内部审计工作规范的暂行规定

内部审计工作规范的暂行规定
第一章总则
第一条为规范内部审计工作，加强公司内部控制，保证公司资产安全和经营活动的合法性、合规性，制定本规定。

第二条内部审计是指公司内部部门对公司业务活动进行全方位、全过程、全方位的审计和监督，从而提供独立、客观和有力的建议和意见的一种管理活动。

第三条内部审计工作应当遵循公平、公正、客观、独立、保密的原则，依法开展审计工作。

第四条内部审计工作应当明确公司内部审计职责、权限和工作程序，加强内部审计人员的培训和监督，提高内部审计工作水平。

第五条内部审计工作应当根据公司实际情况，合理划分责任范围，形成协调工作机制。

第六条内部审计应当结合公司经营情况和内部控制需要，建立适当的内部控制框架，提高内部审计工作效果。

第七条内部审计人员应当忠实履行职责，不泄露企业机密和商业秘密。

第二章内部审计工作机构
第八条公司应当设立内部审计部门，负责公司的内部审计工作。

第九条公司内部审计部门的主要职责包括：
（一）制定内部审计规程和制度；
（二）组织实施内部审计任务；
（三）监督并评价公司内部控制体系；
（四）提供内部审计报告，并向公司高层管理层提供咨询意见；
（五）开展内部审计人员的培训和培养工作。

第十条公司内部审计部门应当有一名专职的内部审计责任人，负责组织内部审计工作，并向董事会报告内部审计情况。

第十一条公司应当提供内部审计部门必要的人员、经费和设备，满足内部审计部门履行职责的需要。

第十二条公司内部审计部门应当与公司各业务部门形成有效沟通机制，协调解决相关问题，形成合力。

第三章内部审计工作程序
第十三条内部审计工作程序包括：确定审计目标，制定审计计划，开展审计工作，撰写审计报告，跟踪审计发现问题的整改情况。

第十四条内部审计工作应当根据公司风险管理需求、内部控制制度、法律法规等制定审计目标，并在年度审计计划中确定。

第十五条内部审计工作应当选派经验丰富、资质合格的内部审计人员，按照审计计划和审计程序进行审计工作。

第十六条内部审计人员在审计工作中，应当运用专业知识和技术，全方位、全面地了解公司业务活动和内部控制情况。

第十七条内部审计人员应当按照内部审计程序，逐项进行审计，记录审计发现的问题，并根据严重程度及时向公司高层管理层报告。

第十八条内部审计报告应当真实、准确地反映审计结果，对审计发现的问题提出详细的整改建议，并在规定的时限内报送公司高层管理层。

第十九条公司高层管理层应当及时处理内部审计报告，对问题进行整改，并向内部审计部门报告整改情况。

第四章内部审计人员的要求
第二十条内部审计人员应当具备以下条件：
（一）具备相关的专业知识和技能；
（二）具备较强的沟通能力和团队合作能力；
（三）遵守职业道德规范，保守商业秘密；
（四）具备较强的独立判断能力和分析问题能力。

第二十一条内部审计人员应当定期接受培训和考核，提高业务水平，并不断更新专业知识。

第二十二条内部审计人员应当具备较强的责任心和工作激情，高效完成工作任务。

第二十三条公司应当加强内部审计人员的培养和发展，建立完善的内部人才培养机制。

第二十四条公司应当对内部审计人员的工作进行定期评估和考核，评估结果作为内部审核人员职称晋升的重要依据。

第五章违规处理和责任追究
第二十五条对于违反内部审计规定的行为，公司应当按照公司内部规章制度进行处理，给予相应的纪律处分。

第二十六条内部审计人员在职务行为中严重违反公司制度和法律法规，导致公司经济损失或其他重大后果的，公司有权追究其法律责任，并向相关职业机构报告。

第二十七条公司高层管理层对内部审计工作负有最终责任，必须以身作则，积极支持内部审计工作，确保公司内部审计工作的顺利进行。

第六章附则
第二十八条内部审计规定的解释权和修订权归公司高层管理层所有。

第二十九条本规定自发布之日起生效。

以上是《内部审计工作规范的暂行规定》的内容，共计____字。

请根据公司实际情况进行适当的修改和完善。