年报审计应提供资料清单
年报审计应提供的资料清单
审计应提供的资料
1、营业执照、代码证、税务登记证、企业资质证书复印件以及公司章程；
2、近三年度未审会计报表以及上年度已审审计报告；科目余额表（到最下面一级科目）及明细账
3、验资报告（新成立的公司和当年注册资本发生变化的公司的验资报告）；
4、每年末银行对账单以及余额调节表，
5、对外投资的投资协议、验资报告和被投资单位年度会计报表和审计报告；
6、存货盘点表；
7、编制固定资产分类汇总表、明细表；取得房产证、车辆行驶证复印件；
8、在建工程的报建资料；
9、无形资产的取得资料，土地使用权证或其他权利证书复印件；
10、贷款合同和抵押合同以及担保合同等贷款资料；
11、年度税收的汇算清缴资料(年度增值税申报表、企业所得税年度申报表、审核鉴定报告，地方各税年度结算表、有关减免数的相关资料等) ；
12、大额购销合同；
13、重要股东决议。
14。
其他。
企业年度审计报告
企业年度审计所需提供资料清单 1、所审年度会计报表（盖企业公章）2、所审年度所有银行12月31日的银行对账单（只是12月31日的银行对账单）3、所审年度1-12月份的增值税纳税申报表复印件4、企业借款合同复印件5、企业最近的验资报告复印件6、有财政拨款的提供拨款文件7、固定资产清单（1月和12月）、固定资产折旧表（1月和12月）、本年新增固定资产明细表8、无形资产、长期待摊费用摊销明细表9、存货盘点表（含相关负责人员签字和加盖企业公章） 10、现金盘点表（含相关负责人员签字和加盖企业公章） 11、公司章程复印件12、企业营业执照复印件、企业的国税、地税税务登记证复印件、企业组织机构代码证复印件、企业批准证书复印件、外汇登记证复印件 13、审计业务约定书、管理层声明书（盖企业公章） 14、首次接受本所审计的企业，提供上年度审计报告、外汇收支报告 15、现场审计时需提供会计账簿、会计凭证16、财务软件做账的需提供财务账套文件17、会计主要负责人联系电话（办公电话）注：上述所有复印件资料均需加盖企业公章篇二：上市公司年度审计报告模板技术标准索引号：tsc1_1 上市公司年度审计报告模板版本说明2010年3月8日专业技术部以“天健正信技字（2010）第00011号”《关于发布专业技术文件汇编2010的通知》发布。
2010年10月12日专业技术部根据财政部发布的《企业会计准则解释第4号》及其他反馈信息作出修订，并以“天健正信技字（2010）第00031号”《关于根据《企业会计准则解释第4号》修订附注模板的通知》发布。
2011年1月5日专业技术部根据财政部、证监会、交易所2010年年报文件通知要求和其他反馈信息修订，并以“天健正信技字（2011）第00001号”《关于发布2010年度财务报表审计等若干报告模板的通知》发布。
2012年1月6日专业技术部根据10年发布的新审计准则，以及证监会、交易所2011年年报文件通知要求和其他反馈信息修订，并以“天健正信技字（2012）第00002号”《关于发布2011年度上市公司年度审计等若干报告模板的通知》发布。
XXX公司年报审计资料清单
原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 电子版 电子版 原件、监盘人和盘点人签 字 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 电子版、打印 原件，审计留复印件 电子版、打印 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 原件、监盘人和盘点人签 字 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 电子版 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 电子版 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 原件，审计留复印件 电子版 原件，审计留复印件 电子版，打印 原件，审计留复印件
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XXX公司年报审计资料清单
被审计单位名称：XXX公司及所属子公司 分支机构名称： 内部职工股清理汇总表、清理方案、公 司股东会、董事会决策文件、工会或职 41 工持股会同意转让股份的决议、审计和 评估报告、相关职工股股权转让协议、 产权交易凭证（如有）或价款支付凭证 其他需提供的资料（根据各企业实际情 42 况另行列示清单） 注：所有纸质资料都需要加盖公章 项目经理签字： 日期：
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XXX公司年报审计资料清单
被审计单位名称：XXX公司及所属子公司 分支机构名称： 66 69 72 73 76 79 80 81 82 83 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 2012各联营企业经审计的财务报表 2012各合营企业经审计的财务报表 各合营、联营企业出具的出资证明 2012年末固定资产卡片明细表 2012年处置、报废固定资产卡片明细 2012年12月31日固定资产盘点表 房屋产权证书（固定资产/投资性房地 产） 房屋及仓库租赁合同或协议、房屋租赁 许可证等 有效的车辆行驶权证 权属存在瑕疵或未办妥权属资产的说明 2012年固定资产大额购置合同 2012年处置、报废固定资产卡片明细 固定资产报废相关凭证及审批手续 租赁使用他人房产的清单、房屋租赁协 议、房屋所有权证书、在主管部门办理 的房屋租赁备案登记文件、租赁房屋占 用土地之土地使用权证书 在建工程资产盘点表 在建工程的立项说明 在建工程的预算说明 在建工程的竣工决算报告 在建工程的交付使用财产明细表 在建工程的证明工程进度方面的资料 正在建设的房屋（项目）的许可证书， 包括建设规划许可、用地规划许可、开 现有在建工程上是否存在设定抵押或其 他担保的情况说明 签订的工程承包合同、建设合同 就各主要固定资产、在建工程的成新度 、折旧年限、原价、净值、净额、折旧 方法、技术先进程度及报废或更新的可 专有技术转让/许可合同 研发项目立项清单（根据清单选择复印 文件） 税务局认可的研发项目备案资料（审批 表） 研发项目管理办法、奖励办法等 省级实验室或国家及实验室资质证书 主要研发骨干人员简历 土地使用权证 商标、专利、非专利技术、软件著作权 、版权、特许经营权（包含各公司电力 、核工程总承包资质及建筑、公路、轨 道交通施工资质，核安全局及国家质量 监督检验检疫局核发资质）等无形资产 公司房产、土地、主要设备是否存在权 属纠纷或抵押、担保或司法查封、冻结 抵押等情况的说明 涉及土地流转的招拍挂文件及土地出让 合同 银行借款明细 银行借款合同 银行授信合同 银行借款保证(保证/抵押/质押)合同 银行之外的公司（非金融机构）借款明 细 向银行之外的公司借款协议 担保、抵押物、质押物清单 公司股东或其他方为公司债务提供的担 保的，请提供担保协议、主债务合同及 公司是否以公司信誉和或资产为公司股 东、股东的附属公司或个人债务提供担 保（包括但不限于保证担保、抵押担保 和质押担保等）；如有，请提供借款合 同、协议、有关担保协议或其他有关文 公司是否为独立第三方（指公司的非关 联企业）承担担保责任（包括但不限于 保证担保、抵押担保和质押担保等）； 如有，请提供借款合同、协议、有关担 应付票据备查簿、与银行签订的承兑及 保证金协议 2012年采购前10名清单、联系方式 2012年采购前10名对账记录 2012年采购前10名供应合同 2012年分包工程项目前10名清单、联系 方式 2012年分包工程项目前10名分包合同、 结算资料（或决算资料） 注：所有纸质资料都需要加盖公章 项目经理签字： 日期：
年报审计需要的资料清单
年报审计需要的资料清单
1、2016年12月底会计报表、纳税申报表（国、地税），加盖公章；
2、营业执照或统一社会信用代码、章程、验资报告（如有）、税务登记证（国、地税）、组织机构代码证、历次股权转让协议（如有）；
3、上年审计报告复印件（如果未审计需提供上年12月底会计报表，加盖公章）；
4、公司产权证明（如房产证、车辆行驶证，如果经营场所是租的需提供租赁合同）；
5、2016年12月31日所有银行账户对账单；
6、大额的采购及销售合同或销售订单；
7、固定资产、无形资产明细；
8、2016年研发投入台账（如有）、研发项目立项合同、科技项目备案文件、主要研发人员清单、劳动合同、社保证明、学历证书；
9、2015年企业所得税纳税申报表。
软件企业年检需要的资料清单
1.企业开发销售的主要软件产品列表或技术服务列表；
2.主营业务为软件产品开发的企业，提供至少1个主要产品的软件著作权或专利权等自主知识产权的有效证明文件，以及第三方检测机构提供的软件产品测试报告；主营业务仅为技术服务的企业提供核心技术说明；
3.企业职工人数、学历结构、研究开发人员及其占企业职工总数的比例说明，以及汇算清缴年度最后一个月社会保险缴纳证明等相关证明材料；
4.经具有资质的中介机构鉴证的企业财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）以及软件产品开发销售（营业）收入、软件产品自主开发销售（营业）收入、研究开发费用、境内研究开发费用等情况说明；
5.与主要客户签订的一至两份代表性的软件产品销售合同或技术服务合同复印件；
6.企业开发环境相关证明材料；
7.税务机关要求出具的其他材料。
审计业务提供资料清单
审计业务需提供资料以及审核人员注意事项
（客户提供资料须加盖公章）
1、营业执照副本复印件（查看原件）
2、税务登记证副本复印件（查看原件）
3、公司章程复印件（查看原件）
4、上年度审计报告复印件（查看原件）
5、验资报告复印件（如变更的含工商部门变更通知）（查看原件）
6、业务约定书（由事务所提供样式，被审验单位签字盖章）
7、管理层声明书（由事务所提供样式，被审验单位签字盖章）
8、会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表和报表附注）
9、各银行账户银行对账单和余额调节表、银行询证函
10、往来款项询证函【未收到询证函的要实施一定比率替代程序（50%-60%）】
11、应收票据、应付票据验原件索取复印件及盘点明细表
12、固定资产清单及折旧计算表（要实施抽盘程序）
13、存货盘点表（若有存货请提供）（要实施抽盘程序）
14、年度各税种纳税申报表
15、报表各科目余额明细表
16、借款合同或银行借款凭据复印件（查看原件）
17、固定资产及无形资产产权证明验原件留复印件（房产证、土地证、车辆行驶证等）。
年报审计所需纸质资料
第一部分：审计所需主要纸质盖章资料清单（一份）
一、报给税务部门未审资产负债表、利润表、现金流量表会计报表(2014、2016、2015)；
二、最新公司营业执照副本、最新验资报告及公司章程修正案（2014-2016年期间如有变动均需提供）
三、银行存款分户对帐单、未达帐项调节表（2016年12月底、2014年12月底、2015年12月底）；
四、产权证明：包括房产证、土地使用证、
五、长、短期借款合同（2015、2016、2014）、
六、增值税纳税申报表、
（2016年12月、2014年12月、2015年12月）、
八、所得税汇算清缴表（2016年度、2014年度、2015年度主表及附表）
审计小组
联系电话：李成龙
1300 301 1020
地址：朝阳路世纪联华建行旁边
二0一七年一月日。
国有企业年报审计资料清单
审计所需资料清单一、公司基本情况资料1．营业执照副本及复印件；2．公司章程复印件；3．公司基本情况简介4．企业法人代码登记证；5．国、地税税务登记证副本复印件；6．企业业务资质证书及荣誉证书；7．企业国有资产产权登记证；8．企业生产工艺流程图；9．组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表；10．企业在银行和非银行金融机构设立的全部账户清单（包括开户行名称、开户单位、账号、账户性质、开户许可证等）；二、年度财务相关资料(如果被审计单位使用财务软件，要求被审计单位配合使用审计软件导入审计所属的财务数据，含审计年度，审计年度上一年，审计年度下一年)1．年度财务决算报表（含相关附表）及会计报表附注（电子版也要）；2．年度总账、明细账及日记账、到末级明细（含核算项目）的年度科目余额表(含本年发生额)、会计凭证等会计资料；3．全部银行账户12月31日，对账单及余额调节表、下一年1月初最早三份银行存款记账凭证复印件.；现金盘点表。
(如果某个银行账户金额较小,可只提供对账单及余额调节表)，有定期存款的要求提供定期存款开户证实书。
(包括下属各报账单位）。
4．应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表（包括单位名称、联系电话、传真号、通信地址、账龄分析（1年以下、1—2年、2—3年、3年以上分别列出）、欠款原因、金额、以excel形式提供）。
坏账准备计提政策及当年度坏账计提、核销情况。
5．年末存货盘点表存货减值准备计提政策，以及当年度存货减值计提情况12月末及下一年1月初各三份入库单、出货单6．年度大额的销售、资产交易协议、合同（与应收账款，预付账款，应付账款，预收账款有关）。
7．应收票据明细表（包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容）；8．长期股权投资的投资协议、被投资单位营业执照副本复印件、章程、验资报告、年度会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明；9．长期债券投资的投资证明资料；10．、年末固定资产盘点表；固定资产明细表即固定资产卡片明细表（包括名称、购置时间、折旧年限、残值率、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel 的形式提供）当年固定资产报废情况资料重要的在建工程内容以及相关合同11．房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证；12．年度转固定资产的在建工程竣工报告；13．无形资产及其他资产的明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）及产权证明；14．借款合同及抵押、质押、担保协议、外债登记表，贷款卡信息查询，贷款卡正反面复印件长、短期借款明细表（包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以excel的形式提供）15．12月份企业各项税收纳税申报表；12月份工资汇总表、明细表、年度奖金计提标准及计提情况，五险一金计提基数的说明；16．长期待摊费用明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）；17．（被审计年度和被审计年度上一年度）主要产品的1-12月成本计算单及（被审计年度和被审计年度上一年度）制造费用汇总表；期间费用按明细、月份分列的费用明细表18．年度其他收入、投资收益确认的相关合同(如租赁合同、对外借款合同等)或业主验工计价单；发票领购证复印件及12月各种发票最后三份及下一年1月初最早三份发票复印件.19．关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人；20．关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因；21．企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况；22．企业存在的诉讼事项相关资料；23．年初数调整事项说明表24．公司其他财务分析资料。
审计需提供的资料清单
企业年报审计需提供的资料清单
以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================
1、会计报表及附注一套；
2、营业执照副本、税务登记证副本复印件
3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件
4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴
申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件
5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函
6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）
==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================
1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表
2、年底存货盘点表
3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件
4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告
5、上年度审计报告复印件
6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及
原始凭证）
===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========
1、审计业务约定书
2、客户声明书
3、银行询证函
4、往来单位询证函
5、客户基本情况表
6、现金盘点表
7、会计政策调查表
8、与客户交换意见记录。
审计应提供资料清单
审计应提供资料清单年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。
9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。
7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。
年报审计所需资料
报表审计所需资料
1、营业执照、税务登记证（含国税、地税）、法人身份证、验资报告、上年度审计报告(如果有就提供)、公司章程、开户许可证复印件各一份，并加盖公章。
2、审计年度会计报表一份（含资产负债表、利润表、现金流量表、），并加盖公章。
3、审计年度科目余额及发生额表（科目明细至最末一级），并加盖公章。
4、存货盘点表（或清单）、固定资产盘点表(或清单如有车辆及房产，行车证复印件及房产证复印件)，在建工程及无形资产明细，并加盖公章。
5、审计年度12月各银行账户对帐单复印件，并加盖公章。
6、相关合同（购销合同、借款合同等重要的经济合同）复印件各一份，并加盖公章。
7.应收款项及应付款项须到对方单位函证50%以上；有借款的须有借款合同的复印件。
8、审计年度12月份的增值税或营业税纳税申报表及税票，审计年度企业所得税汇算清缴的申报表（若没有就提供4季度企业所得税申报表）。
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年报审计应提供资料清单
年报审计应提供资料清单
一、法律性文件及公司基本资料
1、公司及分支机构的营业执照副本
2、公司章程
3、公司简介、公司组织机构图
4、相关年的年度审计报告
5、最后一次验资报告
6、公司及分支机构的税务登记证
7、公司法人代码证书
8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。
9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介
10、企业资质、资格证件的复印件
二、有关内部控制制度方面的资料
1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件
2、财务管理制度
3、财产管理制度
4、仓库管理制度
5、销售管理制度
6、预算管理制度
7、合同、发票管理制度
8、生产管理制度
9、施工管理制度
10、采购管理制度
11、投资、融资管理制度
12、资金使用、费用审批管理制度
13、印鉴使用管理制度
14、票据领用制度
15、对外担保管理制度
16、计算机信息系统管理制度
17、其他与内部控制相关的管理制度
三、报表审计所需提供资料清单
1、报表资料：
（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表、资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录
（3）现金流量表编制的工作底稿
2、本年度账簿、凭证资料
3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达到此要求可不要余额表）
4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应的调整。
5、货币资金
（1）现金盘点表
（2）银行及各非金融机构对账单；
（3）所有银行存款账户的询证函；
6、短期投资
（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账及截至2008年12月31日止的股票余额证明；
（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。
7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）
（1）与债务人的书面对账记录；
（2）企业询证函；
（3）账龄分析表；
（4）主要客户或工程项目的合同；
（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。
8、存货
（1）成本核算流程图；
（2）存货盘点计划；
（3）存货盘点情况表；
（4）盘亏、盘盈、积压、毁损、待报废的数量和金额明细表；
（5）三年以上存货的明细及品质状况；
（6）大宗存货的采购、购建合同；
（7）未完施工提供工程的相关合同、协议。
9、长期投资
（1）股权投资应提供投资协议或合同、被投资单位的营业执照、验资报告、2008年度会计报表及审计报告，法人股投资应提供股权证；
（2）股票投资应提供的资料同短期投资；
（3）债券投资应提供相关债券的盘点记录、市价资料。
（4）对外投资项目的清理要提供立项审批过程、投资单位及股本构成、投资时间、分年及累计投资金额、决策人、经办人员、投资单位历年盈亏及分红、分年及累计取得的投资收益、历史演变、被投资单位净资产及生产经营状况等基本情况。
并提供清理原因说明及相关部门的审批意见；
（5）提供账外投资清理的相关资料；
10、固定资产
（1）提供主要固定资料的产权证明文件，如房产的产权证、车辆的行驶证及发票、大型设备的购入发票；
（2）租出固定资产的出租协议及回收情况；对没有登记入账的租出资产，应通过清查与租入方进行核对后重新由租出方登记入账；对借出和未按规定手续批准转让出去的资产，要通过清理组织收回或补
办手续；
（3）融资租入的固定资产提供相关租赁协议；
（4）固定资产的划分标准、折旧计提政策。
11、在建工程
（1）利用各种资金渠道安排的各项固定资产投资项目、计划内和计划外的项目应提供相关工程项目的立项批文及总公司的计划文件；
（2）已完工未交付使用（包括试车）、交付使用未验收转资入账的项目明细及未转原因说明；
（3）未纳入“在建工程”核算的计划外工程的明细资料；
（4）未完工程的工程进度情况说明；
（5）未纳入“在建工程”核算的计划外工程的相关清理资料；
（6）烂尾工程的明细资料、产生原因说明、及相关部门鉴定文件；
12、无形资产
（1）提供各类无形资产的产权证明文件：商标证书、专利权证书、特许权使用合同、版权证书、商誉评估报告、土地使用权证等，如属自创的无形资产，则应提供有关自创过程、已投入成本及技术领先程度的相关说明，属于购入的还应提供相关的合同、发票、许可证等资料；
13、长期待摊费用及其它资产
提供各类长期待摊费用及其他资产的原始发生额及摊销政策，各公司对同类长期待摊费用及其他资产摊销方法、摊销年限应保持一致。
14、待处理财产损益、固定资产清理
提供形成原因、详细说明及有关部门鉴定意见。
15、负债清查
（1）应提供应付账款、预收账款、其他应付款（含系统内外往来）主要单位的书面对账资料、主要供货单位相关合同，对于对账不符的应说明原因，考虑是否应作出调整。
（2）企业询证函；
（3）提供贷款证（卡）查询明细、贷款合同等资料；
（4）纳税申报表；
（5）提供税务部门对本年度纳税情况的检查报告或纳税鉴定文件。
16、以前年度损益调整
逐笔说明以前年度损益调整的原因和金额
17、或有负债
或有负债的种类、形成过程及潜在损失的预计依据、计算过程等资料。
具体如下：
（1）对外担保
A．被担保单位目前的生产经营情况说明
B．当年12月31日的审计报告及会计报表，判断履行担保责任的可能性并估计可能的损失金额
C．如果已经涉及诉讼，还应提供相关的诉讼的明细表、诉讼文件、判决书、调解书及实际执行情况
D．担保合同
E．对外担保的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或决定等书面资料
（2）抵押
A.提供抵押情况明细，包括抵押物名称、价值、抵押金额等；
B.抵押合同
C.抵押的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或决定等书面资料
（3）质押
A．提供质押情况明细，包括质押物名称、价值、质押金额等；
B．质押合同
C. 质押的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或决定等书面资料
（4）其他
A.对外承诺的具体情况说明，包括承诺金额、期限等；
B.承诺合同、协议或其他书面证据
C.承诺的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或决定等书面资料
18、收入及成本
（1）各月收入、成本明细表
（2）按主要项目及产品分类的收入、成本表
（3）前10名客户收入、成本统计表
（4）主要建造合同、销售合同、租赁合同、资产使用合同或协议
19、其他
根据审计过程中发现的需要补充的资料由审计人员在现场审计时提出。