商业银行绩效评价指标体系
我国商业银行绩效考核评价指标体系研究
《 作 经 济 与科 技 》 ２ １ 年 ４月 号 下 （ 第 ４５期 ） 合 ０１ 总 １
灞 趣
在 ＋ 成 本 的 ； Ｖ 是 对 企 业 资 产 负 债 表 和 利 备 、 建 工 程 减值 准 备 等 ） 递 延 税 款 贷 方 展 。 Ｅ Ａ 润 表 的 综 合 考 量 ； Ｖ 指 标 与 现 行 Ｋ Ｉ 余 额 ＋ 发 费 用 资 本 化 的 金 额 ＋ 计 的 营 ＥＡ Ｐ 研 累
资 本 的 成 本 时 ， 明银 行 投 资 者 的 财 富 受 主要参考文献： 表
（） ２ 加权 平均 资本 成本 （ Ｃ ） 权 到 了侵蚀。 Ｅ Ａ来衡量银行 的绩效 ， ｗＡ ｃ ： 用 Ｖ 能 ［］ １ 李建军． 国有 商业银 行 绩效评 价 一理
中图分类号： ８ 文献标识码： Ｆ３ Ａ
１过多评价财务业绩 ， 、 未能全面真 实 指标来评价某个方面的绩效 是不可信 的；
这 反映企业的业绩。 现行财务指标 的计算依 另外， ８个非财务指标对非财务指标的
国外对于商 业银行绩 效考核评价研 据 是 企 业会 计 准 则 ， 是现 行 的会 计 准 则 概括不 一定全面 ， 需要进一步研 究。 可 还 究开展得较早 ， 研究深入 、 方法成熟。 美国 对某 些交易或事项的处理可 以有 多种会 ３ 该指 标 体 系主 要 利 用 企 业 的历 史 、 思 特 恩 ・ 图尔 特 公 司 于 １ ８ 引 入 企 计 处 理方 法 ， 时在 进 行会 计 处 理 时 会 涉 数 据 来进 行 静 态 分析 ， 斯 ９ ２年 同 而不 能 反 映 企 业 的 业绩效评价系统 ， 用来全面考评一个企业 及 到 很 多 的会 计 估 计 ， 这将 导致 财 务 结 果 动态。受金融危机的影响， 企业 的竞争更
商业银行绩效评价指标体系的设置及原则
一
、
引 言
角度来 评价银 行 绩 效 ， 本 价 值 评 价 必 然 是 评 价 的核 心 内 资 容 。价 值评 价包括 盈利 能 力 的评 价 和 发展 能 力 的 评价 两 个 方面 。商业银 行 是 特 殊 的金 融 企 业 ， 资 产 负 债 率 比率 较 其 高， 一般 水 平在 ９ 左右 ， Ｏ 自有资 金 在总 资 本 中低 于 １ 。 ０ 另外 ， 由于商业 银行 的资 金 主要 用 于 信 贷 ， 其 中蕴 涵着 很 这
从 绩 效 评 价 的 角 度 出 发 ， 各 种 层 面 的 指 标 （ 要 是 会 计 和 用 主 统 计 指 标 ）对 商 业 银 行 的 各 个 方 面 进 行 描 述 。 由 于 这 些 指 ， 标 易得 、 比， 可 因而 在 对 商 业 银 行 进 行 绩 效 状 况 的 排 序 和 对 比 时 ， 操 作 性 强 、 比性 强 ， 料 易 得 、 比 。 其 缺 点 和 不 可 可 资 可 足 是 ， 于 某 个 指 标 仅 能 反 映 某 一 方 面 的 问 题 ， 很 难 设 计 由 又
法 。评价实际上通过对 比来对评价 主体的绩效 做出基本判 断 ，
对 比就 需 要 有 统 一 的 、 公认 的指 标 ， 以及 指 标 的数 量 化 标 准 。
１评 价 指 标 。评 价 指 标 是 绩 效 评 价 的 前 提 和 基 础 ， 业 ． 商
素 统一在 一个 评价 指标体 系 中 ， 并对 各 因素 的重要 性做 出定 量 的分析 。指 标体 系法 的特点是 可 以设 计各 种 不 同的 指标 ，
多 的 风 险 ， 利 率 风 险 、 率 风 险 等 等 ， 旦 管 理 不 当 ， 可 如 汇 一 就 能严 重的损 害利 益 相关 者 的 权益 。因此 ， 论从 股 东 角 度 ， 无
商业银行客户经理绩效考核指标
商业银行客户经理绩效考核指标1.客户资源开发能力：客户资源开发能力是客户经理的核心能力之一，包括获取新客户、提高客户黏性和挖掘客户潜力。
指标可以包括新客户数量、客户增长率、客户温度等。
2.客户满意度：客户满意度是衡量客户对银行服务满意程度的指标，通过客户调研、投诉率等方式进行评估。
客户经理需要通过良好的服务和有效的沟通，提高客户满意度，促进客户忠诚度。
3.贷款业务成果：贷款业务是商业银行的核心业务之一，客户经理需要负责为客户提供合适的贷款产品，评估客户信用风险，并促成有效的贷款落地。
指标可以包括贷款金额、贷款增长率、贷款违约率等。
4.存款业务成果：存款业务是商业银行的另一项重要业务，客户经理需要帮助客户理财，并通过提供各类存款产品，增加银行的存款规模。
指标可以包括存款增长率、存款温度等。
5.产品销售成绩：商业银行有多种金融产品，客户经理需要通过了解客户需求，推荐合适的产品，实现销售目标。
指标可以包括产品销售额、产品渗透率、产品复购率等。
6.业务质量：业务质量是商业银行客户经理绩效考核的重要指标之一，包括业务流程规范度、合规性、风险控制等方面。
指标可以包括差错率、违规率、风险事件等。
7.团队协作能力：客户经理在工作中需要与多个部门和岗位进行协作，保证业务的顺利进行，团队协作能力是客户经理的重要能力之一、指标可以包括团队业绩、团队协作评价等。
8.自我学习和提升能力：客户经理需要不断学习新知识、跟进行业动态，提高自身专业素养和能力，适应快速变化的市场环境。
指标可以包括学习的培训课程数量、参与行业交流活动等。
以上是商业银行客户经理绩效考核的一些常见指标，不同银行可能会略有差异，绩效考核指标可以根据银行的业务战略和客户经理岗位的具体职责进行调整。
绩效考核的目的是促进客户经理的成长和发展，激励他们为银行的业绩做出更大的贡献。
商业银行经营管理绩效考核办法(2023年版)
商业银行经营管理绩效考核办法（2023年版）目录第一章总则 (3)第二章考核指标的设置 (4)第三章计分方法 (4)第四章考核管理 (5)第五章考核结果评价与应用 (6)第六章附则 (7)第一章总则第一条为增强金融服务实体经济能力，有效落实发展战略，发挥绩效考核的导向作用，根据制度办法、总行、省行相关规定以及年度经营计划，制定本办法。
第二条绩效考核遵循以下原则：（一）全面管理。
尊重市场规律、行业规律、价值规律，发挥绩效考核指挥棒作用，从经营效益、发展转型、风险管理、合规经营、社会责任五个方面，对各市分县区支行的经营成果和管理水平进行全面评价。
（二）转型升级。
贯彻落实新发展理念，以绩效考核引导业务结构调整，破除体制机制障碍，承担国有企业深化改革重任，推动邮储银行高质量发展。
（三）严控风险。
落实关于坚决打好防范化解重大金融风险攻坚战的战略部署，牢牢守住风险底线，对信用风险、流动性风险、操作风险、内部控制、监管评价及处罚情况进行综合评价，全面贯彻邮储银行稳健、审慎的经营思路。
（四）服务战略。
进一步贯彻我行大型零售商业银行的整体战略，引导各县区支行优先发展普惠金融业务，落实乡村振兴政策。
第三条本办法考核对象为各县区支行。
第四条本办法各项考核指标的计算基础为人民银行、中国银行保险监督管理委员会发布的或第三方市场服务监测机构提供的数据和经审计后的年度财务会计报告。
第二章考核指标的设置第五条绩效考核采用统一的指标体系评价各县区支行。
绩效考核指标体系由五大类指标和附加指标构成。
其中，五大类指标包括经营效益指标、发展转型指标、风险管理指标、合规经营指标、社会责任指标。
考核方式上主要采用主副卡的方式，主卡主要包括综合管理指标，突出分行经营主体责任；副卡主要包括业务发展指标，突出零售、公司条线管理责任。
第三章计分方法第六条绩效考核指标计分遵循“外部比同业、内部比先进、自身比进步”原则，对标同业水平、行内最优和自身变化等多个维度进行考核。
商业银行绩效评价
商业银行绩效评价绩效评价是商业银行管理中的一项重要工作，通过对绩效的评价，可以全面了解银行的经营状况，为实现银行的战略目标提供有针对性的指导。
本文将从不同角度探讨商业银行绩效评价的内容与方法。
一、利润绩效评价利润是商业银行经营的核心指标，对于银行来说，产生长期的稳定利润是实现可持续发展的基础。
因此，在利润绩效评价中，需要考虑以下几个方面：1.日常经营利润：商业银行的日常经营利润是指银行从各类经营业务中获得的直接利润。
通过对日常经营利润的评价，可以评估银行是否能够有效运作各项业务，并提供有效的风险控制。
2.利润增长：利润增长是衡量银行经营能力的重要指标。
通过对利润增长的评价，可以了解银行在市场竞争中的能力，以及银行是否能够持续提升盈利能力。
此外，利润增长也可以作为衡量银行战略执行能力的指标。
3.风险调整后的利润：商业银行的经营过程中，面临各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
因此，在利润绩效评价中，还应考虑风险调整后的利润。
通过风险调整后的利润，可以更准确地了解银行的经营效益和风险控制能力。
二、财务绩效评价财务绩效评价是商业银行绩效评价的重要内容之一、通过对财务绩效的评价，可以全面了解银行的财务状况，为决策提供可靠的数据支持。
以下是财务绩效评价的相关内容：1.资产负债表评价：2.利润表评价：利润表是反映银行收入、费用和利润的重要报表。
通过对利润表的评价，可以评估银行的盈利能力和经营效益。
3.现金流量表评价：现金流量表是反映银行现金流动状况的报表。
通过对现金流量表的评价，可以了解银行现金流动性、偿债能力和投资能力。
三、风险绩效评价商业银行作为金融机构，面临各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
风险绩效评价是对银行风险控制能力的评价，以下是相关内容：1.信用风险评价：信用风险是商业银行面临的主要风险之一、通过对信用风险的评价，可以了解银行的借贷政策和风险控制能力。
2.市场风险评价：市场风险是商业银行面临的另一个主要风险。
国有商业银行绩效考核指标体系设计
（二） 考核指标统一， 考核方式呆板 虽然我国商业银行绩效
效考核时， 由于各支行所处的地理位置不一而造成级差地租现象。 为了取得更多的绩效， 资源少的支行员工想要调到资源多的支行， 会向拥有人事权利的管理人员进行寻租， 导致员工的凝聚力不强。 （三 ） 缺乏员工参与， 上下级沟通不畅 目前， 我国各商业银行 绩效考核指标制定过程缺乏员工参与， 造成大部分基层员工对现行 的考核办法的目的和作用只知其然， 不知其所以然， 误解考核指标 的目的性， 为获得绩效奖励而不顾质量和风险。 另外， 由于考核指标 重结果轻过程， 在考核过程中， 缺乏上下级之间的沟通， 员工遇到的 问题不能得到及时解决， 管理层也没有对员工绩效考核结果给予反 馈。 最终使得员工仅看到了眼前的经济利益， 忽视银行的长期发展， 难以提高员工的工作水平和技能，挫伤部分员工的积极性和归属 感。 两方面都将导致员工的经营行为与银行的战略目标不统一。
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我国商业银行的绩效考核主要存在重财务指标，轻非财务指 标、 考核指标统一， 考核方式呆板、 以及缺乏员工参与， 上下级沟通 不畅等问题。 这些问题之间存在一定的内部逻辑关系， 最终导致商 业银行的经营行为与战略目标不统一 （见图1 ） 。 （一） 重财务指标， 轻非财务指标 由于我国商业银行绩效考 核指标从定性考核转向定量考核，财务指标相较于非财务指标自 然便于量化， 同时， 运用财务指标分析又有操作方便 、 数据易得的 好处， 因此， 我国商业银行绩效考核指标呈现重财务指标， 轻非财
三 、 国有商业银行绩效考核方法
现阶段商业银行绩效考核方法有很多种， 主要包括： （一 ） 目标管理法 目标管理法是指在每个经营年度开始， 管 理层根据年度经营目标，在下级员工的共同参与下商定如何实现 目标， 由此决定各自的责任和分目标。 目标管理法强调了员工的参 与， 提高了团队间的沟通能力， 量化任务充分调动员工的积极性。 （二） KPI考核 KPI考核 （关键业绩指标） 是指通过对商业银 行的战略目标进行层层分解，找出对于商业银行业绩产生关键影 响力的那部分指标。 它能够使员工目标明确， 引导员工进行有效工 作， 不偏离战略目标的总体方向。 （三 ） BSC 绩效考核 平衡计分卡的核心思想是通过财务 、 客 户、 内部业务流程、 学习和成长四个方面指标之间相互驱动的因果
商业银行绩效评价办法
商业银行绩效评价办法
商业银行绩效评价办法是指商业银行在营运管理中开展的一系列对商业银行业绩的评估、评价和考核活动，旨在加强银行内部管理，提高银行服务质量，激励银行各层级员工业绩突出，改善银行绩效水平。
商业银行绩效评价办法从制定目标、指标体系、考核方式、考核标准、考核内容、奖惩措施等几个方面进行操作，它的主要内容包括：
（1）制定明确的绩效目标：商业银行应当制定绩效目标，把单位绩效目标落实到具体部门、小组和个人；
（2）制定绩效指标体系：商业银行应当制定绩效指标体系，用于衡量银行的运营状况和成果；
（3）确定考核方式：商业银行应当确定绩效考核的方式，包括季度考核、年度考核等；
（4）确定考核标准：商业银行应当确定绩效考核的标准，如完成任务的时间、质量、成本等；
（5）确定考核内容：商业银行应当确定绩效考核的内容，如银行业务收入、利润情况、客户满意度等；
（6）设置奖惩措施：商业银行应当设置绩效考核的奖惩措施，奖励优秀员工，惩罚不良行为。
商业银行支行(营业部)会计主管绩效考核指标
商业银行支行（营业部）会计主管绩效考核指标一、背景介绍商业银行支行（营业部）会计主管在银行运营中扮演着至关重要的角色。
其职责涵盖了资金管理、会计核算、风险控制等方面。
因此，对于会计主管的绩效考核至关重要，不仅能够激励其提高工作效率和质量，还可以有效地促进银行整体运营水平的提升。
二、绩效考核指标1. 资金管理能力•针对资金调度和监管的能力，包括合理运用银行资金、控制风险、提高资金利用效率等方面进行评估。
2. 会计核算准确性•考核会计主管在银行交易核算、凭证处理、账务调整等方面的准确性和规范性。
3. 财务风险控制•评估会计主管在资金风险、信用风险、市场风险等方面的风险控制能力，包括风险排查和防范机制的规范程度。
4. 业务协调能力•考核会计主管在日常业务中与其他部门的协调沟通能力，包括信息共享、问题沟通解决、工作流程协调等方面的表现。
5. 团队管理能力•考核会计主管在团队人员管理、激励和培训方面的能力，包括团队建设、员工绩效评估和考核等方面。
6. 客户服务满意度•对会计主管在客户服务质量、问题处理及服务态度等方面的绩效进行考核，以客户满意度作为评价指标之一。
7. 创新发展能力•评估会计主管在业务流程优化、技术创新、管理创新等方面的能力，促进支行（营业部）会计工作的发展和改进。
三、绩效考核方法为了全面评价会计主管的绩效，可采用定期考核、绩效奖惩、360度评价等方法，结合以上指标对其进行综合评定。
同时，建立绩效考核体系，明确评估标准和权重，确保评价的客观性和公正性。
四、结语商业银行支行（营业部）会计主管的绩效考核是银行管理工作的关键环节，合理设定考核指标并实施科学的评价方法，有助于激励会计主管提高工作水平，促进银行运营效率和风险管理水平的提升。
相信通过不懈的努力，会计主管们定能在工作中取得更加优异的业绩。
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商业银行绩效评价指标体系
商业银行绩效评价指标体系主要包括以下几个方面：
1. 服务国家发展目标和实体经济：这一指标主要反映商业银行对国家战略的支持程度，包括服务生态文明战略、战略性新兴产业、普惠型小微企业贷款增长和控制情况等方面。
2. 资产质量和风险管理：这部分关注银行的不良贷款率、资本充足率等关键指标，以及银行如何管理和控制信贷风险。
3. 盈利能力：包括净利润增长率、资产收益率（ROA）、股本收益率（ROE）等指标，这些指标反映了银行的盈利水平和资本使用效率。
4. 流动性管理：涉及流动性比率、流动性覆盖率等指标，评估银行在面对资金需求时是否能够保持稳定的现金流。
5. 运营效率：通过成本收入比、人均业务量等指标来衡量银行的运营效率和成本控制能力。
6. 客户服务质量：包括客户满意度、投诉处理效率等指标，这些指标反映了银行服务的质量和效率。
7. 合规与社会责任：评估银行是否遵守相关法律法规，以及在反洗钱、反腐败等方面的努力和成效。
8. 创新能力：包括金融科技的应用、新产品的开发等方面，衡量银行在创新方面的表现。
9. 小微企业贷款：监管部门对小微企业贷款的综合成本和不良
率有一定的要求，银行在这些方面的表现在绩效评价中也会得到体现。
10. 监管指标：银行需要遵守的监管指标，如资本充足率、流动性覆盖率等，也是绩效评价的重要内容。
11. 市场竞争力：市场份额、品牌影响力等指标，反映了银行在市场中的竞争地位。
12. 国际化程度：对于有国际业务的银行，其海外业务的规模和效益也是评价的一部分。
13. 信息技术投入：信息技术在现代银行业中扮演着越来越重要的角色，因此，银行在信息技术方面的投入和成果也会被考虑在内。
14. 员工发展：员工的培训、职业发展机会、工作环境等因素，也是评价银行绩效的重要方面。
15. 社会责任：银行在环境保护、社会公益等方面的贡献也是评价的一部分。
16. 治理结构：良好的公司治理结构是确保银行稳健运营的基础，因此，董事会结构、管理层构成等也会被纳入评价体系。
总的来说，商业银行的绩效评价是一个多维度、多层次的综合评价过程，旨在全面反映银行的运营状况和长期发展潜力。
这些指标不仅帮助监管机构和投资者了解银行的健康状况，也促使银行自身不断优化管理和提升服务质量。