财务部日常标准化工作流程
财务部制度与工作流程
财务部制度与工作流程
为了更好地管理公司财务，提高财务工作效率，财务部制定了
一系列制度与工作流程，内容如下：
一、财务审批制度
公司所有支出，须由财务部门核准后才能执行，具体实施细则
如下：
1. 购置物品：凭报销单，在相关部门开具采购证明，附和收据
原件，提供资金预算方案和采购合同等相关文件，交由财务部门审
核通过后支付。
2. 差旅费用：凭报销单，提供行程安排、车票、酒店票据原件，交由财务部门审核通过后支付。
3. 其他人员费用：凭公务费用报销单，提供市内交通、招待费
用票据原件，交由财务部门审核通过后支付。
二、全面预算管理
为更好地控制公司经营成本，规范各项支出，财务部门对各个
部门的预算进行管理，要求各个部门每月提供详细预算表，及时反
馈各项费用支出情况，确保公司各项支出不超出预算。
三、工作流程
1. 日常财务处理流程：财务部门接收各部门的票据并及时核算，并将数据录入公司财务管理系统，确保账目准确无误，并能及时提
供财务报表给相应管理人员。
2. 财务月结流程：每月末财务部门通过财务管理系统对各部门
的账目进行月结，及时反馈到各个部门，确保各部门账目的准确性。
以上即是财务部门制度与工作流程的摘要，财务部门将一如既
往地为公司提供有力支持，确保公司运营稳健顺利。
财务日常工作流程
财务日常工作流程财务日常工作流程很多财务人员刚入一家公司的时候，不知道具体的工作流程是什么？只知道自己会和各种账或者各种表打交道，随着会计工作的深入，工作起来可能是越来越吃力。
下面是小编带来的财务日常工作流程，希望对你有帮助。
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
7、年末，要进行全面盘点。
8、日常参与管理和进行监督。
首先要根据单据把凭证做完，然后结转生产成本工资制造费用，计提工资，摊销费用，提累计折旧。
再结转收入及成本，费用到利润。
然后再，审核原始凭证，编制记帐凭证，月未盘点库存商品及材料，成本核算及结转成本，编制会计报表，进行纳税申报。
财务会计的日常程序、会计的期末程序。
这两个阶段各自包含着相对应的技术和方法。
从会计循环的主要程序来看，手工系统下的会计循环主要包括以下步骤：①会计程序的第一步，也是最重要的一步，是对交易和事项的分析。
这是一个确定一笔交易应该借记哪个账户，贷记哪个账户，以及记录的数额，以便在会计记录中能准确地反映交易的一个过程。
这一步既需要相关的会计知识，也需要作出必要的会计判断。
②第二步是完全机械地用记账凭证（或普通日记账）作分录的过程，即在记账凭证（或普通日记账）中记录对交易和事项分析的结果。
③过账与对账，将记账凭证上的内容转移到分类账和日记账（特种日记账）中，并相互核对的过程，这也是一个机械过程。
④会计期末，编制账项调整前的试算平衡表，以计算出各个账户的'发生额和余额，并通过此试算平衡表来查找前面过程中可能出现的差错（可选程序）。
⑤会计期末，通过判断确定调整分录，并登记入账。
⑥编制调整后的试算平衡表，以确定调整之后账簿记录的正确性（可选程序）。
⑦结账，这一步骤包括：计算结转各临时性账户和过渡账户，以确定当期净收益，并结出实账户余额，以便结转至下期连续记录，这也是一个纯机械的步骤。
最全财务部工作流程及规章制度
最新最全财务部工作流程及规章制度财务部是一个企业中非常重要的部门。
它的主要职责是财务管理和会计工作，确保企业资金的收支情况得以控制，保障财务规范性，提高企业的竞争力和经济效益。
为此，财务部需要建立完善的工作流程和规章制度，以确保其工作的高效性和规范性。
以下是一份最新最全的财务部工作流程及规章制度，仅供参考。
一、财务部组织架构财务部组织架构图二、财务部工作流程1. 会计记账流程（1）业务凭证的填制a. 根据业务情况，选择对应的记账凭证（如收款凭证、付款凭证、转账凭证等），并填写凭证号码和日期。
b. 填写摘要，详细记录业务事项的内容，清晰明确，方便后期查询和审核。
c. 填写借、贷方科目，根据业务情况选择借、贷方科目，并填写金额。
d. 对所有填写内容进行核对，确认无误后交给主管审核。
（2）凭证审核及登账a. 主管审核凭证，确认凭证填写内容正确无误。
b. 记账员根据凭证上的借、贷科目和金额登记凭证，在会计系统中形成会计核算数据。
c. 核算员根据登记的凭证数据，进行会计核算处理，形成会计报表数据。
（3）凭证归档a. 已经审核过的凭证，需要归档妥善保管起来。
b. 按照凭证的日期和凭证号码进行归档分类，清晰明了。
2. 票据管理流程（1）票据的领取和使用a. 企业内部出现单据需求时，工作人员需要到票据管理员处领取相关的发票。
b. 领取票据时需填写相关单据申请表，包括申请单据名称、数量、领取人等信息，并由申请人签字确认。
c. 领取到票据后，核对票据的种类、号码、金额等信息，确保无误，并妥善保管。
（2）票据的归纳和汇总a. 票据通过算盘进行日常记录，核对每日收支情况。
b. 每月底进行票据的汇总，将收入、支出等合并起来，形成月度的财务报表。
3. 财务报表编制流程（1）会计核算a. 记账员根据会计凭证和票据等原始数据，进行会计核算处理。
b. 核算员根据记账数据，进行会计报表数据的汇总和分类，形成利润表、资产负债表、现金流量表等报表。
财务部工作流程范文
财务部工作流程范文财务部是一个企业中非常重要的部门，它负责公司的财务活动和财务决策。
财务部的工作流程从日常记录和处理财务数据开始，到财务报告和分析以支持管理层决策为止。
下面将介绍一个典型的财务部工作流程。
1.日常记录财务部的第一步是记录企业的日常财务交易。
这包括收入和支出的记录，以及资产和负债的变动。
对于每笔交易，财务部都会将其录入到财务系统中，以便将来进行分析和报告。
2.数据处理一旦财务数据被记录下来，财务部将对其进行处理。
这包括分类、归档和核对数据，以确保其准确性和一致性。
财务部还会对数据进行计算和调整，例如计算应收账款和应付账款的余额，进行预付账款和预收账款的摊销等。
3.财务报表财务部会根据记录和处理的数据生成财务报表。
最常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了企业在其中一特定时间点上的资产、负债和所有者权益的情况；利润表显示了企业在一段时间内的收入、费用和利润的情况；现金流量表展示了企业在一段时间内的收入和支出的情况。
4.分析和解释财务部会对生成的财务报表进行分析和解释。
他们会比较不同时间段的报表，以及与业界标准和竞争对手的比较，来评估企业的财务绩效。
财务部还会将报表中的数据转化为可视化图表和图形，以帮助管理层更好地理解和利用这些数据。
5.决策支持财务部的分析结果将用于支持管理层的决策制定。
他们会根据财务数据提供的信息，提出建议和建议，例如盈利增长的潜力、投资项目的可行性等。
财务部还可以对不同决策方案进行评估，以确定其对企业财务状况和绩效的潜在影响。
6.预算和控制财务部还负责制定和监控企业的预算。
他们会与其他部门合作，收集和处理预算数据，以确定不同部门的预算分配。
财务部还会与管理层合作，制定财务目标和控制措施，以确保企业的经济稳定性和可持续发展。
7.检查和审计财务部会定期对财务数据进行检查和审计，以确保其准确性和合规性。
他们将核对财务数据与原始交易文档，检查财务记录的完整性和一致性，并遵循内部控制和财务规定。
XX公司财务标准化工作流程
XX公司财务工作标准化流程目录一、出纳岗工作流程 (3)二、销售费用岗工作流程 (5)三、管理费用岗工作流程 (9)四、固定资产核算岗工作流程 (12)五、材料审核岗工作流程 (16)六、生产成本核算岗工作流程 (20)七、销售核算岗工作流程 (25)八、工资福利岗位工作流程 (27)九、税务岗工作流程 (32)十、内部审计岗工作流程 (35)十一、主管岗工作流程 (40)一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
公司财务部工作流程
公司财务部工作流程一、预算编制1.收集信息：财务部首先收集公司各部门的经营计划和需求，了解公司在下一个财政年度的预计收入和支出情况。
2.制定预算原则：财务部根据公司的经营目标和策略，制定预算编制的原则，例如盈利目标、成本控制原则等。
3.分配预算：根据公司各部门的需求和预计收入情况，财务部将预算按照不同部门或项目进行分配，并与相关部门进行沟通和确认。
4.编制预算报告：财务部将预算数据整理归纳，编制预算报告，包括预计收入、支出和利润等。
二、日常财务处理1.收集凭证：财务部收集各部门提交的相关凭证，包括发票、收据、银行对账单等。
2.记账处理：财务部根据凭证信息，按照会计原则和政策规定，进行会计分录和账务处理，包括借贷记账、制作凭证等。
3.账务归档：财务部将处理完的凭证和相关账务资料进行整理和归档，保证账务资料的完整性和安全性。
4.准备财务报告：财务部根据会计周期，制作各种财务报告，例如资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.与其他部门沟通：财务部与其他部门一起进行内部核对和沟通，将各部门的财务数据纳入公司整体财务体系中。
三、财务报表编制财务报表是公司对外披露财务状况和经营成果的重要工具。
财务部负责编制公司财务报表，包括：1.收集会计信息：财务部收集上述日常财务处理的相关数据，包括会计科目余额、凭证等。
2.进行报表调整：财务部根据会计准则和报表要求，对会计数据进行相关调整，如计提坏账准备、计提应交税费等。
3.编制财务报表：财务部根据收集到的会计信息和调整后的数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
4.审核报表：财务部对编制完的财务报表进行复核和审计，确保报表的准确性和合规性。
四、审计备查财务部受到内外部审计的监督和检查，需要及时做好审计备查工作，具体流程如下：1.准备审计材料：财务部收集和整理与审计有关的会计凭证、报表、合同等相关资料。
2.提供审计证据：财务部向内部和外部审计人员提供必要的财务资料和凭证，支持审计工作的开展。
财务部工作流程新
财务部工作流程新财务部工作流程是指财务部门在组织内部财务管理活动中所遵循的一系列步骤和规范。
一个完善的财务部工作流程能够确保财务活动的高效性、准确性和稳定性，为组织的经营活动提供准确可靠的财务数据和分析报告。
下面是一个较为完整的财务部工作流程：一、预算编制1.了解公司的经营战略和目标，收集相关经营信息。
2.根据公司战略和目标制定财务预算，并与各部门进行沟通和协商。
3.汇总各部门的预算，进行审查和分析，最终形成公司的年度预算。
二、会计账务处理1.每天或每月根据公司的交易进行会计账务处理，包括记账、审计、分类、核算等。
2.根据国家法律法规和会计准则，进行账务和凭证的登记和管理。
3.对银行账户、应收账款、应付账款等进行核对和对帐，确保账目的准确性。
4.编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
三、财务分析与报告1.每月对财务数据进行分析，包括利润率、资产收益率、现金流等指标的计算和分析。
2.撰写财务分析报告，向公司高层提供财务分析结果和建议。
四、内部控制与审计1.制定并执行内部控制制度，确保公司的财务活动在法律法规和公司规章制度的框架内进行。
2.进行内部审计，对公司的财务活动进行审查和评估，发现问题并提出改进意见。
3.参与外部审计，配合外部审计师对公司的财务报表和财务活动进行审计。
五、税务申报与税务筹划1.按照国家税务机关的规定，及时进行各项税费的申报和缴纳。
2.进行税务筹划，合理利用税收法律法规的优惠政策，减少公司的税负。
六、资金管理与风险控制1.对公司的现金流进行监控和管理，保证公司的资金周转。
2.进行资金的预测和规划，合理安排公司的资金使用。
3.进行风险控制，包括对公司的财务风险和市场风险进行评估和管理。
七、与部门合作1.与其他部门进行沟通和协调，提供财务支持和指导。
2.与采购部门、销售部门等合作，共同制定合理的采购计划和销售策略。
3.为其他部门提供财务数据和分析报告，支持他们的决策和运营。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务部日常标准化工作流程 财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步实施、稳步推进”的原则进行;财务管理标准化主要包括岗位职责标准化、资金管理标准化、 会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容,具体说明如下： 1、岗位职责标准化： 按公司组织架构与岗位职责手册的安排,在总经理、财务总监的领导下,根据公司发展的实际情况配备财务人员,各岗位职责明确、分工具体,各司其职、各负其责;各岗位既能有效沟通协作,也相互监督制约; 2、资金管理标准化： 2.1现金收付标准化： 2.1.1实行收支两条线管理,严禁坐支现金; 2.1.2现金收款要及时开具相应票据并及时入账; 2.1.3现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据发票收款—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据发票上签字—→将收据“付款人”联或发票联给付款人—→凭记账联填制凭证并登记现金流水账; 2.1.4为保证现金的安全,库存现金量最高不得超过5000元; 2.1.5对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部,以便财务管理部提前做好准备;
2.1.6现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定,任何人不能擅自挪用现金;
2.1.7每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭证支付;
2.1.8每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证; 2.1.9对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账,做到日清月结,每日盘点现金,确保账实相符;每月末组织现金盘点,填写现金盘点表见附件1;
2.1.10根据公司规定支付工程款填写付款审批单见附件2,报销各项费用填写费用报销单见附件3,按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用; 2.1.11付款报销流程：经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写付款审批单、费用报销单—→部门经理副总审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账; 2.1.12除差旅费和必须以现金支付的3000元以内的采购款外,其他支出均不能借用现金; 2.1.13借用现金时,申请人应填制现金借支单见附件4,写明用途,由部门经理审核确认,经财务总监批准签字后方可借支;
2.1.14借用现金应说明归还或报销时间,且必须按期归还或报销;逾期不还者,将从其工资中扣除;
2.2银行存款收付标准化： 2.2.1银行存款根据收款的银行回单及时入账;每月核对银行流水,做到账实相符,银企不符做出银行存款余额调节表见附件5; 2.2.2银行收款流程：根据银行收款的回单和收据发票—→检查收据发票开具的日期、金额、大小写、经手人签名—→在收据发票上签字—→将收据“付款人”联或发票联给付款人—→凭记账联填制凭证并登记银行存款流水账; 2.2.3根据公司规定支付工程款填写付款审批单,报销各项费用填写费用报销单,按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用; 付款报销流程：经办人整理齐全支付工程款及各项报销等付款资料填写付款审批单、费用报销单—→部门经理副总审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记银行存款流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账; 2.2.4以公司网上银行支付款的,要设立出纳录入员、会计审核员、财务总监核准员,录入员将付款单据制成网银付款清单并附上签核完的付款附件一起交审核员、核准员在网上付款时核对; 2.2.5以支票、银行汇票等支付款项的履行如上付款审批程序; 3、会计核算标准化： 3.1会计科目标准化： 3.1.1根据国家会计法、企业会计制度规定的统一的会计科目体系、核算方法进行会计核算; 3.1.2会计科目分类分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类科目; 3.1.2.1资产类科目分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产;其中流动资产又分为现金及各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货、待摊费用等; 3.1.2.2负债类科目分为流动负债和长期负债;其中流动负债包括短期借款、应付及预收账款、应付工资、应交税金、应付股利以及预提费用等; 3.1.2.3所有者权益类科目包括实收资本或股本、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等; 3.1.2.4成本类科目包括生产成本、制造费用和劳务成本等; 3.1.2.5损益类科目主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等; 3.1.3设立会计核算项目 3.1.3.1根据需要增加经济业务往来核算项目,核算项目要求填写完整,识别方便; 3.1.3.2设置核算项目后,会计软件会提供相应的处理并可输出相应的账簿和报表; 3.2凭证摘要标准化： 3.2.1凭证摘要填写经济业务的内容必须与附件相符; 3.2.2凭证摘要表述要真实、准确、规范、统一、简明扼要、突出中心、详略得当; 3.3凭证附件标准化： 3.3.1凭证附件真实、合理、合法、正确、完整,排列有序,便于查询、理解; 3.3.2凭证附件的真实是指凭证一定要有真实的经济业务为依据； 3.2.3凭证附件的合理和合法是指会计凭证附件中的票据可以作为监督和审查经济业务是否合理合法的依据； 3.3.4凭证附件的正确即会计凭证应当按照一定的格式填写,文字、金额要正确的反应经济业务事项； 3.3.5凭证附件的完整就是会计凭证应当完整的反应对应的事项;
3.3.6为保证会计凭证附件合理、合法,经得起税务机关的稽查,会计人员必须有强有力的审核权,对不符合要求的拒绝接收;
3.4工资核算标准化： 3.4.1工资核算准确、发放及时; 3.4.2根据公司薪资管理规定及每月考勤、奖惩的变化认真核算工资,保证工资核算准确; 3.4.3按公司要求按时发放,代扣代缴个人所得税和社会保险; 3.5票据管理标准化： 3.5.1根据发票管理办法依法领用、开具、作废、存档; 3.5.2做好发票使用登记,保证发票完整,查询方便; 3.5.3收据、支票、汇票等票据的购买、领用、回收、存档设立专人登记管理,定期核查; 3.5.4支付工程款、各种报销要先收到发票再付款; 3.5.5财务人员要严格审核发票,保证发票与实际发生的经济业务相符,必要时验证发票的真伪; 3.6纳税申报标准化： 3.6.1遵守国家法律、法规,按规定期限申报,依法缴纳税款; 3.6.2与税务机关、办税人员保持良好沟通,及时咨询解决各种涉税问题; 3.6.3认真对待税务机关的各种涉税调查、检查; 4、成本管理标准化： 4.1参与公司成本管理,注重成本分析与监督; 4.2项目建设成本管理流程：房地产开发项目从可行性阶段的→项目策划定位→规划方案设计→施工图设计→项目建设→项目验收,全程参与、监督;
5、公司财产管理标准化： 5.1公司财产包括存货和固定资产; 5.2公司的工程物资、低值易耗品、固定资产等财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查;
5.3各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加; 5.4财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应形成书面损益报告,说明亏损原因并及时追责;
5.5凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估,由主管领导决定处理意见;
5.6凡尚未达到报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,书面上报总经理,决定处理意见;
6、财务分析标准化： 6.1财务分析的目的是为公司领导做出相关决策提供可靠的依据; 6.2财务分析常用指标有：偿债能力指标,包括资产负债率、流动比率、速动比率；营运能力指标,包括应收帐款周转率、存货周转率；盈利能力指标,包括资本金利润率、销售利税率营业收入利税率、成本费用利润率等; 6.3财务分析也可以根据公司发展的需要明确分析内容后,确定分析方法,制定财务分析模型,进行专项财务分析; 6.4财务分析模型固定并长期使用,必要时可以建立财务分析信息化系统; 7、融资工作标准化： 7.1融资是保证公司经营管理活动需要筹集的资金行为过程; 7.2根据公司资金需求,按领导安排积极主动与资方沟通,及时提供融资资料,协调解决相关问题; 7.3在各项资料准备的过程中,按照具体项目需要汇总并整理有关资料,应在保证资料质量的同时提高工作效率;
7.4融资中需提供的特殊资料,需要请示领导,批示后严格按领导指示操作,以避免造成融资过程中不必要的麻烦;
7.5在具体资料表述方式上,要熟练运用电子文档,提供资料整齐有序、数据表格简洁明晰、图片清晰美观;
7.6待资方审批通过后,配合领导做好相关合同等法律文件的审查和签署工作,并完成后续手续办理工作;
7.7在与资方沟通时,要注意保护公司商业秘密; 7.8做好解押、还本付息、财务检查等各项贷后工作; 8、财务会计报告标准化： 8.1公司的财务会计报告分为月度、季度、半年度、年度四种;
8.2本公司的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成; 8.3财务报表的各项内容由财务管理部会计负责编制;会计在规定的时间内,按照会计准则要求编制各类财务报表,并上报领导审核;