确各相关方的责任和权利，建立高效、规范、透明的物业费用报销管理机制。
该制度适用于所有物业公司或管理机构，以及与之有合作关系的业主。
3. 定义3.1 物业费用物业费用指的是为维护和管理小区公共设施以及提供相关服务所产生的费用，包括但不限于以下项目： - 保安服务费- 清洁卫生费 - 绿化维护费 - 电梯维保费 - 公共设备维修费 - 物业管理费 - 公共能源费用等3.2 报销申请报销申请是指业主向物业公司或管理机构提出的物业费用报销请求，并提供相应的费用支出凭证。
3.3 报销审批报销审批是指物业公司或管理机构对业主提交的物业费用报销申请进行审核和审批的过程。
4. 报销申请流程4.1 业主提交报销申请业主在需要报销物业费用的情况下，填写《物业费用报销申请表》，并附上相关的费用支出凭证。
申请表需包括以下信息： - 业主姓名及联系方式 - 报销费用详细清单及金额 -费用支出凭证（如发票、收据等）4.2 物业公司接收报销申请物业公司或管理机构收到业主提交的报销申请后，应在3个工作日内进行确认，并提供反馈给业主。
如果申请信息不完整或相关凭证不齐全，应及时通知业主补齐材料。
4.3 报销申请审核物业公司或管理机构对业主提交的费用报销申请进行审核。
审核内容包括但不限于： - 检查费用支出凭证的真实性和有效性 - 核对费用清单与凭证的一致性 - 验证费用是否符合相关政策和规定4.4 报销审批一旦费用报销申请通过审核，物业公司或管理机构应及时进行审批，并将审批结果告知申请人。
审批结果通常分为两种情况： - 通过：物业公司或管理机构将安排费用报销，包括将报销金额转账至业主账户。
费用报销管理规章制度规范(7篇)
费用报销管理规章制度规范(7篇)在日新月异的现代社会中,需要使用制度的场合越来越多,制度是国家法律、法令、政策的具体化,是人们行动的准则和依据。
下面是由小编给大家带来的费用报销管理规章制度规范7篇，让我们一起来看看！费用报销管理规章制度规范（篇1）第一章总则第一条目的为统一、规范员工出差流程管理，明确出差费用预算，特制定本制度。
第二条适用对象本制度适用于本公司所有员工。
第二章员工出差管理办法第三条公司员工出差分为：省内出差、省外出差。
第四条出差人员须在出差前三个工作日填写《出差登记表》，若因特殊原因无法提前填写的，须在到达出差目的地开展工作后的三个工作日内补填，出差结束后须在返回工作岗位的三个工作日内完成实际出差结束时间的填写。
第五条员工出差时间达到三个工作日以上，须办理交接工作，在出差前一个工作日填写好《工作交接表》提交至办公室主任处。
第六条出差期间的休息日（包括双休日和法定节假日）如需加班也必须打卡，若因个人原因未打卡，加班视为无效，不予发放出差补贴；若因工作原因或者其它不可预见性的原因无法打卡，出差地考勤负责人需要及时跟相关上级主管确认其加班事宜。
第七条出差员工在生活费用、交通费用、住宿费用报销过程中应实报实销，不得损公肥私，牟取私利。
第三章生活费管理规定第九条员工出差前可向公司借支生活费，以保障出差基本生活。
省内出差可向公司借支生活费的限额为500元，省外出差可向公司借支生活费的限额为1000元。
第十条出差人员如需借支生活费，须在出差前三个工作日填写的《出差登记表》中填写借支金额，经部门领导审核后，出纳人员确认审批结果，办理费用借支手续即可。
第十一条出差需借大笔现金时，须在出差前三个工作日向财务部申请；大额开支，应按银行的有关规定用支票支付。
第十二条员工出差结束后须在返回工作岗位的三个工作日内，持生活费有效凭证（国家认定的统一发票）到财务部办理生活费报销手续。
第四章交通费管理规定第十三条员工出差交通工具的使用须严格按公司规定执行，未按规定执行者，超标准部分将自行承担。
事业单位报销管理办法
事业单位报销管理办法一、概述事业单位报销管理办法是为了规范和便捷事业单位的经费支付和报销流程，保证资金的合理使用和监督，进一步提高事业单位的工作效率和管理水平而制定的管理办法。
二、适用范围本管理办法适用于所有事业单位的报销管理，包括但不限于以下方面：1.差旅费报销；2.会议费报销；3.培训费报销；4.劳务费报销等。
三、报销流程1.提交报销申请：事业单位员工在完成费用支出后，应填写报销申请表，在指定的时间内提交给财务部门。
2.财务审核：财务部门收到报销申请后，进行审核，包括费用合理性和凭证完整性等。
经核实无误后，将报销申请表交给上级审核。
3.上级审核：上级领导对报销申请进行审核，核实费用是否符合规定，是否属实并合理。
如有问题，可要求申请人提供更多相关材料。
4.审批通过：经上级审核通过后，报销申请表交回财务部门，准备付款。
5.财务付款：财务部门核对财务信息后，按照报销申请表上的银行账号，将款项划拨至员工指定的账户。
同时，对应凭证归档保存。
四、报销材料要求1.报销申请表：包括费用明细、日期、金额等相关信息。
2.费用发票：应提供发票原件，包括发票抬头、金额、日期、发票号码等信息。
发票应为合法和真实的，不支持虚开发票。
3.出差证明：提供差旅费报销时，应提供出差证明，包括出差日期、目的地等信息。
五、费用限制和审批权限1.费用限制：事业单位应设定费用报销的限额，包括每次报销和每月报销的费用限制。
超出限额的费用需经过上级领导批准。
2.审批权限：根据不同的职位和工作级别，事业单位应规定不同的审批权限，以确保费用审批的合理性和效率性。
六、其他注意事项1.预付和报销时间要求：事业单位应规定预付和报销时间要求，确保员工在合理的时间内完成费用支出和报销申请。
2.财务管理规范：财务部门应根据国家有关财务管理规定，加强财务核算和报表的管理，并定期进行内部财务审核。
3.监督和检查：事业单位应设立相应的监督和检查机制，对报销管理进行监督和检查，发现问题及时纠正，确保报销管理的公正性和透明度。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(通用10篇)财务费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的财务费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享【财务费用报销管理制度(通用10篇)】，供你选择借鉴。
财务费用报销管理制度篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
费用报销管理规章制度细则
费用报销管理规章制度细则在社会一步步向前发展的今天,制度的使用频率呈上升趋势,制度是国家机关、社会团体、企事业单位,为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序,下面是由作者给大家带来的费用报销管理规章制度细则7篇，让我们一起来看看！费用报销管理规章制度细则篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。
自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。
对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。
借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。
按规定一次或分次从工资中扣除借款。
六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。
报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。
借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。
九、对外付款金额在2000元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。
十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。
财务报销管理办法
财务报销管理办法一、背景财务报销管理是企业日常运营中必不可少的一部分。
财务报销流程涉及多个部门和环节，必须要有一个规范的管理办法，以确保报销过程的透明和公正，也为企业提供了一个良好的内部管控机制。
二、财务报销管理的目的1.确保财务报销流程透明、公正、及时、准确；2.严格按照公司规定或法律法规进行财务报销；3.保护公司财产安全，防止因报销事件引发的财务纠纷；4.强化企业财务管控，提高内部控制有效性。
三、财务报销管理的原则1.合法：财务报销必须能够符合公司的规定和法律法规，如有特殊要求，必须事先向有关部门申请，并经过审批；2.结合实际：财务报销必须结合公司的实际情况进行规定，不能过分严格或过分宽松；3.确凿：财务报销必须提供充分的证明材料，以证明该笔费用的真实性和合法性；4.节约：财务报销必须节约成本，严格控制费用开支，避免盲目浪费。
四、财务报销的具体流程1.申请：申请人需要向公司所在部门提出财务报销需求，并提交相关证明材料、票据等文件；2.审核：财务人员根据公司规定，对报销申请进行初步审核，并进行备案记录；3.审批：对于金额较大或涉及重要事项的报销申请，需要经过公司主管领导或财务主管的审批才能进行下一步操作；4.处理：经过审批的报销申请，财务人员在系统中进行账务处理和凭证录入，并发放相关付款；5.审核：付款完成后，财务人员进行后期审核、审批，确保报销流程的完整性。
五、常见的财务报销类别1.差旅费报销：出差期间产生的差旅费，如交通、住宿、餐饮等；2.办公费用报销：公司日常运营所产生的办公费用，如水电费、清洁费、设备维护费等；3.业务招待费报销：因业务招待所产生的各项费用，如客户招待、谈判餐饮等；4.其他费用报销：因日常工作所产生的其他费用，如书籍资料、公共交通费等。
六、财务报销的注意事项1.严禁虚假报销：报销时必须提供真实、准确的证明材料，严禁虚假报销，以免引起不必要的纠纷；2.提交证明材料：财务账目是企业财务管理的重要部分，因此必须按照规定的时间和要求，提交财务报销证明材料；3.财务审批程序：公司财务审批程序是严格的，在进行财务报销时，必须按照公司的规定程序进行，以防出现错误；4.注意费用节约：企业的经济状况和经营成本都需要提高，因此在进行财务报销时，必须注意费用节约，严格控制费用开支。
费用报销管理规定实施细则
《费用报销管理规定》实施细则为了控制费用合理支出，提高费用报销审批效率，本着“有效控制，简化程序、便于操作”原则，根据公司《费用报销管理规定》，特制定本实施细则。
一、费用支出分类支出类型分为营业性费用、管理性费用和资本性支出。
营业性支出是指与公司销售业务直接相关，费用可直接记入相应受益商品或客户的费用，如运费、装卸费、折扣费用、促销费用以及客户奖励费用。
管理性费用是指为了维持公司正常经营，发生的与直接商品销售无关，只与部门及公司经营活动相关的费用。
此类费用只能准确按部门归类核算，或按一定比例在部门间分摊，如办公费用、通讯费、差旅费用、业务招待费、水电费、租赁费用、人员工资及福利费等。
资本性支出是指所为购置固定资产、商品及包装物采购、在建工程付款支付等。
二、支付依据及标准1、营业性支出营业性支出中销售折扣、返利和促销费用等的报销，依据是公司的相关销售政策，活动方案，以及与客户签订的合同、协议等。
支付时应严格按已审批的文件、合同、协议的标准、兑付条件执行。
运费结算中，长年与公司合作车辆，且日常运输中有固定线路的，应由公司统一按路线、路程制定运费结算标准。
对临时调用的车辆的运费标准，参照市场标准执行，公司应指定专人负责，前后两次运费标准增长准超过20%或累计两次超过30%应报总经理批准后方可执行。
装卸费应由公司与装卸队签订劳务承包合同，确定结算标准，合同期内严格按标准执行，不得随意变更标准。
2、管理性费用（1）办公费用、水电费、租赁费按实际发生金额报销，其中租赁费必须签订租赁合同，报财务部备案；办公用品应采购应遵循询价原则，货比三家。
（2）通讯费用遵照《费用报销管理规定》中制定标准执行。
（3）差旅费中的住宿费、交通费、餐费补贴等标准遵照《费用报销管理规定》中制定标准执行，报销时必须附已审批《出差申请表》，如一次性出差到多个地点的，还应附《出差行程表》。
标准超出公司规定的，财务部审核时注明超出金额，由总经理在签批时确定报销金额。
费用报销的管理办法最新
费用报销的管理办法最新
费用报销的管理办法通常由各个组织或企业自行制定，并随着时间的推移可能会进行更新或修订。
以下是一些可能适用的费用报销管理办法：
1.费用报销政策规定：明确费用报销的范围、标准、限制条件和流程。
2.费用报销申请流程：包括费用报销申请单的填写和提交、审核和审批、付款等环节。
3.费用报销材料规范：规定申请人需要提供哪些费用报销相关的证明材料及其格式。
4.费用报销审批权限：明确各级管理人员对于费用报销审批的职权及限制。
5.费用报销数据收集和分析：对费用报销数据进行收集、分析和反馈，以便于及时发现问题和进行调整。
6.费用报销违规处理办法：明确对于违反费用报销政策规定的处理措施。
7.费用报销记录与备案：将费用报销的记录和相关凭证备案，以便于查看和审计。
从实际出发，每个组织或企业的费用报销管理办法都有其特别之处。
因此，需要根据具体情况进行制定和执行。
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费用报销管理办法_如何有效的管理报销费用
1、写在费用报销管理办法确立之前的话
我们都知道财务管理对于一个企业至关重要，财务中资产负债表、利润表以及现金流量表能
给企业战略层做出正确的决提供数据支持，而财务部门除了要处理日常经营过程中的现金流
通之外，还应该有效的管控相关现金的使用。这也是财务管理的真谛所在，而费用报销这一
环节则是财务管理中最不透明的环节，但同时也占据着巨额的费用，对于一个业务支持型的
公司而言更是如此，因为在拜访用户的过程当中必然会产生各类各样的差旅费用、报销费用。
那费用报销中有哪些风险呢？我将先简单的介绍一下费用报销把控不严容易导致的问题，然
后再通过事前防范、事中控制、事后处理这些流程来确定如何管理报销费用。
2、费用报销把控不严容易导致的问题
如果在费用报销环节太过放松，没有制度可循，则会存在很大的风险。如：不相容职务
没有分离，授权与执行的错位；ERP模块功能造成的会计分录割裂，容易导致业务错误；业
务部门预算与执行的匹配不及时，超预算得不到控制，预算制度形同虚设；费用报销滞后，
造成会计信息的失真，不能按照权责发生制记录业务；由于制度运行缺陷，付款环节成为前
端控制失效的集中体现，只能去被动消化；由于制度设置缺陷导致虚假报销，滥用报销的行
为广泛存在，使得公司的报销费用居高不下等等。费用内部控制的根本目的在于保证会计资
料的真实合法、保护企业财产的安全完整；有效的利用相关财产人力资源，最大化产生效益。
因此我们要合理的做好费用报销的顶层设计，避免无法可依、无章可循；避免浪费奢侈
低效等行为的存在。
费用报销付款相关的内控可以分为与财务核算相关和经营管理相关，是通过一系列制度
流程的执行来达到目的。内控是一个过程，需要全员参与，不是仅仅是一个人或者一个制度
就可以决定一切的。但内控仅能提供合理保证，不能杜绝舞弊与错误，需要通过不断借鉴先
进企业的成熟发展经验、结合自身特点来完善与推行。
3、事前防范措施：如何有效防范费用报销可能存在的内控风险
（1）建立权签等级制度并严格执行
以级别最高的业务人员来报销费用是保证公司权签等级的做法。
执行与检查的职责需要分离的原理，要求任何级别业务人员都不能权签自己的费用，包
括公司高层领导在内。
如果业务发生人将费用单据转交低级别的人员提交，而自己再权签该业务费用，就属于
典型的逃避权签等级的行为。对这些隐性的违反内部控制的行为进行甄别，需要财务部会计
在审核这些费用时，查询更多的费用清单、交易明细，以判断业务真实的发生人。有的公司
化繁为简，规定如多人发生同一项业务活动时，必须以最高级别的人员来报销费用，如此才
能有效保证公司的权签等级得到遵循。
（2）强化业务工作通报机制
加强结账前的试算平衡表检查是有效的事后防治手段，而更积极的应对措施则需要在明
细账之间建立业务通报机制，共享中转科目的 使用，互相检查。先进行业务处理的模块，
其中包括原业务处理记录、审批过程、本次调整分录等有效信息，从而为下一步流程环节提
供支持文件。而这些通报机制可以通过公司内部局域网的电子表格功能实现，即将共享文件
置于服务器，使得多个使用者均可访问查看，但限定关键人的修改权限是必要的。
在借助IT手段降低差错的同时，也必须及时总结常见的跨模块业务，将其以流程文件
或业务操作指导的方式固化下来，避免发生会计人员变动时工作交接的纰漏。这些累计下来
的流程与文档，将成为公司管理诀窍的有机组成部分。
（3）设置预算上限，加强预算管理
预算额度是费用报销的高压线，超过预算额度的业务活动需要特别审批。加强预算的管
理作用，需要在费用报销审批环节就纳入预算的管理范围，预算内的费用或付款将被优先审
批支付；超过预算的业务活动将被更严格地审批。另外，所有的预算均需要拆分到公司或部
门内明细业务以及人员。预算的控制只有通过对明细项目的控制，才能达到总预算的有效执
行。
（4）设立制度，防止预提费用滥用。
费用报销滞后是客观存在的，不能完全克服，但公司内控人员需要从防范公司风险的角
度来建立防止预提费用失控滥用的制度。
会计主体首先需要确立企业会计政策，明确预提费用的范围、金额限度、反冲办法、错
误稽核与改进措施。比如设定单一费用的发生额下限，超过该限额的费用均需要预提。
从会计分录来看，形成预提费用的同时，必然形成预提负债。内控人员可通过当期计入
的费用发生额与反冲额对比，来判断预提的准确性。合理范围内的预提差异是可以容忍的误
差。但针对预提与反冲较大的项目，需要进一步分析差异形成的原因，要分析是业务活动发
生了波动，还是预提方法不合理。账龄分析也是稽核预提费用的一种常用办法，通过对长期
挂账的预提负债的账龄分析，可以发现原对应的预提费用是否正确。
实际工作中，比较有效的一种控制措施是建立预提费用台账以及提高费用入账的及时率。
另外，还要加大对超期报销的处罚力度，从反面强化及时报销入账。
当然费用报销除了事前建立相关规则制度进行控制之外，我们还应该做好事中控制，事后处
理。
4、事中控制：有效地监控员工报销差旅过程中的行为
即在费用报销过程当中，有效的监督或者管控员工的使用行为，以差旅为例，如何确定员工
到了正确的地点做了正确的事，这是每一个合格的财务管理人员应该思考的。由于互联网技
术的日益成熟，我们可以考虑采用很多措施来监控员工的行为，这些措施包括网络视频、实
时定位签到，就可以让以往的事中控制不透明现象不复存在。
5、事后处理：在严格执行费用报销管理办法的同时给予适当的容错率
当然就是对虚假报销以及其他违反公司规定的员工进行严格的处罚。轻则不予报销，重则除
名。这样方能落实好相关规定，当然，在处理的过程当中也尽可能的以人为本，在兼顾制度
的同时，要有适当的容错率，初犯的行为尽可能以警告处理，避免公司氛围僵硬。