财务授权审批制度
资金支出授权审批制度
监督执行机制
建立审批监督机制 定期审批制度检查
总结
资金支出授权审批制度不仅是公司财务管理的重要组成部分， 更是维护公司财务秩序、提高资金使用效率的关键。只有建 立合理规范的制度，才能有效防范财务风险，保障公司的可 持续发展。
● 02
第2章 制度设计
核心内容
在资金支出授权审批制度 的设计中，关键是设立资 金支出审批流程、明确不 同金额级别的审批权限、 规范报销材料的提交要求、 建立审批记录档案等。这 些步骤的完善能够有效管 理公司的财务支出，提高 审批效率，降低风险。
针对实际操作中 出现的问题和反
馈
及时调整和完善资金支出 授权审批制度，以适应公 司运营的需求变化。
制度升级
结合公司业务 发展情况
不断升级和完善
提升其适应性 和实用性
制度改进
01 持续收集员工的意见和建议
定期进行制度改进工作
02 保持制度的活力和前瞻性
03
制度创新
借鉴先进企业的管理经验，不断进行制度创新，推动公司财 务管理水平的不断提升。
展望未来
完善制度
持续改进
打下基础
可持续发展
提升管理水平
持续优化
建议方向
为了更好地应对未来公司 发展的新挑战，我们提出 了进一步优化和改进资金 支出授权审批制度的建议 方向。这些改进将有助于 提高公司财务管理的效率 和透明度，为公司未来的 发展奠定坚实基础。
结语
感谢支持
感谢各级领导 感谢全体员工
资金支出授权审批制度
制作人：XXX 时间：20XX年X月
目录
第1章 资金支出授权审批制度简介 第2章 制度设计 第3章 制度执行 第4章 制度优化 第5章 制度效果 第6章 总结与展望
企业资金支付授权审批制度
企业资金支付授权审批制度第一章总则第一条为了规范企业资金支付行为，加强资金管理，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业所有货币资金支付活动，包括现金支付、银行转账、支票支付等。
第三条企业资金支付应遵循合法性、合规性、审慎性、及时性原则。
第四条企业应设立财务管理部门，负责制定资金支付政策、审批支付申请、监督支付过程。
第二章授权审批流程第五条企业内部各部门如需进行资金支付，应向财务管理部门提交支付申请，包括支付金额、支付对象、支付理由、支付时间等。
第六条财务管理部门应在收到支付申请后，根据以下情况分别处理：（一）支付申请是否符合国家法律法规和企业内部控制要求；（二）支付金额是否在预算范围内，是否存在超预算现象；（三）支付对象是否具备相应的资质和信誉；（四）支付内容是否符合合同约定和业务实际。
第七条财务管理部门审批通过的资金支付申请，由财务部门负责执行支付操作。
第八条财务管理部门应建立支付记录，对每笔支付进行登记，确保支付的透明度和可追溯性。
第三章审批权限和责任第九条财务管理部门负责人应对支付申请的真实性和合规性负责。
第十条各部门负责人应对所提交支付申请的准确性负责。
第十一条财务部门应对支付操作的准确性负责。
第四章监督与检查第十二条企业应定期对资金支付情况进行内部审计，确保授权审批制度的有效执行。
第十三条企业应建立支付异常报告和处理机制，对违规支付行为及时纠正。
第五章附则第十四条本制度自发布之日起实施。
第十五条本制度的解释权归企业所有。
授权审批管理制度完整版
授权审批管理制度一、目的为了规范公司的授权审批管理，确保决策的科学、合理、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、各岗位之间的授权审批管理。
三、职责1. 总经理负责审批公司重大经营决策和重要事项。
2. 副总经理协助总经理开展授权审批管理工作，并对分管部门的工作进行审批。
3. 各部门负责人负责审批本部门内的业务事项。
4. 各岗位员工负责在本岗位职责范围内开展工作，并接受上级领导的审批和监督。
四、授权审批原则1. 逐级授权原则：公司内部的授权审批应按照逐级授权的原则进行，下级部门在接受上级部门的授权后，才能开展相应的工作。
2. 权责一致原则：授权审批应与责任承担相匹配，授权范围应与责任范围相一致。
3. 程序合规原则：授权审批应遵循公司的规章制度和业务流程，确保决策的合规性。
五、授权审批程序1. 申请：申请人根据工作需要，向具有审批权限的领导提出申请，并提交相关材料。
2. 审核：审批领导对申请进行审核，核实申请事项是否符合公司政策和规定，以及申请人的能力和资格。
3. 审批：审批领导根据审核结果，对申请事项进行审批，并在审批表上签署意见。
4. 执行：申请人根据审批意见，执行相关决策和工作任务。
5. 监督：各级领导应对下属的审批工作进行监督和指导，确保授权审批工作的有效开展。
六、授权审批事项清单本制度所涉及的授权审批事项包括但不限于以下方面：1. 经营计划和投资决策；2. 财务预算和决算；3. 合同签订和履行；4. 人事任免和薪酬福利；5. 物资采购和库存管理；6. 产品研发和市场推广；7. 质量管理和安全生产；8. 信息安全和保密工作；9. 其他需要授权审批的重要事项。
七、监督检查1. 公司审计部门负责对授权审批工作进行监督检查，确保制度的有效执行。
2. 对于违反授权审批制度的行为，审计部门有权进行调查和处理，并向公司总经理汇报。
八、附则本制度自发布之日起施行，由公司审计部门负责解释和修订。
公司授权审批管理制度三篇
公司授权审批管理制度三篇篇一：XXXX授权审批管理制度第一章总则第一条为了加强对XXXX各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和XXXX有关制度文件，特制定本制度。
第二条本制度适用于XXXX总部及其下属子集团。
第三条总裁及各子集团总经理对本单位授权审批会计控制制度的健全和有效实施负责。
第四条授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。
第二章授权审批的基本原则第五条 XXXX及其下属子集团应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。
XXXX及其下属子集团授权审批的不相容岗位包括：1) 审批；2) 业务经办；3) 保管；4) 审核与会计记录；5) 稽核。
第六条 XXXX及其下属子集团内部各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
第七条审批人员只能审批其下级经办的事项。
审批人员不得审批或变相审批自己经办的事项，其经办的经济业务事项，应当由其上级审批；各下属子集团总经理为经济业务事项经办人的，应当由总裁审批。
第八条审批人员和审核人员的设置应遵循如下原则：设置多层审批的，不宜设置审批层次过多。
一般情况下，XXXX及其下属子集团的审批层次一般不超过四层：1) XXXX总部的审批层次为：中心总监、副总裁、总裁；2) 下属子集团的审批层次为：部门经理、分管副总、总经理、XXXX副总裁或总裁（如果超出子集团总经理的权限）。
第三章授权审批的范围及权限第九条审批权限分为审核和审批两类：1) 审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。
2) 审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。
财务公司授权管理制度内容
财务公司授权管理制度内容一、总则1. 本制度旨在规范财务公司的授权行为，确保授权活动的合法性、合理性和有效性。
2. 授权管理制度应遵循权责明确、层级清晰、程序规范的原则。
3. 公司所有员工在进行财务操作时，必须遵守本授权管理制度的规定。
二、授权范围与权限1. 授权范围包括但不限于资金调拨、投资决策、贷款审批、费用报销等财务活动。
2. 各级管理人员的授权权限应根据其职责和岗位要求明确划分，并在授权书中具体列明。
3. 特殊操作或超出常规金额的财务活动需经过更高级别的管理人员审批。
三、授权程序1. 授权申请：需由具备相应权限的员工提出书面申请，并详细说明授权事项的内容、范围和期限。
2. 授权审批：授权申请须经直接上级审核同意后，根据授权金额或事项的重要性，提交给相应级别的管理人员审批。
3. 授权书签发：审批通过后，由具有授权权限的管理人员签发授权书，并明确授权的具体内容和有效期限。
4. 授权记录：所有授权行为应有完整的书面记录，并由授权人和被授权人签字确认。
四、授权监督与考核1. 财务部门应对授权行为进行定期检查，确保授权活动的合规性。
2. 对于违反授权管理制度的行为，应按照公司相关规定进行处理。
3. 授权执行情况应作为员工绩效考核的一部分，以此激励员工合理行使授权。
五、授权的变更与终止1. 授权条件发生变化时，应及时调整或撤销原授权，并重新进行授权审批程序。
2. 授权到期或任务完成后，授权自动终止，相关授权书应予以注销。
六、附则1. 本授权管理制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度如与其他管理制度有冲突，以最新发布的制度为准。
授权审批管理制度三篇
授权审批管理制度三篇篇一：授权审批管理制度第一条目的为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。
本制度对公司及其控股子公司的全部人员有效。
第二条授权审批的原则2.1坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。
2.2坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。
2.3坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。
2.4坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。
第三条授权审批的范围3.1本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。
3.2总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。
具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。
3.3公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。
第四条授权审批的程序及管理4.1公司《审批授权表》的拟定及修改由财务管理中心负责，财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报分管财务副总经理（财务总监）审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。
4.2公司各部门、各管理岗位对公司已经颁布的《审批授权表》有不同的意见或建议，也可向内控风险管理部及财务部提出书面提案，内控风险管理部及财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。
公司资金支付授权审批制度
公司资金支付授权审批制度第一章总则第一条为了规范公司资金支付行为，加强财务管理，防范资金支付风险，根据《企业内部控制基本规范》和《企业会计准则》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称资金支付，是指公司支付现金、银行存款和其他货币资金的活动。
第三条本制度适用于公司各职能部门、分支机构及子公司（以下简称“各部门”）的资金支付行为。
第四条公司资金支付应遵循合法、合规、合理、效益原则，确保资金支付的安全、及时、准确。
第二章组织架构与职责分工第五条公司设立财务部门，负责公司资金支付的归口管理。
财务部门负责制定资金支付政策和流程，审核支付申请，办理支付业务，监督资金支付情况。
第六条各部门负责本部门预算内资金支付的申请和执行，确保资金支付符合预算和审批要求。
第七条公司设立审计部门，负责对公司资金支付情况进行内部审计，确保资金支付的合规性和有效性。
第三章授权审批体系第八条公司建立分级授权审批体系，根据支付金额和性质，分为三个审批层次：（一）日常经营性支付：10万元（含）以下的支付，由部门负责人审批；10万元以上的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理审批。
（二）资本性支付：50万元（含）以下的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理审批；50万元以上的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理提交董事会审议。
（三）特别重大支付：100万元（含）以上的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理提交董事会审议，董事会批准后执行。
第九条各部门负责人应对审批权限内的资金支付事项负全部责任，超出审批权限的支付事项，必须报上级领导审批。
第四章资金支付流程第十条各部门在发生资金支付需求时，应提前向财务部门提交支付申请，并提供支付依据、预算执行情况、资金使用效果等相关材料。
第十一条财务部门对支付申请进行审核，重点审查支付事项的合规性、合理性、效益性，确保资金支付符合预算和审批要求。
第十二条财务部门根据审批结果，办理资金支付业务，确保资金支付的及时、准确。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支管理是企业管理中的重要环节,是企业管理的核心工作。
企业要实现财务收支目标，必须完善和规范审批行为，进行事前控制，为此特制定本制度。
一、实行财务收支审批人员授权制中心的财务收支审批人员必须由中心负责人以书面形式对财务收支审批人员的有关职责权限和范围予以授权。
财务收支审批人员授权分为：一般授权和特殊授权。
一般授权指日常的正常性财务收支审批授权。
通常的做法有:科目负责制、工号负责制、项目负责制等。
特殊授权是指视财务收支的用途、性质及金额大小而采取的特定审批授权.通常在财务年度总体收支计划、重大经济事项等方面，一般采用集体决策方法。
二、财务收支审批人员权限及范围l、行政主要领导要加强对财务收支工作的集体监管。
中心财务年度收支计划及重大经济活动必须经党委会、党政联席会或行政办公会批准方可执行.2、单位领导在各自分管的工作范围内,在批准的计划额度以内实行财务收支“一支笔"审批制度。
（1）、党政领导对其分管切块费用范围以及按所分管掌握的计划进行审批。
(2）、各部门负责人负责本部门费用计划指标内、并在开支范围和开支标准内审批。
同时对超过一定额度的支出视其用途和性质由行政主要领导批准。
3、科目(项目、工号）负责人员只负责授权范围内的各项经济业务的审批。
超过授权范围的经济业务，财务部门有权拒绝办理。
三、财务收支审批程序l、根据上级文件、计划、预算要求,结合本单位实际，单位领导集体研究决策审批本单位年度财务总体收入、利润计划及重大财务收支经济事项.包括:（1）、年度财务收入、利润计划；(2）、年度财务决算报告；(3)、基建项目立项、预算及资金筹措计划；（4）、对外投资、借款、担保，根据权限逐级上报；(5）、年度更新改造和大修立项计划；（6）、房屋、建筑物、涉及安全生产设备需转让或报废等处置的批准。
(7）、其他重大经济事项。
2、根据年度财务收入、利润计划、领导分工范围对日常的财务收入、利润计划进行分劈并授权予科目(工号、项目）负责人.3、科目（工号、项目)负责人对所分管的财务收支进行审批。
公司资金支付授权审批制度
公司资金支付授权审批制度一、制度目的为了保障公司资金支付安全、规范，确保公司资金的有效运作和使用，加强资金支付管理，本制度制订。
二、适用范围本制度适用于本公司所有部门、分支机构、项目。
三、申请程序1、财务人员先审核付款申请的真实性、凭证齐全性和政策符合性，将审批结果汇总并作出意见（包括支出经济性、账务处理、整体可持续性、营运效率等），交由主管领导审核签字。
2、主管领导审核后，将付款申请及财务人员审核意见送给公司总经理进行最终审批，签署授权支付。
3、总经理提出审批意见和审核结果，将合法规范的支付请求转发给财务或银行进行支付。
四、涉及的应用程序1、公司所有应用程序在维护和管理时，均应尽可能遵守隐私法规。
2、在审核进程中，一定要保证只有特定人员可以进行授权。
审核人员应具备充分授权，但必须在规定程度内进行操作。
3、在获取公司数据信息时，一定要保证数据安全性，避免信息外泄或者信息丢失。
4、在支付程序中，必须保证支付实体内容符合商业道德规则，并遵从相关法规和税务规定。
五、透明度及报告1、公司应当根据其在当地的银行规则和法律框架，在每个季度结束时收集和制作财务报告。
财务报告汇总并公开给合法、注册的公司股东和有关政府机构。
2、公司应当将其支付结果和货币交易记录固定至少五年，并且在第五年后完成报废。
六、违规责任1、未经授权，违规支付公司资金及拨款的，该同事将受到处罚，具体至经济扣减、警告及其他处罚措施。
2、如涉及一定数额的支付问题，可能涉及到相关部门的调查，甚至有可能涉及到警方依法进行调查，并由相关部门对员工进行纪律处理。
七、制度更新与修订1、公司应定期对该制度进行更新和修订。
2、公司要将制度的修订向所有相关部门公开，并在人员培训时加强制度改进的传达和交流。
授权审批管理制度
XXXXXXX银行授权审批管理制度第一条为在XXXXXXX银行（以下简称“我行”）建立合理的授权审批机制，加强内部控制管理，同时提高管理效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于XXXXXXX银行及各支行、营业部。
第三条本制度中的签名人性质不属于收款人、付款人身份，而是机构职务或者工作岗位职务人身份第四条我行各部门必须严格按照此制度和相关程序办事，凡违反此规定的拒绝办理；第五条在各类文本资料须签名的，签名人必须亲自签名，如使用私章的，必须在综合管理部进行印鉴声明留样存档；第六条签名人授权他人签名的，必须事先出具授权委托书，委托书原件交综合管理部存档；第七条内控风险管理部每年定期或者不定期审查执行情况，并出具检查报告报送行长及执行董事；第八条制度审批权限（一）全行各单位发布、修订规章制度必须事先进行申请审批；（二）以总行名义发布的制度须经起草单位负责人、分管行领----------------------------精品word文档值得下载值得拥有----------------------------------------------导、主管行领导审批，其中核心制度须经执行董事批准；（三）以部门名义发布的部门内部制度，须经起草单位负责人、分管行领导审批；第九条业务或支出申请审批权限各单位办理相关业务必须事先进行申请审批，有预算的按预算执行；第十条付款审批权限（一）付款前会计核算部和付款批准人必须审查是否有按照制度规定已经事先审批的书面原始资料，否则拒绝办理；（二）付款项目或业务的金额超出相关制度规定标准的，必须先上报财务总监、行长、执行董事。
进行逐级审批；第十一条本制度中的审批额度或者业务如在公司章程或者股东会决议中另有规定的，以章程、决议为准；第十二条发生本制度未涵盖的新业务或者项目无法确定批准权限的，业务部门必须事先咨询财务总监，由财务总监确定批准权限并公布，未经确定禁止实施；第十三条业务部门违反本规定办理业务，未造成损失的，每次罚款20元，并要求限期改正；给我行造成严重经济损失或名誉伤害的，我行将视情节直接给予（或要求给予）主要负责人相应的行政处罚和经济处罚乃至追究其法律责任；第十四条会计人员或财务人员违反本规定未认真复核审查而导致付款，未造成损失的，每次罚款10元，造成损失的将视情节直接给予相应的行政处罚和经济处罚；第十五条本制度由综合管理部部负责解释、修改和补充；----------------------------精品word文档值得下载值得拥有----------------------------------------------第十六条本制度自发布之日起执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务授权审批制度
财务授权审批制度
1. 背景介绍
财务授权审批制度是指对企业财务决策进行授权和审批的规定
和流程。这一制度的建立旨在规范财务决策流程，确保财务资源的
合理利用和保护企业的财务安全。
2. 目的和意义
制定财务授权审批制度的目的主要有以下几点：
确保财务决策的合法性和合规性，遵守相关法律法规；
保护企业财务资源的安全，预防财务风险的发生；
提高财务工作的效率和质量，避免决策失误和资源浪费。
3. 授权审批程序
3.1 申请
申请人应填写相应的申请表格，包括申请事项的详细说明、金
额、理由等，然后将申请表格提交给财务部门。
3.2 审核
财务部门对申请进行审核，核实申请人提供的信息和相关凭证
的真实性和准确性。如果审核通过，转至下一步审批；如果审核不
通过，需通知申请人并说明原因。
3.3 审批
财务部门将审核通过的申请转交给相关审批人员进行审批。审
批人员根据申请的金额、性质以及企业内部的规定进行决策，审批
通过后将相关文件归档，并将申请结果通知申请人。
3.4 记录
财务部门应对所有的申请、审核和审批情况进行记录，并建立
相应的档案，以备将来参考和审计。
4. 授权审批权限
4.1 一般运营费用
一般运营费用指的是企业日常运营中产生的开支，如办公用品
购买、差旅费报销等。对于一般运营费用的授权审批权限一般由财
务部门的主管或经理拥有。
4.2 项目投资
项目投资是指企业进行新项目开发、设备购置等方面的投资。
对于项目投资的授权审批权限一般由高级管理人员或董事会拥有。
4.3 资金拨付
资金拨付是指企业将资金从一个账户转移到另一个账户或向合
作伙伴支付款项等。对于资金拨付的授权审批权限一般由财务部门
主管或高级管理人员拥有。
5. 异常情况处理
在执行财务授权审批制度过程中，可能会发生一些异常情况，
如申请人临时有特殊情况等。对于这些异常情况，应根据具体情况
进行灵活处理，保证财务决策的及时性和准确性。
6. 监督和评估
为了确保财务授权审批制度的有效执行，需要建立相应的监督
和评估机制。这包括定期对财务决策进行检查和评估，及时发现和
纠正问题，提高财务授权审批的质量和效率。
7.
财务授权审批制度是企业财务决策和资源管理的重要规范和保
障。建立和执行财务授权审批制度可以有效地提高财务决策的合规
性和准确性，保护企业财务安全，推动企业的可持续发展。企业应
高度重视财务授权审批制度的建立和完善，并不断加强监督和评估，
以不断提高财务管理水平和质量。