股份公司关联交易公允决策制度
现行法律、法规对上市公司“关联交易”审批程序的相关规定
现行法律、法规对上市公司“关联交易”审批程序的相关规定1.《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号——商业银行信息披露特别规定》（中国证券监督管理委员会公告[2008]33号，自2008年9月1日起施行）第二十三条：“商业银行与关联自然人发生的交易金额在30万元以上，与关联法人发生的交易金额占商业银行最近一期经审计净资产的0.5%以上的关联交易，应当及时披露。
如果交易金额在3000万元以上且占最近一期经审计净资产1%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当提交董事会审议。
如果交易金额占商业银行最近一期经审计净资产5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当将该交易提交股东大会审议。
商业银行的独立董事应当对关联交易的公允性以及内部审批程序履行情况发表书面意见。
”2.《上海证券交易所股票上市规则（2008年修订）》（上海证券交易所2008年9月4日发布，自2008年10月1日起施行）10.2.3 上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易（上市公司提供担保除外），应当及时披露。
10.2.4 上市公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易（上市公司提供担保除外），应当及时披露。
10.2.5 上市公司与关联人发生的交易（上市公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）金额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当比照第9.7条的规定，提供具有执行证券、期货相关业务资格的证券服务机构，对交易标的出具的审计或者评估报告，并将该交易提交股东大会审议。
”3.《深圳证券交易所股票上市规则》（深圳证券交易所2008年9月5日发布，自2008年10月1日起施行）10.2.3 上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元人民币以上的关联交易，应当及时披露。
公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度1. 引言公司关联交易是指公司与其控制、关联方之间进行的交易。
关联交易的特点是交易方之间存在特殊的关联关系，交易价格和条件可能与市场价格有所不同，存在一定的风险。
为了规范公司关联交易行为，防范潜在风险，本文档制定了公司关联交易管理制度。
2. 目的和适用范围本制度旨在明确公司关联交易的管理原则和具体操作程序，规范公司内部各个部门在关联交易方面的行为，保护公司及股东的利益。
本制度适用于公司内部所有与关联交易相关的部门和人员，包括但不限于董事会、高级管理层、财务部门、采购部门等。
3. 关联交易的定义公司关联交易指公司与其控制、关联方进行的各种形式的交易，包括但不限于商品交易、服务交易、合同签订、资金往来等。
关联方指与公司存在关联关系的单位或个人，包括但不限于母公司、子公司、合资公司、关联公司、一致行动人等。
4. 管理原则公司关联交易应遵循以下原则：4.1 公正公平原则公司关联交易应公正公平，交易价格和条件应当与市场价格和条件相符，避免利益输送和不正当获取利益。
4.2 信息披露原则公司应及时、真实、准确地披露与关联交易相关的信息，以保护股东的知情权和公开透明原则。
4.3 独立审议原则关联交易应经过独立审议，确保相关决策符合公司利益和股东利益，并依法合规。
4.4 限制和监督原则公司应建立有效的内部控制机制，限制和监督关联交易的发生，确保交易的合规性和合法性。
5. 关联交易的程序和要求5.1 关联交易登记和审批程序公司内部所有关联交易需按照公司相关政策和程序进行登记和审批，明确相关责任人和审批流程，并建立相应的档案管理制度。
5.2 关联交易定价和条件关联交易的定价和条件应按照公允市场价格原则确定，公司应设立专门机构或委员会负责定价和条件的审查和决策。
5.3 报告和披露要求公司应按照相关法律法规和监管要求，及时向股东和监管机构披露与关联交易相关的信息，包括但不限于交易金额、交易对象、交易价格、交易条件等。
上市公司关联交易 规则
上市公司关联交易规则关联交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、关联方等之间进行的买卖、借贷、投资及其他交易行为。
为了保护投资者的权益和维护市场公平，上市公司在关联交易方面通常受到一系列监管规则的限制。
以下是一般性的上市公司关联交易规则：1.信息披露：上市公司必须对任何与其存在关联关系的交易进行及时、充分的信息披露，确保市场参与者能够获得足够的信息以做出明智的投资决策。
2.审议程序：需要建立关联交易审议程序，确保关联交易经过适当的审议程序。
这可能包括内部审议委员会的审查和监事会的审议。
3.独立董事参与：对于涉及关联方的重大交易，上市公司通常要求独立董事参与审议，以确保审议的独立性和公正性。
4.价格公允：关联交易的价格应该是公允的，不能损害公司及其他股东的利益。
公司可能需要进行独立估值，确保关联交易价格合理。
5.交易限制：有些证券交易所规定了上市公司关联交易的一定比例限制，以避免潜在的利益冲突和市场不公平。
6.股东投票：针对一些特定的关联交易，上市公司可能需要征得股东的批准，以确保交易符合股东的整体利益。
7.关联方披露：要求上市公司在年度报告和其他披露文件中清晰地列出与之存在关联关系的方。
这有助于投资者更好地了解公司的关联交易情况。
8.法律合规：上市公司必须确保其关联交易符合当地法律法规的要求，以避免法律责任和处罚。
这些规则的目的是确保关联交易的公平、透明，并最大程度地保护所有股东的权益。
具体的规则和要求可能因国家、证券交易所和监管机构的不同而异。
在中国，上市公司的关联交易规则通常由中国证券监督管理委员会（CSRC）和证券交易所制定和监管。
公司关联交易管理制度
一、总则为规范公司关联交易行为，保护公司及股东合法权益，防范关联交易风险，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、关联交易的定义1. 关联交易是指公司与其控股股东、实际控制人、关联方及其下属企业之间发生的交易活动。
2. 关联方包括但不限于以下情形：（1）直接或间接控制上市公司的法人或其他组织；（2）与上市公司受同一实际控制人控制的法人或其他组织；（3）上市公司及其控股股东、实际控制人、关联方的主要投资者、关键管理人员、高级管理人员及他们的直系亲属；（4）上市公司与关联方之间有股权关系、人事关系、管理关系和商业利益关系的其他法人或其他组织。
三、关联交易的决策与审批1. 关联交易决策：（1）关联交易决策应由公司董事会负责，必要时提交股东大会审议；（2）关联交易决策应当遵循公平、公正、公开的原则，确保交易价格公允，避免损害公司及股东利益；（3）关联交易决策应当充分考虑公司长期发展战略，符合公司利益。
2. 关联交易审批：（1）小额关联交易，由公司总经理审批；（2）大额关联交易，由公司董事会审批；（3）重大关联交易，由公司股东大会审批。
四、关联交易的信息披露1. 关联交易发生时，公司应当及时、准确、完整地披露相关信息，包括但不限于：（1）关联交易的种类、金额、交易对方、交易时间；（2）关联交易的定价依据、交易条件；（3）关联交易的审批程序、审议结果；（4）关联交易对公司财务状况和经营成果的影响。
2. 关联交易信息披露应当在相关交易完成后5个工作日内完成。
五、关联交易的监督管理1. 公司监事会对关联交易实施监督，确保关联交易决策和审批程序的合规性。
2. 公司内部审计部门对关联交易进行审计，发现违规行为及时报告公司董事会。
3. 公司对违反本制度规定的关联交易行为，依法进行处理，追究相关责任人的责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由公司董事会负责解释。
3. 本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。
5关联交易管理制度
5关联交易管理制度关联交易是指公司与其关联方之间进行的商业交易，包括贸易、合作、投资和转让等。
由于关联方之间存在关系，交易可能存在利益输送和利益冲突的情况，因此需要建立关联交易管理制度来规范和控制关联交易行为。
下面将详细介绍关联交易管理制度的内容和目的。
一、关联交易管理制度的内容关联交易管理制度主要包括以下几个方面的内容：1.定义与范围：明确什么是关联方和关联交易的界定，并梳理关联方的范围，包括股东、高管、子公司及其他有实质控制关系的企业等。
2.报告和审核程序：规定关联交易的报告和审核程序，包括相关文件的报送要求、审核的流程和责任分工等。
要求相关部门对关联交易进行全面、客观地审核，确保交易的公平、公正和合法合规。
3.价格和利益冲突管理：明确关联交易的定价原则和利益冲突管理措施，规定定价方式和依据，避免利益输送和利益冲突的发生。
要求关联交易的价格必须公允合理，符合市场价格和行业标准。
4.决策程序和流程：规定关联交易的决策程序和流程，包括相关部门的参与和决策的层级，防止关联交易的决策过程不透明和滥用职权的问题。
5.报告与审计要求：要求关联交易事项必须进行正式报告，并建立完善的审计制度进行跟踪和监督。
要求内部审计部门定期对关联交易进行审计和评估，确保交易的合规性和真实性。
6.备案和披露要求：规定关联交易的备案和披露要求，包括相关文件的备案要求、公告和报告的披露要求等。
要求公司及其关联方对关联交易进行必要的披露，保证信息透明度和投资者的知情权。
二、关联交易管理制度的目的关联交易管理制度的目的主要有以下几个方面：1.保护公司利益：关联交易容易导致利益输送和利益冲突，建立关联交易管理制度可以有效保护公司的利益，防止关联交易对公司造成损失。
2.维护股东利益：关联交易的不公平定价可能导致股东利益受损，建立关联交易管理制度可以确保股东的权益得到保障。
3.促进合规经营：关联交易管理制度可以规范和规范公司的关联交易行为，避免利益输送和行为不当的情况发生，维护公司的合规经营。
公司关联交易制度模板
公司关联交易制度第一章总则第一条为了规范公司的关联交易行为，确保关联交易的公允性，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》等相关法律、法规和公司章程的有关规定，制定本制度。
第二条本制度所称关联交易，是指公司或其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项。
关联人包括对公司占有一定比例出资额或持有一定比例表决权股份而对公司具有控制权或重大影响的股东，以及公司的董事、监事、经理等高级管理人员。
第二章关联交易及关联人第三条公司的关联交易包括但不限于以下事项：（一）购买或出售资产；（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；（三）提供财务资助（含有息或者无息借款、委托贷款等）；（四）提供担保（含对控股子公司担保等）；（五）租入或租出资产；（六）委托或者受托管理资产和业务；（七）赠与或受赠资产；（八）债权、债务重组；（九）签订许可使用协议；（十）转让或者受让研究与开发项目；（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先购买权放弃等）。
第四条公司的关联人分为两类：（一）对公司占有一定比例出资额或持有一定比例表决权股份而对公司具有控制权或重大影响的股东；（二）公司的董事、监事、经理等高级管理人员。
第三章关联交易的决策程序第五条关联交易应遵循公平、公开、公正的原则，确保关联交易的公允性。
第六条公司与关联人之间的关联交易，应由公司董事会进行审议和决策。
在审议关联交易时，关联交易的对方关联人应回避表决。
第七条对于重大关联交易，公司应在董事会审议通过后，及时向股东大会报告，并接受股东大会的监督。
第四章关联交易的信息披露第八条公司应按照相关法律、法规和规范性文件的要求，真实、准确、完整地披露关联交易的信息。
第九条公司应在董事会审议通过关联交易后及时履行信息披露义务，包括但不限于关联交易的对方关联人、交易内容、交易金额、交易方式、交易日期等。
关联交易决策制度
关联交易决策制度关联交易决策制度第一条为规范公司及其控股子公司与公司关联人之间的关联交易决策程序，防止关联交易损害公司及中小股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、中国证监会有关规定、公司股票上市的证券交易所股票上市规则及《股份有限公司章程》，制定本制度。
第二条本制度所称关联交易是指股份有限公司或其控股子公司（以下简称“公司”）与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项。
第三条本决策制度所称关联人是指公司股票上市的证券交易所股票上市规则中所定义的关联人。
公司与公司的控股子公司之间发生的关联交易不适用本制度。
第四条公司与关联人之间的关联交易应当以书面形式订立协议。
关联交易协议的订立应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。
公司应将该协议的订立、变更、终止及履行情况等事项按照公司股票上市的证券交易所股票上市规则及其他适用的法律、法规和规范性文件进行披露。
第五条公司应采取有效措施防止关联人以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营，损害公司利益。
关联交易活动应遵循商业原则, 关联交易的价格应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。
提交公司董事会或股东大会审议的关联交易应当随附关联交易的依据，以及是否公允的意见。
公司应对关联交易的定价依据予以充分披露。
第六条公司控股股东及其他关联人与公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。
控股股东及其他关联人不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
第七条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联人使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联人使用；2、通过银行或非银行金融机构向关联人提供委托贷款；3、委托控股股东及其他关联人进行投资活动；4、为控股股东及其他关联人开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5、代控股股东及其他关联人偿还债务；6、中国证监会认定的其他方式。
关联交易的管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范关联交易行为，防范和化解关联交易风险，维护公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于公司与其控股股东、实际控制人、其他关联方以及关联方之间发生的关联交易。
第三条关联交易应当遵循公平、公正、公开的原则，确保交易的公平性，不得损害公司及股东的合法权益。
第四条公司董事会应当加强对关联交易的监督管理，建立健全关联交易管理制度，明确关联交易的审批程序、信息披露要求等。
第五条公司应当及时、准确、完整地披露关联交易信息，接受社会公众和监管部门的监督。
第二章关联方界定第六条关联方是指以下关系之一的公司、企业、其他组织或者个人：（一）公司控股股东、实际控制人及其配偶、子女、父母、兄弟姐妹、配偶的父母、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等亲属；（二）公司董事、监事、高级管理人员及其配偶、子女、父母、兄弟姐妹、配偶的父母、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等亲属；（三）公司控股股东、实际控制人及其关联方；（四）与公司董事、监事、高级管理人员有其他关系，可能影响其公正履行职责的。
第七条关联方关系可能因投资关系、协议关系、合作关系、股权关系等因素发生变化，公司应当及时更新关联方信息。
第三章关联交易类型第八条关联交易包括但不限于以下类型：（一）购买或者出售资产；（二）提供或者接受劳务；（三）提供或者接受担保；（四）租赁；（五）委托或者受托管理财产；（六）提供或者接受资金；（七）提供或者接受技术支持；（八）提供或者接受管理服务；（九）转让或者受让股权；（十）其他可能导致公司利益转移的交易。
第四章关联交易审批第九条关联交易应当经公司董事会审议通过，并提交股东大会审议。
第十条下列关联交易可以由公司董事会授权批准：（一）金额不超过公司最近一期经审计净资产5%的关联交易；（二）与公司同行业或者上下游企业进行的关联交易；（三）经董事会认为合理且必要的其他关联交易。
股份公司关联交易决策制度(范本)
股份公司关联交易决策制度(范本)一、目的为规范公司关联交易行为，维护股东利益，确保交易公允、透明，制定本决策制度。
二、适用范围本决策制度适用于公司及其关联方之间的交易行为。
三、定义1、关联方：本公司所控股的企业、本公司高管及其家属以及本公司董事会成员及其家属。
2、关联交易：指公司及其关联方之间因贸易、服务、投资等有形或无形资产的转让或使用而发生的经济交易。
四、原则公司的关联交易应遵循以下原则：1、交易必须基于公平、公正、公开原则，确保任何一方未受到不利影响。
2、交易应符合相关法律、法规和规章制度的要求，不得违反国家法律、法规和政策。
3、交易须经过独立评估，并要求评估单位按照市场价格进行评估。
4、交易应公开透明，及时披露交易内容、交易价格、利益关系等相关信息。
五、流程1、决策程序(1) 公司关联交易决策需要经过董事会的讨论和表决，如果涉及的交易额较大，需经过股东大会的审议和决策。
(2) 董事会应成立关联交易审查委员会，由独立董事担任主席，其他委员需要遵守独立思考的原则。
审查委员会会议应至少半年召开一次，对公司涉及的关联交易进行审查。
(3) 公司应设立关联交易内部审核机构，负责对公司内部的关联交易活动进行跟踪、审核、报告及相应的信息公示。
2、信息公示(1) 公司必须按规定向证券交易所、证监会、股东及社会公众等公示关联交易的有关信息。
(2) 公司必须制定关联交易信息公示计划，确保符合相关公示标准。
(3) 公司必须向股东、监管机构和社会公众披露关联交易的审批、执行和情况，并定期向股东报告。
六、违规处罚对于违反本决策制度的行为，公司应根据相关规定进行严肃处理，包括警告、罚款、撤职、降职等措施。
七、其他1、决策制度的修订本决策制度经定期或特殊情况需要修订时，需要依照公司章程的规定进行修订。
2、解释权本决策制度的解释权属于董事长，可以授权公司具体负责人进行解释。
证券公司关联交易管理制度
一、总则为规范证券公司关联交易行为，防范关联交易风险，保护投资者合法权益，维护证券市场秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、关联交易的定义及范围1. 关联交易是指证券公司与关联方之间发生的交易活动。
2. 关联方包括但不限于：（1）控股股东、实际控制人及其控制的企业；（2）证券公司的董事、监事、高级管理人员及其配偶、利害关系人；（3）证券公司的子公司、合营企业、联营企业；（4）其他与证券公司存在股权、债权或其他利益关系的自然人、法人或其他组织。
三、关联交易管理制度1. 关联交易认定证券公司应建立健全关联交易认定制度，明确关联交易的认定标准和程序。
2. 关联交易发起、定价（1）关联交易发起：证券公司开展关联交易，应按照公司内部决策程序，由相关部门或机构提出申请，经董事会审议通过后实施。
（2）关联交易定价：关联交易价格应参照市场价格或公允价值确定，确保交易的公平、公正。
3. 关联交易决策（1）决策程序：证券公司开展关联交易，应按照公司内部决策程序，由董事会或股东大会审议通过。
（2）决策机构：证券公司董事会应指定专门机构（如审计委员会）负责关联交易决策。
4. 关联交易披露证券公司应按照法律法规和公司内部规定，及时、准确、完整地披露关联交易信息。
5. 关联交易审计证券公司应建立健全关联交易审计制度，确保关联交易的真实性、合法性和合规性。
6. 关联交易责任追究证券公司对关联交易过程中违反法律法规、公司内部规定的行为，应依法追究相关责任。
四、关联交易风险控制1. 证券公司应建立健全关联交易风险评估体系，对关联交易风险进行识别、评估和控制。
2. 证券公司应加强对关联交易的监控，及时发现并处理关联交易中的风险问题。
3. 证券公司应定期对关联交易风险进行评估，根据评估结果调整关联交易管理制度。
五、附则1. 本制度由证券公司董事会负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
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股份公司关联交易公允决策制度
一、前言
关联交易指的是上市公司与其股东、关联方之间互相发生的交易，其性质是与普通交易不同的，也更容易引起市场质疑。
如果股份公司关联交易没有经过公允决策与公告披露，就容易导致信息不对称，损害广大投资者的利益，严重的还可能损害上市公司的形象。
因此，建立股份公司关联交易公允决策制度显得极为必要。
二、股份公司关联交易公允决策制度的重要性
1. 规范关联交易行为，减少潜在风险
股份公司是公众公司，上市公司对关联交易的监管责任更加重要。
制定公允决策制度可以明确关联交易应遵循的程序、准则和流程，规范关联交易行为，并定期评估关联交易的可能风险，及时控制、规避潜在风险，进一步增强上市公司的稳定性。
2. 提高透明度，增强公信力
关联交易涉及到上市公司及其股东、关联方之间的商业交易，可能存在利益输送等问题。
建立公允决策制度可以促进信息披露，充分披露关联交易的相关信息，加强公开透明度和市场监督，增强投资者信心，提高上市公司的公信力。
3. 保障股东权益，提高公司价值
股东是上市公司的重要组成部分，股东的权益需要得到充分的保障。
良好的公允决策制度可以确保上市公司不偏袒关联方，对同等的交易给予同等的对待，积极维护股东权益，提高公司价值。
三、股份公司关联交易公允决策制度的制定
1. 确定关联交易的范围
关联交易不只是公司与控股股东的交易，还涉及到公司与股东、董事、高管、关联公司等之间的商业交易。
因此，制定公允决策制度时需要明确关联交易的范围和标准，将所有与上市公司有关的交易列入公允决策范围之内。
2. 设立独立的关联交易审核机构
公允决策制度的执行需要有独立的审核机构来保证。
这个机构应该由内部独立的审计、法律和财务专业人员组成，其主要职能是审核关联交易交易而确保其符合公司战略和利益，决定是否批准，以及是否需进一步公告披露。
3. 制定公允率计算方法
公允率是指根据当时市场环境和市值，计算股份公司与关联交易方之间的公允价格。
标准的公允率计算方法应该是在市场价格走势和市值变化的基础上定期更新。
4. 设立审查流程和标准
建立审查流程和标准是公允决策制度的核心。
审查流程的设立包括提交关联交易申请、准备关联交易文件、审核、决策等环节，而关联交易审查标准主要是确保关联交易的公允性，同时达到公司利益最大化以及股东利益的保护两方面的目标。
5. 披露制度建设
关联交易的公告披露是公允决策制度符合市场透明度要求的关键。
上市公司需要披露自己与关联方的政策、关联交易数量、规模、条件等信息。
同时，公告披露应该及时、准确且要保证督促监督的制度推行。
四、总结
股份公司关联交易公允决策制度是维护股东权益、增强公司稳定性、提高公司价值和保障投资者权益的重要制度。
公允决策制度的建立不能仅是形式，还需要严格执行。
只有在制度执行得到充分推行的情况下，才能达到制度的真正效果，更好地维护各方利益。