外贸单证处理技巧及可能产生问题的避免

外贸单证处理技巧及可能产生问题的避免

-------如何使用这些漂洋过海的财富

09级金融一班郭一麟

0924311007

随着历史的滚滚车轮，人类进入二十一世纪已有十余年之久。无论在医学，文学，经济，科技等方面，均取得了巨大的成就。在这些形形色色的成就中，最引人瞩目的，便是科技和经济领域。而今天我们探讨的内容，便是经济领域中的一支------国际贸易实务中外贸单证的使用。

众所周知，当今国际经济领域，还是两大潮流唱主角：全球化和一体化。不论是WTO还是欧盟，北美自由贸易区，都是这两种潮流的突出表现。在这两种潮流的引领下，国际贸易飞速发展，不仅在发达国家间，发展中国家也越来越多的加入到这一巨大的洪流中来。国际贸易的日渐兴盛，给传统的市场交易带来了许多革命性变革，从交易方式，交易手段等等，几乎可以说是一日千年。我们今天单说交易手段，由于不同国家有不同的货币，以及不同地域交通不像在同一个国家那样便利。在大宗国际贸易中，想要用现金交付货款是不现实的。那么如何解决这一问题，便成为国际贸易能否进一步发展的一个关键。在这一动力下，催生了很多不同的交易形式和工具，下面我先来一一介绍下它们。

一、国际贸易中货款结算使用的各种单据

1、票据：票据是国际结算的一种基本手段，是以支付金钱为目的的证券，是由

出票人签名用于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。在国际结算中，基本上都采用票据结算，现金结算在结算总额中仅占极小的比例，而且仅限于小量的交易。而在票据中，我们重点介绍以下几种：汇票，本票，支票。

（1）汇票：汇票是由出票人签发的，委托付款人在出票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票可以分为银行汇票和

商业汇票。

（2）本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票可分为一般本票和银行本票。

（3）支票：支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票都是

即期的，根据我国《票据法》，可分为普通支票，现金支票和转账支票。

2、信用证

信用证是资本主义危机的产物，是随着资本主义生产方式的建立以及商品经济的增长和国际贸易的发展，逐渐形成的一种重要结算方式。

信用证（letter of credit，L/C）又称信用状，是出证人以自身名义开立的一种信用文件，就广义而言，它是指由银行或其他人应客户请求作出的一项书面保证，按此保证，出证人承诺在符合信用所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求。

根据UCP600的规定，信用证主要有以下三个特点：

（1）开证银行负首要付款责任：也就是说，开证银行以自己的信用作保证，开出信用证。所以，作为一种银行保证文件，开证银行对之负首要付

款责任。

（2）信用证是一项自足文件：信用证虽然是根据买卖合同开立，但信用证一经开立，它就成为独立于买卖合同以外的约定。信用证的各当事人

的权利和责任完全以信用证所列条款为依据，不受买卖合同的约束。

出口人提交的单据即使符合买卖合同要求，但若与信用证冲突，会遭

到银行拒付。

（3）信用证是纯单据业务：银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，它只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否

履行付款责任。

信用证种类：跟单信用证和光票信用证；保兑信用证和非保兑信用证；即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证；即期信用证和远期信用证；可转让信用证与不可转让信用证；循环信用证；对开信用证；

对背信用证；预支信用证以及当地信用证。

3、银行保证书：又称银行保函（L/G）,是银行向受益人开立的保证文件。由

银行作为担保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规定的付款责任。

银行保证书的分类：投标保证书；履约保证书（又分为进口和出口保证书）

二、使用票据时应注意的问题及相关案例

1、对于汇票的使用应注意的两点技巧：

A、“付一不付二，付二不付一”：为了防止汇票遗失，一般国际结算中，汇

票有两张正本，即First Exchange和Second Exchange。根据票据法规定，两张汇票具有同等效力，但是付款人“付一不付二，付二不付一”，也就是说：付了第一张就不付第二张，反之亦然。先到先付，后到无效。

B、需要时的受托处理人：汇票以买方为受票人时，在其名称旁边记载需要

时的委托处理人的名址。需要时的受托处理人又称预备付款人。当汇票遭拒付退票时，持票人可求助于预备付款人，经其同意，可参加承兑，到期参加付款。如：

To：ABC CO.,36Threadneedle Street,London.

In case of need refer to

DEF Co.,139 Iambart street,London

2、下面介绍一个信用证引起的案例：1973年3月、4月间，被告经伦敦一家商人银行开立三张以原告为受益人的不可撤销信用证。凭原告开的以该商人银行为付款人的出票后90天的汇票付款。货物已经运出，汇票也开出了，但原告没有收到货款。7月份被告向商人银行汇去足够支付三张信用证的金额。但因尼日

利亚外汇管理局的耽搁，第一笔款在1973年9月11日，商人银行才收到，最后一笔是在1974年3月28日收到。原告没有收到这笔钱。因为1973年9月11日商人银行发出了召开债权人会议的通知，并在同年10月5日通过了债权人要求该行自动歇业的决定。

1973年9月底，原告通知被告：如原告不能从商人银行收到付款，即使被告已经向商人银行付了款，他们将直接向被告追索。

争议提交了仲裁，仲裁员裁决原告胜诉。但将其胜诉的判决以特别案例形式叙述。那么：买方应该为卖方负责么？

以我的观点来看：首先，当受益人本身没有责任时，信用证不应被视作绝对的付款工具，除非卖方声明或暗示地作了这样的规定。卖方首先要求银行付款，但如果银行不履行，卖方可以要求买方付款。

其次，买方对卖方的责任是主要的。这种责任仅在商人银行对汇票承兑并付款期间暂时中止。而在商人银行不能承付时，买方又恢复其对卖方的责任。

4、对外贸易中不可避免要与外国企业打交道，那么我们应该注意什么呢？

1997年，S制药公司与巴基斯坦某客商签订了一笔出口扑热息痛的合同，价值3万元，C&F卡拉奇价，用巴国的大银行开立的信用证结算。不久，巴H 银行开来3万美元的信用证，通过中国银行通知给了S公司。信用证规定出口商必须提供SGS商检证明，由于信用证开立的较晚，又是信函寄来的，装船期迫近，中行建议受益人商洽进口商修改信用证有效期，但进口商称改证费用高，拒绝。由于是初次办SGS证，手续不熟悉，错过了有效期。巴国的进口商也同意接受公司的推迟装船的建议，并发来传真进行确认。为了加快收汇的速度，S公司提交了不符点的保函，委托中行代为寄单索汇。

10天后，中国银行收到开证行的加押电传，提出单据超过有效期。经S公司与进口商联系，进口商称国内市场价格下跌，要求降价处理，幅度达百分之四十之多。S公司向中行申请退单，但货运公司称货不能出港。经查，原来巴基斯坦法律规定，进口货物抵达卡拉奇港口后，如需转卖，需第一买方出具NO OBJECTION CERTIFCATION 文件；如退还出口商，还要履行再出口手续。手续非常繁琐，收费很高。为了防止滞港费增加，减少费用，S公司只好同意降价。

从这个案例可以看出，我国许多刚开始接触国际贸易的公司，在经验上还有很多欠缺。这个案例中，进口商明显有欺诈企图，在开证时故意拖延时间，增加出口手续，目的就是为了造成单据不符点。那么在与外国公司打交道时应注意些什么呢？

第一：多了解国外的法律制度和国际管理规定，知己知彼，百战不殆。不但减少风险，而且给企业提供有益的帮助。

第二：注意对国外银行资信及工作作风调查。资金雄厚、海外网络众多的国际性大银行不仅可以使国际业务进行通畅，而且可以防止意外风险的发生。

第三：在处理与国外银行的纠纷时，银行业务人员要充分利用自己掌握的国际惯例，有理有据，不卑不亢，不能讲责任都推给自己客户。

第四：国内的企业在国外客户赖账或强行诈骗时，要及时通过法律手段进行斗争，挽回自己利益，不能忍气吞声。

三、反思与总结

经济全球化的脚步越来越快的今天，国际贸易的交易方式也在不断革新。

今后，还会有更多更方便的结算手段出现，如果想在今后的浪潮中站稳脚跟，我们的企业就要大胆走出去，开拓视野，与国际接轨。才不至于在不得不与国外企业打交道时，被骗，损失自身利益。

本文只是对现有主流交易工具进行了小范围总结，案例的补充是为了更好的说明我的观点。总之一句话，要想发展壮大，就要敢于接轨，敢于迎接新的东西。有长远的战略眼光，企业就能百年长青！

本文参考文献：《外贸单证的处理技巧》屈韬

《外贸单证解惑280例》龚玉和齐朝阳

《进出口贸易实务教程》徐小薇吴百福