ERP软件(委托)委外加工操作手册
中国航油ERP用户手册-委外加工采购业务流程
中国航油ERP系统用户手册—委外加工采购业务流程目录1. 委外加工采购业务流程 (2)1.1功能说明 (2)1.2业务流程图 (3)1.3操作步骤 (4)1.3.1创建委外加工采购申请 (4)1.3.2对委外加工采购申请进行审批，并确定价格、供应商的信息。
(12)1.3.3手工创建委外加工采购订单（之前采购申请已审批） (20)点击下图中标红框的检查按钮 (32)1.3.4对采购订单进行审批 (35)1.3.5委外加工采购订单、领料申请单打印 (43)1.3.6给加工商发料 (48)1.3.7查询库存 (58)1.3.8加工成成品后，收货入库 (63)1.3.9后续处理 (69)1. 委外加工采购业务流程1.1 功能说明目的：本文档描述并规范了对公司范围内需要做帐面库存管理物资的委外加工业务的工作步骤、职责划分、文件归档的要求。
同时明确了相应工作流程与负责部门职责对应关系，与其他流程之间的关系。
适用范围：流程适用于对集团公司、成员企业、地区公司、分（子）公司范围内的委外加工业务。
流程适用范围：各单位其它说明：委外加工的采购订单属于库存型采购订单，所对应的原料及成品都要是做财务帐面库存管理的物料。
采购计划经过流转并确定采购渠道，经过审批后，由负责采购的采购部门来实施采购作业，进入采购业务流程。
采购订单是由采购计划和供货源两方面的信息合并而产生，如果采购计划是库存型的采购计划，则生成的采购订单就是库存型的采购订单。
库存型采购订单采购的是需要做财务帐面管理库存的物料，此物料在SAP系统中有物料代码，采购入库后增加帐面库存数量及金额，形成财务的存货。
能按物料代码明细查询帐面库存数量及金额，能按物料代码查询帐面库存的明细收料、发料、调拨记录。
库存型采购订单根据库存管理的方式不同，又可以分成：➢通用库存采购订单：通用库存即非专用库存(项目库存就是专用库存)，采购收货入帐后，会增加此物料的通用库存数量及金额。
用友ERP NC 5.X 操作流程 委外加工
用友ERP-NC管理软件5.X用户手册（委外加工）NC应用系列丛书用友软件股份有限公司未经用友软件股份有限公司事先书面许可，本手册的任何部分不得以任何形式进行增删、改编、节选、翻译、翻印或仿制。
本手册的全部内容用友软件股份有限公司可能随时加以更改，此类更改将不另行通知。
具体应用以软件实际功能为准本手册的著作权属于用友软件股份有限公司版权所有・翻制必究用友、UFERP、U8、NC、iCRM为用友软件股份有限公司的注册商标。
Windows, Windows NT, SQL Server是Microsoft Corporation的注册商标。
本书中涉及的其他产品商标为相应公司所有。
在中华人民共和国印制。
目录第1章功能概述 (1)1.1产品应用目标 (1)1.2主要功能 (1)1.2.1期初余额 (1)1.2.2委外订单维护 (1)1.2.3委外订单审批 (1)1.2.4委外订单关闭 (1)1.2.5委外加工材料核销 (1)1.2.6调整单 (1)1.2.7查询统计 (1)第2章与其他产品的接口 (2)2.1接口关系图 (2)2.2产品接口说明 (2)第3章应用流程 (3)3.1应用流程 (3)3.1.1应用流程图 (3)3.1.2应用流程说明 (3)3.2业务流程 (4)3.2.1委外加工应用流程示例 (4)3.2.2工序外协应用流程示例 (6)第4章操作说明 (7)4.1应用准备 (7)4.1.1 基本档案 (7)4.1.2 平台组件 (7)4.1.3 流程配置 (7)4.1.4参数设置 (8)4.2期初余额 (10)4.3订单维护 (11)4.4订单审批 (13)4.5订单关闭 (14)4.6材料核销 (15)4.7维护调整单 (17)4.8查询统计 (18)4.8.1成本分析 (18)4.8.2订单查询 (19)4.8.3材料余额表 (19)4.8.4明细账查询 (20)4.8.5订单收发明细表 (21)4.8.6订单收发统计表 (22)第5章结论 (24)第1章功能概述1.1产品应用目标委外加工是由核心企业提供产品所需原材料，加工企业进行加工后将加工品返回核心企业，同时加工企业收取加工费，它属于采购业务的一种，其采购对象主要是加工费用。
SAP_MM-SAP委托加工(外协)业务配置及操作手册【范本模板】
SAP_MM-SAP委托加工（外协）业务配置及操作手册更新日期:2010—08-22 直接下载文档TAG：SAP 委托加工外协操作手册SAP委托加工（外协）业务操作手册SAP委托加工（外协）业务操作手册概述说明本例中的会计科目设置不尽合理，仅作展示计算原理使用。
后续2。
0版时再考虑调整。
中国通常的业务凭证发料时：借:委托加工物资-材料贷：原材料支付加工费：借:委托加工物资-加工费贷：应付账款收货:借：半成品贷：委托加工物资—材料贷:委托加工物资-加工费SAP委托加工业务说明SAP中的委托加工过业务在发料时仅产生一进一出的库存凭证，不产生会计凭证。
在收货同时产生相关的凭证，具体参看外协入库的章节。
配置OBYC设置库存科目OBYCGR/IR科目委托加工成本转出科目外协加工费科目设置委托加工突发成本科目运输费用科目委托加工发出材料科目GBB VBO需要指定材料的类别。
数据准备创建供应商（略)创建物料将“Special procurement”设置为30，在MRP时自动产生委托加工的采购订单.创建采购信息记录-ME11ME11条件暂且就设置一个价格，其他的条件在总结采购业务时记录。
业务操作独立需求MD61MRP计算MD03订单需求转换—MD04执行“->Purchase Order”，进入采购订单维护界面。
指定好供应商、采购组织、公司代码后,选中左侧的计划采购订单号,再执行订单号上方的Adopt命令，复制相关信息。
可以看到订单中的物料33的“Item Category in Purchasing Document”已经是L(Subcontracting）。
确认无误后保存即可。
创建订单-ME21N接下来为手工创建外协订单的过程。
外协发料—MB1BMB1B发料产生的物料凭证，为一正一负的对冲凭证，没有产生财务凭证.外协入库-MIGO同时产生两个行项目,其中一个是半成品的入库，另外一个是原材料的出库.分解凭证借:库存商品—半成品—Auto 10（入库的毛坯的标准成本）借：材料采购8(GR/IR科目，对应订单的净价）贷：委托加工转出—材料费10(委托加工的转出科目)贷：委托加工转出-加工费8（委托加工的加工费转出科目）借：委托加工材料—突发成本0.5(委托加工业务的突发成本设置的科目，应该是属于其他成本科目)贷:库存商品—半成品-运输费0.5 （设置运输费用科目，应该是支付运输费的应付科目比较好）贷：原材料0。
K3ERP委托外加工业务处理方案
K3ERP委托外加工处理方案方案适用范围 (2)委外加工业务的定义 (2)委外加工业务涉及K3ERP模块及单据 (2)核算基础（本人建议） (3)其他基础资料 (3)企业业务实际描述 (4)委外加工业务整体流程图 (5)委外加工暂估处理流程 (6)操作举例和说明 (6)委外加工材料发出 (6)委外加工入库 (8)委外加工入库核算 (8)委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票） (10)费用发票录入 (12)委外加工入库暂估冲红 (13)委外加工入库（有费用发票）生成凭证 (14)方案适用范围●应用K/3ERP系统的941sp1以上版本的客户；●客户存在委托外企业加工的业务委外加工业务的定义随着经济的发展，企业经营活动也日趋复杂，企业间的合作形式也多种多样，日趋紧密，这就要求我们从信息管理上要完善，保障客户的利益。
目前企业与上游供应商的合作形式基本上有三种：一、采购材料，属于标准的采购形式，处理方式为标准的采购业务；二、采购费用，如企业的施工和维修等业务的总承包，这种形式可用项目管理和应付系统来管理；三、委外加工，是企业将全部或一部分原材料提供给加工单位（供应商），由供应商按照企业的要求和技术标准加工的一种业务方式。
本方案主要讨论的是委外加工业务在K3ERP中的处理方法。
委外加工业务涉及K3ERP模块及单据●计划管理模块（可选）BOM维护，MPS、MRP计划，委外加工任务单。
需要说明，在10.0的版本委外加工的管理单独划出一个管理模块，本方案应用基础是941sp1。
●采购管理模块费用发票、委外加工入库单●仓存管理模块委外加工出库单、委外加工入库单（同采购模块）●存货核算模块委外加工入库核算、凭证管理-凭证模板、凭证管理-生成凭证核算基础（本人建议）●科目设置：1251 –委托加工物资下设两个明细科目：1251.01 –委托加工物资（材料）；1251.02 –委托加工物资（费用）两个明细科目都要下设核算项目- 供应商。
生产部ERP操作手册(统计员)
图七
二、委外耗用调整
(一)做耗用调整前要先看是否已入库只有已入库完成的才能做耗用调整。 1、登陆账号后，进入生管部委外流程模块，单击“制令入库状况分析委外”， 如图一所示。
图一
单击制令 入库状况 分析委外
第6页
ERP操作手册
2.进入界面后，单击表格（如图二）进行制令入库状况分析—委外
单击表 格
图二
鼠标单击耗用调 整-委外
图一
2.进入：耗用调整-委外界面后，鼠标单击：新增“ （如图二）。
”按钮，进入以下界面
1.单击： “新增”
图二
第8页
ERP操作手册
3.进入耗用调整委外--新增界面，单击执行---转入制令单（如图三）
鼠标单击执行 ----转入制令 单
图三
4.进入制令单界面后，进行以下操作（如图四）
2.排序实际完工 时间
图四
第 12 页
ERP操作手册
根据前面步骤（一）导出的数据选出所需的做耗用调整 （二）登陆账号后，进入生管部自制流程模块，单击“耗用调整-自制”，如图 一所示。
单击“耗用调整自制”
图一
2.进入“耗用调整-自制”界面后，单击新增“ ”，进入以下界面(如图二)
2.选择工作中心20“.1选-生择产工车作间中”1心.输“入制令单号 01--生产车间”
鼠标单击委外 加工价格清单
图一
2、进入“委外加工价格清单”的界面后，单击新增“ ”(如图二)。
鼠标左 键单击 “新增 ”按钮
图二
第3页
ERP操作手册
3.进入新增界面后，进行如下操作，取回供应商编号（如图三）
鼠标左键 双击
或者鼠标 单击
图三
4.进入供应商资料选择界面，进行如下操作：（如图四）
实际操作ERP系统操作流程图
一.委外加工流程图(采购根据销售订单和生产需求制定）（采购做运算）上海乘方自动门科技有限公司管家婆ERP委外加工操作流程财务做单二.委外加工操作步骤.委外生产计划单1.委外生产计划用来规划某个期间内企业委托外单位加工的生产任务，使这样的协作更具计划性。
委外生产计划同企业自身加工的生产计划一样，（1）.点击“业务处理”——“委外管理”——“委外生产计划（2）、“加工单位”、“存货名称”、“预测数量”、“委托合同号”（3）、“下达生产量”和“完成生产量”来自“委外加工单”和“委外完工验收”数量达到预测数量，系统会自动提示该计划单“执行委外加工单2.委外加工单”是实际委外生产业务的源头，同生产管理一样，随即展开的领料、完工验收、费用分（1）、点击“业务处理”— “委外管理”——“委外加工单”。
“委外加工单”的生成方式有两种：一种是手工直接填写，另外一种（2）、“加工类型”分为“正常”和“返修”：类型为“正常”时选单的对象是“销售订单” 或者“委外生产计划单”；类型为“返修”时选单对象为有单号”、“委外生产计划单号”、“验收数量”都是系统自动根据有关单据填写（4）、表头上的“存货名称”是指要加工生产的存货，单据表格中的“存货全名”是该加工对象所需要的各类子件。
如果建立了BOM清单，表格内的子件品种、数量可以根据生产数量和子件配比关系自动生成，用（5）、单据表格内的“领用数量”和“使用数量”是该加工领用、耗用子件数量合计，通过“委外领料单”和“委外完工验收单”统计的（6）、用户可以点击工具栏里面的“下达领料单”、“下达完工验收单”，生成单3.“委外领料单”是委托加工单位领用材料时填制的单据，是对发出材料进行记录的重要资料，也是核算委外（1）、点击“业务处理”— “委外管理”——“委外（2）、“委外领料单”可以通过选择“委外加工单”生成，也可以手工直接录入。
但是在一般正常的生产情况下，都应该通过“（3）、在选单的情况下生成的领料单，加工单位、加工单号、存货名称等信息都是由加工单带入，不能手工填写，下表区的子件存货也委外领料单”表头区的 “业务类型”是委外领料的核算科目，系统默认“委托加工物资——材料”这一科目，用户可以（5）、“领料套数”同“生产管理”一样，录入“领料套数”后，系统自动根据“委外加工单”形成的存货、子件数量配比关系计算，（6）、单据表格内的“本次领用数量”是根据“领料套数”自动计算的，用户可以修改。
用友ERP-U8委外模块操作手册(实用版附图片)
用友ERP-U8委外模块操作手册1.业务定义委外加工是一种代工不代料的外包委外商进行产品外协加工的加工方式。
是指由于本企业生产能力不足，或有特殊工艺要求，或自制成本高于委外成本，或因其它原因，需要由企业提供加工委外件的材料，由委外供应商领料后负责完成委外件的生产，之后结算相应加工费用的一种加工运作模式。
2.发生原因a)企业生产能力不足b)特殊工艺要求c)自制成本大于外协成本d)其它原因（工期紧张、订单紧急等）3委外管理启用操作步骤：1、打开【系统启用】菜单2、选择要启用的系统，只有系统管理员和账套主管有系统启用权限3、在启用会计期间内输入启用的年、月数据4、用户按〖确认〗按钮后，保存此次的启用信息5、委外管理与库存管理、存货核算等系统集成应用的模式，不提供独立应用模式。
如图：301.图3014委外相关基础档案存货：母件—委外属性；子件—生产耗用属性物料清单（产品结构）供应商：委外属性仓库：普通仓、委外仓委外系统选项设置静态数据的设置修改存货档案的存货属性设置产品结构修改供应商档案的基本信息在设置存货在生产耗用及委外件。
母件为要委外加工的存货子件为委外加工过程需要耗用的物料定义此供应商为委外加工供应商修改仓库档案为了实现管理发给委外商的材料必须将仓库属性设成委外仓委外选项设置系统选项参数是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务流程、业务模式、数据流向。
委外管理系统的启动时间及与其它模块共享的选项参数委外期初数据期初材料出库单：期初已记账已发出未核销的材料。
表示尚在委外商处已记账但因未完工，尚未收回，无法核销的委外发出材料。
系统正式启用后，待其加工完成收回入库后，可直接参与材料的核销处理。
不影响库存期初量。
期初已核销已暂估收回的委外加工品：表示委外商已经加工完成并返还的加工品，该加工品已进行材料核销，已暂估收回，但尚未取得委外商的委外发票，而不能进行委外品加工费用的结算。
ERP委外加工操作流程和职责
工作内容简要说明
责任部门
生成文件/记录
物料代码按编码规则，4开头的为委外加工物料；区分、确认委外加工物料是否为受托及委外加工级次，受托物料BOM发料仓选受托仓；有变更及时通知相关部门（销售、采购、仓库、财务等）
技术部
电子档
销售部按客户下达的订单录入《生产预测单》,打印《生产预测单》，经总经理审批后审核预测单，对没有批准或调整的预测单及时处理。公司内部预测不选客户。
采购部
采购部根据委外订单生成委外投料数量，委外出库时，仓库录入《委外加工出库单》，发料后审核并打印《委外加工出库单》。或采用调拨及倒冲领料管理
采购部
仓库
《委外加工出库单》
（纸质档）
白色：采购联
黄色：结算联
蓝色：财务联
绿色：仓库联
红色：加工商联
根据加工商送货单仓库收料，送货单必须注明委外订单号、物料品号、品名、规格、数量，ERP系统录入《委外加工入库单》保存，仓库打印《零部件验收入库单》，检验签字确认合格数量。仓库审核实收数量，并对发出数量进行核销
销售部
系统内电子档
销售部根据预计产量和产能由预测单转销售订单。
销售部
系统内电子档
采购部按销售订单跑MRP计算
采购部
采购部核实加工物料的加工单价，对没有加工单价物料，核定加工单价，报总经理审批，按审批后的单价录入ERP系统供应商价格管理模块，财务部审核
采购部
财务部
采购部根据净需求及合理损耗量确认委外订单数量
采购部
品质部
仓库
《委外验收入库单》
纸质档
白色：采购联
黄色：结算联
蓝色：财务联
绿色：仓库联
红色：品质联
加工商凭送货单和ERP系统打印的《委外加工出库单》，《委外加工入库单》结算联结算加工费
ERP系统委托加工出入库操作手册
A3系统委托加工出库、入库操作手册一、外部委托加工业务：1、外部委托加工业务发生时，业务经办人员必须在办理完外部委托加工物资手续后，通知物资仓库进入Ａ３系统中办理物资外部委托加工出库（设备部备件科、动力科办理的外部加工业务由以上两科室经办人办理A3系统的出入库，委托加工出库前须向物资仓库提供完备的出库手续，方便仓库核对A3委托出库单）。
2、物资仓库人员进入A3系统办理手工出库----委托加工出库，财务类型选择“机件外部委托出库”，出库部门为加工经办部门，供应商为承担物资的供应商，财务部门材料会计根据业务经办人传递的外部委托加工单，进入A3系统审核出库单；原木的委托加工出库由财务部材料会计根据五金库开具手工委托加工出库单，进入A3系统办理原木委托加工出库操作。
3、原纸的外部委托加工，目前由后勤科负责联系加工，业务发生时由后勤科办理完成手续后，成品库进入A3系统办理手工出库----委托加工出库，财务类型选择“原纸加工出库”，财务部门材料会计根据业务经办人传递的外部委托加工单，进入A3系统审核出库单。
4、当外部委托加工完成入库时，业务经办人根据双方签订合同上的维修费加上出库时加工物资的出库单价，作为物资的入库单价（当月入库时加工物资单价为上月同种物资出库价，跨月入库时单价为出库时实价）通知物资仓库办理委托加工物资入库（设备部经办的委托加工入库由经办人员办理A3系统的委托加工入库）。
5、如果加工/维修物资不是物资仓库出库维修，并且加工/维修完成后车间全领用（仅仅是车间临时需要送出加工、维修的，不在仓库保存，是属于车间即时使用，可以按加工费用的处理方式办理，车间统计在成本中心以费用方式录入则此费用，计入本月车间生产成本）。
6、委托加工/维修物资发票来时，经办人、物资仓库及领用车间形成的完备手续交财务部门材料会计，财务材料会计根据到票金额，手工录入加工费。
二、对内委托加工业务：1、设备部机修车间从物资仓库加工材料和待修备件，机修车间必须在办理完委托加工物资手续后，通知物资仓库进入Ａ３系统中办理物资内部委托加工出库。
用友ERP-U8委外模块操作手册（实用版附图片）
⽤友ERP-U8委外模块操作⼿册（实⽤版附图⽚）⽤友ERP-U8委外模块操作⼿册1.业务定义委外加⼯是⼀种代⼯不代料的外包委外商进⾏产品外协加⼯的加⼯⽅式。
是指由于本企业⽣产能⼒不⾜，或有特殊⼯艺要求，或⾃制成本⾼于委外成本，或因其它原因，需要由企业提供加⼯委外件的材料，由委外供应商领料后负责完成委外件的⽣产，之后结算相应加⼯费⽤的⼀种加⼯运作模式。
2.发⽣原因a)企业⽣产能⼒不⾜b)特殊⼯艺要求c)⾃制成本⼤于外协成本d)其它原因（⼯期紧张、订单紧急等）3委外管理启⽤操作步骤：1、打开【系统启⽤】菜单2、选择要启⽤的系统，只有系统管理员和账套主管有系统启⽤权限3、在启⽤会计期间内输⼊启⽤的年、⽉数据4、⽤户按〖确认〗按钮后，保存此次的启⽤信息5、委外管理与库存管理、存货核算等系统集成应⽤的模式，不提供独⽴应⽤模式。
如图：301.图3014委外相关基础档案存货：母件—委外属性；⼦件—⽣产耗⽤属性物料清单（产品结构）供应商：委外属性仓库：普通仓、委外仓委外系统选项设置静态数据的设置修改存货档案的存货属性设置产品结构修改供应商档案的基本信息在设置存货在⽣产耗⽤及委外件。
母件为要委外加⼯的存货⼦件为委外加⼯过程需要耗⽤的物料定义此供应商为委外加⼯供应商修改仓库档案为了实现管理发给委外商的材料必须将仓库属性设成委外仓委外选项设置系统选项参数是指在企业业务处理过程中所使⽤的各种控制参数，系统参数的设置将决定⽤户使⽤系统的业务流程、业务模式、数据流向。
委外管理系统的启动时间及与其它模块共享的选项参数委外期初数据期初材料出库单：期初已记账已发出未核销的材料。
表⽰尚在委外商处已记账但因未完⼯，尚未收回，⽆法核销的委外发出材料。
系统正式启⽤后，待其加⼯完成收回⼊库后，可直接参与材料的核销处理。
不影响库存期初量。
期初已核销已暂估收回的委外加⼯品：表⽰委外商已经加⼯完成并返还的加⼯品，该加⼯品已进⾏材料核销，已暂估收回，但尚未取得委外商的委外发票，⽽不能进⾏委外品加⼯费⽤的结算。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
用友ERP-NC5.X
用户操作手册
委外加工
（以下数据为测试数据，不是真实数据）
目录
1、委外加工业务总体流程3
2、委外加工业务--基础设置4
3、委外加工业务--期初余额4
4、委外加工业务—日常业务流程4
4．1委外加工____________________________________________________________________________ 4
5、生成凭证与会计科目应用15
5.1、提供材料加工形式___________________________________________________________________ 15 5.2、材料算销售的加工模式_______________________________________________________________ 15
1、委外加工业务总体流程
主要单据：委外订单，备料计划单，委托加工发料单，委托加工入库单，委外发票
下面以用友ERP集团软件NC5.X为例做ERP软件实操，用友各系列各版本软件操作相似，其他ERP软件操作也是大同小异，业务原理都是相同的。
2、委外加工业务--基础设置
生产物料档案：存货属性
委外加工BOM表。
基础设置统一为集团维护，此处不做说明，略。
3、委外加工业务--期初余额
期初余额是指系统启用前已发出，但未收回成品进行核销的在加工单位的材料余额。
注意事项：
期初余额是可以随时录入的。
4、委外加工业务—日常业务流程
4．1委外加工
委外加工提供产品所需原辅材料给外协加工厂进行加工后，将加工品返回公司，同时向外协工厂付加工费
委外加工订单
到货检验单
委外加工发料
加工费采购发票
加工费分摊
核销销售订单
转
采购应付
材料核销
备料计划
采购到货单
委外加工入库
付款单4．1．1销售管理-销售订单-录入
4．1．2销售管理-补货/直运安排-转委外订单-查询销售订单
4．1．3销售管理-补货/直运安排-转委外订单
4．1．4销售管理-补货/直运安排-转委外订单-安排确认系统自动生成委外加工订单
4．1．5委外加工-委外订单-查询到审核审核后生成备料计划
4．1．6库存管理-备料计划-查询
4．1．7库存管理-备料计划-审核
4．1．8库存管理-备料计划-库存发料
4．1．9库存管理-备料计划-库存发料确认
单据联查效果
4．1．10库存管理-出库业务-委外加工发料-查询及修改
补充单据信息。
4．1．11采购管理-到货-维护到货单
业务流程：某某委外加工
增加：委外订单
委外加工完工后，产品到货，拷贝委外加工订单，生成到货单
4．1．12采购管理-到货-维护到货单-审核
4．1．13采购管理-到货-检验到货单-查询后检验
4．1．14库存管理-入库业务-委外加工入库
业务流程：某某委外加工
增加：到货单
拷贝到货单，生成委外加工入库单，保存，签字。
注意事项：应收数量录入后才能签字。
4．1．15委外加工-材料核销
选择正确的材料批次号
成本计算时，依据核算的产品及数量计算材料成本。
4．1．16采购管理-采购发票-维护发票
业务流程：某某委外加工
增加：库存委外加工入库单
注意事项：材料核销后，才能拷贝委外加工入库单，发票审核后入库与发票自动结算。
联查业务单据
4．1．17存货核算-账务处理-成本计算
委外出库单据记账后，会计算出委外加工成品入库的成本。
委外加工入库成本取两块，材料成本和发票成本
材料成本：材料核销的部分。
发票成本：采购管理开的加工费发票。
4．1．18后续工作
应付单审核
付款单录入，审核
核销。
5、生成凭证与会计科目应用
5.1、提供材料加工形式
1、委外加工发料：委托加工发料单
借：委托加工物料20 贷：原材料20
2、委外加工付工加费（加工费发票）
借：委托加工物料10 贷：银行存款10
3、委外加工完工后，以采购的形式入库：委外加工入库单(委外加工入库单20，委外加工入库发票20，委外加工加工费发票10。
两张发票与一张入库单分摊结算，即2项与3项凭证可以合并生成)
借：库存商品30 贷：委托加工物料30
5.2、材料算销售的加工模式
委外发料视同销售发货，形成应收账款。
委外加工完工后收料视同采购入库，形成应付账款。