风险控制是商业银行中间业务管理的核心

风险控制是商业银行中间业务管理的核心
摘要：分析我国商业银行中间业务发展现状及发展空间；指出加强中间业务管理是银行发展的首要问题；而管理的核心是风险控制。

探讨中间业务风险类型及其控制方法。

关键词：商业银行中间业务管理风险控制
近几年来,随着我国经济的持续快速增长，为经济服务的金融业也获得了空前的发展。

中国的银行业，也从计划经济时代只有存贷功能和平衡国家经济运转任务的垄断模式的中央银行，转变成为的中央银行主导，多种所有制的、拥有很大自主权的商业银行共存的金融体系。

而商业银行面对的不再仅仅是国家和国企，它们要面对广大市场，面对社会，面对亿万居民百姓，面对整个世界。

而且，其功能也从单一的存贷，发展为提供包括越来越多样的中间业务的、多元化的金融服务。

1 我国银行中间业务的现状及发展空间
中间业务，是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，运用自己现有的技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。

目前我国银行的中间业务品种，包括本、外币结算、银行卡、信
用证、备用信用证、票据担保、贷款承诺、衍生金融工具、代理业务、咨询顾问业务等，已经多达近300项。

然而，比起发达国家，无论在品种上，还是在业务经营水平、获利能力上，都还有很大差距。

也就是说，我们的银行业在中间业务发展上尚有很大的空间。

1.1 扩展中间业务品类
尽管近些年来我国商业银行都在各显其能扩大中间业务范围。

但是，常常是彼此照搬或抄袭国外银行，自主开发的中间业务品种较少。

而且，还有彼此恶性竞争的苗头。

自然，今后的方向是，自主研发新的中间业务品种，创新契合我们中国经济社会发展需要的中间业务品种。

1.2 提高中间业务的层次
目前中资商业银行中间业务存在的主要问题一是产品单一、层次较低。

中资商业银行经营的中间业务大多集中在汇兑结算、票据承兑、代理收付、银行卡等收益水平较低、大量占用劳动力和系统资源的产品上，而在利用经济金融信息、技术和人才等软因素为客户量身定制提供高层次服务方面相当不足，可供选择的产品也较为有限。

2 加强商业银行中间业务管理是发展中的首要问题
不容质疑，类别繁多、产品多样的中间业务，能够给银行业带来丰厚的利润。

一般，中间业务可归纳为九大类，即：结算类中间业务、
银行卡类中间业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管类中间业务、咨询顾问类中间业务以及其他类中间业务。

提高现代商业银行中间业务盈利比例，便是银行现代化的一项标志。

据信，美国、日本、英国的商业银行中间业务收入占全部收益比重均在40%左右，美国花旗银行收入的80%来自于中间业务。

中国四大国有独资商业银行中间业务占总收入这些年已经有了很大的提高，已经接近20%了。

自然，中国商业银行的中间业务还要大发展。

鉴于中间业务实际上也可以叫居间业务，就是中介。

中介居间，自然就有了随之而来的中间业务的高风险，这为中间业务的管理带来了挑战。

而所谓中间业务的管理，关键就是风险管理，或者说是风险控制,加强风险管理就成了中间业务管理的首要问题。

3 商业银行面临那些风险
我国商业银行中间业务规模已经日渐扩大，但中间业务是把双刃剑，既有巨大利益，又存在着很大风险，必须引起足够的重视。

尤其是以担保类中间业务的风险较为突出。

我国银行中间业务风险主要表现为以下几个方面。

3.1 信用风险
中间业务的信用风险主要存在于银行卡类、代理类、担保类、承诺类和交易类等业务中。

信用风险是因交易对手无法履行和约或不履行责任而导致损失的可能性。

在任何时候，只要获得某一产品和服务而不立即付款，那么信用风险就会存在。

我国目前社会整体信用水平较为低下，尚未建立起完整、健全的社会信用体系。

现行的银行体制和企业管理体制下，企业信用总体水平也较差。

特别是发展中的中小企业数量巨大，企业素质参差不齐，许多企业信用意识、法律意识淡薄。

据此，银行面对企业的众多中间业务，自然存在着不小的信用风险。

3.2 市场风险
市场风险又称价格风险，存在于交易类中间业务，指由于金融现货价格变动引起衍生品价格或价值变动而导致损失的可能性。

这里的市场价格变动包括市场利率、汇率、债券等行情的变动。

3.3 操作风险
由于我国商业银行中间业务发展虽然已经有了长足进步，但是，相应的内控机制还正处于逐步完善的过程中，内部管理不严和操作的漏洞、错误也是中间业务风险的重要方面。

3.4 流动性风险
中间业务的流动性风险是指银行无力为负债的减少、资产的增加
提供融资以及持有衍生品合约无法在市场上找到出货或平仓机会而造成损失的可能性。

中间业务的流动性风险存在于表外业务中。

它表现在两个层次上：一是业务所涉及的金融工具的流动性不足。

二是商业银行表外业务规模过大时出现的流动性不足。

3.5 法律风险
鉴于，我国有关金融银行业的法律法规尚不完善，法律风险是由于合约在法律范围内无效、合约内容不符合法律法规的要求而导致损失的可能性。

这些风险具体包括：司法解释与央行规定不一致而造成银行同预计情况相比资产价值下降或负债加大；执法不严、违法不纠的现象也许仍将存在；现有法律可能不能解决与银行中间业务有关的法律问题。

3.6 担保类中间业务的风险
担保类中间业务一旦客户违约，所产生的风险与贷款风险无异，风险产生后银行往往处于不利的法律地位。

信用化的担保类中间业务风险触发点较多，其所涉及的不仅是对申请人资信等方面的审查，还要对法律契约性风险进行严格的防范，不易进行全面及时监测，为防范其风险造成了困难。

3.7 金融衍生业务产品的风险
衍生金融工具头寸结构的复杂性限制了企业有效的管理和监督
风险的能力，同时由于衍生金融工具具有高杠杆性，其微小的失误常常给银行带来难以估量的损失，所以这项风险不可低估。

4 风险管理与控制
首先依赖国家建立起科学的中间业务风险监管体系。

央行应对中间业务进行分类管理，要对每一项业务的服务范围、业务流程、收费标准、权责利益、法律规定等严格规范，同时规范中间业务的收费管理。

防范风险的第一步就是要完善表外会计核算标准，使表外业务透明化，提高中间业务的可控性。

否则，大量的中间业务，不直接反映在资产负债表内，使银行管理部门难以衡量和控制基层机构的业务风险的状况。

健全中间业务内控机制，一是业务的操作层与监督及风险管理层分开。

二是制订科学有效的表外业务内部控制制度与操作规程，实现表外业务管理的规范化。

三是由于表外业务所涉及的不仅是基本的银行业务知识，而且还涉及到法律、会计、国际金融、国际结算及国际贸易等相关方面的知识，所以，熟悉这些知识，提高业务人员素质，提高相关业务人员基本的风险防范能力便是风险管理的一项重要内容了。

优化客户结构，合理确定中间业务的范围。

针对部分客户信誉不高、信用风险较高的现状，应该高度重视对客户的信用分析和评估，
建立完善的客户资信评价体系，对中间业务客户实行同贷款客户同一标准的资信评定，按照客户的资信程度，确定中间业务开发的客户范围，将信誉较差的客户列入“黑名单”，而将市场中资信程度高的若干客户作为交易的重点客户。

规避业务风险，实施反担保保障。

制定保护性条款，落实担保措施，加大保证金、担保、抵押等实施比重，尤其是要坚持保证金及票据质押等反风险措施。

对于较长期限的贷款承诺、额度授信与担保，应该在合同中明确规定如企业财务状况恶化则随时可以取消等条款，同时应该根据客户的经营形势和财务状况，定期与客户重新修改协定合同条款，以减少风险概率。