库管员午间离岗库款未入保险柜保管的案例
出纳制度
出纳制度————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期:出纳制度中信实业银行出纳制度第一章总则第一条为规范现金出纳工作,提高现金出纳工作质量，确保银行资金安全,根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国现金管理条例》和《中华人民共和国人民币管理条例》等相关法律规定并结合本行实际，修订本制度。
第二条出纳工作是办理本、外币现金和有价单证的收付、兑换、整点、调运和保管等工作的总称。
第三条出纳工作的主要任务（一)根据国家相关法律法规的要求,实施柜面监督，维护财经纪律。
（二）根据业务需要调剂票币的比例,做好本外币的供应和调运工作。
（三)办理现金收付、兑换、整点工作，为客户提供优质服务。
（四）保管现金、有价单证及其他贵重物品,做好现金库房管理工作。
(五）做好本外币的防假、反假工作。
(六）宣传爱护人民币。
第四条出纳工作应在行长领导下由会计部门组织实施和管理。
上级行会计部门对下级行出纳工作负有业务指导、检查和监督的职责。
第五条各级行的领导应重视和关心出纳工作,加强出纳人员的培训和教育，提高出纳人员的综合业务素质。
第六条加强出纳工作的电子化和机具化建设,改善出纳业务处理手段。
第二章基本规定第七条办理本外币现金收付应严格遵守“现金收入先收款,后记账;现金付出先记账,后付款”的记账规则。
第八条出纳工作应坚持“双人管库、双人解款”的原则。
第九条收付现金应认真审查凭证是否符合规定，数字是否正确，内容是否完整,并做到当面点清，一笔一清。
第十条现金出纳业务必须做到日清日结，及时核对库存，确保账款、账账、账实相符。
第十一条每日营业终了，尾箱现金必须换人复点。
第十二条各分行必须根据现金收付情况,核定本外币库存及尾箱限额，合理压缩库存，对于超限额的部分应及时入库或上缴。
第十三条同城营业机构的现金库房应集中管辖分行管理，特大城市可按区域设置库房。
油库安全事故案例分析
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第一章 收发、输转作业中的安全事故
1-2、 顶班人员不坚守岗位，发生溢油，经典放 电引发火灾事故
1-2-1 事故概况
1998年3月27日，某加油站在业务人员不在位 的情况下，随意借用不懂业务的警卫战士顶班作 业，组织汽车油罐车卸油。作业人员在作业前没 有测量，对接收油罐空容量心中无数。工作时， 不坚守岗位，致使现场失控达30分钟，造成溢油 事故的发生。随后2名作业人员进入罐室（地下室） 察看溢油情况时，发生火灾爆炸，造成2人中度烧 伤，1台罐车、6个25m3管和2台加油机被烧毁。
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在油码头附近有一座货物码头，停靠9条 民船。这些民船都是全家吃住在船上，当 油气扩散到民船时，明火点燃油气，整个 江面一片火海。由于着火面积大，陆上灭 火设备用不上，无法扑救，直到把几十吨 油烧完为止。烧毁民船9条；烧死船民34人， 烧伤80人。
幸好排水沟出口处（油库围墙里边）有 一水封井，火焰没有窜到油库内。
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H 弱焊
可能拉裂的部位
可能拉裂的部位
强化焊接
示意图
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1-4-3 事故教训
（1）严格执行管理规章和操作规程是保 证安全的关键。
该油库不执行规章和操作规程，事前不 计量，卸油作业中不检查，造成油罐超装 跑油。环形道路地面排水管上的阀门，按 规定平时应常关，以防止跑油时从排水管 流出，但该库排水管上阀门长期不关，造 成了油品从排水管流到库外的事故。
1987年10月27日接到预报，28日18时来一艘 1000t油轮，全是煤油。油库主任安排先进3#罐， 余下的进5#罐。28日下午对3#、5#罐进行了检查。 29日0时30分，装载煤油的大庆765油轮到港。油 库主任和司泵员对3#、5#罐进行了最后检查，打 开3#罐进油罐阀门后，走向5#罐。油轮于1时开泵 卸油。
柜员自查内容及方法
柜员自查内容及方法一、库存现金管理1、检查内容及方法柜员应检查现金尾箱账户余额与现金实物数是否一致。
①柜员日间、日终进行现金尾箱自查时，应逐一清点各币种现金实物金额、假币数额，使用“9331现金尾箱碰账”交易，逐项输入各币种金额，与核心系统登记的金额进行核对。
②检查尾箱中收缴的假币是否按规定加盖假币印章、并每周及时上交支行库管员；残损币是否准确加盖全额、半额章；③检查尾箱内的现金是否暴露在外，临时离岗是否收章、锁屏、锁尾箱；④日终是否互点尾箱现金并双人同时双锁锁箱或加封条封箱（超限额上缴模式且未超限额时除外），并在柜员尾箱余额单上注明“已复点各币种现金，账实相符”字样并签字。
2、参考文件《中国光大银行出纳制度》、《中国光大银行柜员制管理办法》3、频率每日检查。
二、重要空白凭证及有价单证管理1、检查内容及方法柜员应检查重要空白凭证尾箱账户余额与重要空白凭证实物数是否一致，有价单证是否账实相符。
①柜员日间、日终进行表外尾箱自查时，应逐一清点所有重要空白凭证（含待销毁重要空白凭证等）及有价单证实物数，使用“9332表外尾箱碰库”交易，逐项输入各重要空白凭证余额，与核心系统登记的余额进行核对。
如发现有不符的情况，可使用“7116尾箱凭证库存查询”交易查出凭证起止号码，与实物的凭证号码进行核对。
②检查当日使用的分行辖内重要空白凭证（含需要手工销记的其他重要空白凭证）是否及时、准确销记，并及时登记相应登记簿。
如“0905分行辖内重要空白凭证”已按柜员设立分户账的，柜员应清点尾箱内所有分行辖内重要空白凭证，与“9012内部账账号查询”交易查询出的账面余额进行核对，确保账实相符。
③检查表外尾箱的重要空白凭证库存量是否合理，作废的重要空白凭证是否剪角或加盖作废戳记，是否及时上交库管员。
④柜员日终平账后，应换人复点柜员表外尾箱，使用“7116尾箱凭证库存查询”交易打印柜员尾箱凭证明细单，逐笔勾对各重要空白凭证明细和余额，注明分行辖内重要空白凭证起止号码和余额（如“0905分行辖内重要空白凭证”已按柜员设立分户账，则还应核对账户余额是否相符）。
现金、重空、金库控制QH
客户名称：恒丰银行编制人：LJW编制日期：2012年3月16日报表截止日:2011年12月31日复核人：ZC项目：现金、重要空白凭证、金库控制复核日期：2012年4月15日项目：现金、重要空白凭证、金库控制序号控制环节控制目标常用控制程序与财务报告相关性被审计单位控制程序被审计单位控制设计有效性存在的缺陷是否执行控制测试控制测试索引号控制执行有效性需从实质性程序获取的保证程度备注金库控制：1管库员任职资格审核库房设立管库员岗位，管库员的任职经人事部门审核并经主管行长批准。
间接相关《恒丰银行出纳制度》金库设置金库主任岗、管库岗、调拨岗，自行押运的设置解款岗；根据业务需要增加配款、整点清分等岗位。
一、二级分行金库主任由主管运营工作的总经理担任。
县级支行金库主任由主管会计工作的副行长担任。
（215页）管库员任职前需对其任职资格进行审查。
控制设计合理，并得到执行N/A是有效否2双人管库实行双人管库制度，两名管库员对库内物品负有同等责任。
管库员必须坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库。
间接相关《恒丰银行出纳制度》金库管库岗应配备两名以上管库员，每一班次必须由两名管库员同时上岗，同班次两名管库员对保管区内的实物负有同等责任。
（216页）控制设计合理，并得到执行N/A是有效否经询问，库管员每周工作七天，无休息日，无交接。
3管库员职责管库员应严格执行金库管理制度，负责库房钥匙和密码的保管和使用，做好本单位及寄库单位尾箱保管工作，严格出入库尾箱交接及登记，做到当天出库尾箱与入库尾箱一致，登记簿与尾箱相符。
间接相关《恒丰银行出纳制度》管库员职责：1、保管库内实物，归类放置、摆放整齐； 2．办理库存实物出入库； 3．盘点库存实物，保证账实相符； 4．及时上残损人民币和假币； 5．发生、发现问题保护现场并立即报告金库主任。
（P216）负责库房钥匙和密码的保管和使用，做好本单位及寄库单位尾箱保管工作，严格出入库尾箱交接及登记，做到当天出库尾箱与入库尾箱一致，登记簿与尾箱相符。
商业银行XX支行综合柜员等各岗位职责及违规处罚规定
XX市商业银行XX支行综合柜员等各岗位职责及违规处罚规定按照XX市商业银行综合柜员管理办法的规定和要求，XX支行XX 年2月10日综合柜员正式上线，为确保XX年各项业务的顺利进行，请各柜员及其他人员按照以下规定执行：一、人员安排及职责：1、运营经理：王建荣（全面协助行长管理、监督日常业务及其它工作）2、营业部经理：崔文娟（负责营业部柜面业务的管理，协调各岗位人员正确处理各项业务，做好业务指导，确保柜面工作有序进行，负责机构的签到、签退和日终轧帐）打报表、统计、权限范围内对综合柜员授权处理3、前台柜员：（大班）（倒班）（负责前台综合业务）4、后台柜员：（负责事中复核、订票、重空、权限内的授权）5、库管员：（手工帐、库房、凭证的调拨）6、记账员; （负责对账单发放和回收、输票及其他工作）7、龙头柜员：（现金库的维护、现金调拨、印章保管、假币收缴、兑换残币、完成总部的兑换任务）。
8、何磊：信贷外勤，还兼负责支行内的开户、领导交办的其他事项。
9、经费员：（负责工资、三金、固定资产、报账、客户经理业绩考核）10、大堂经理：闫祖丽、杨玉玲（负责大厅的业务介绍和引导、协助综合柜员复印客户身份证、ATM机管理）二、作息时间安排：1、全体员工必须在早7:20分吃早餐，8点以后一律不准就餐，每位柜员必须在7时50分前与龙头柜员办理班前库包和印章的交接，并进行交接登记，8时正式进入工作状态。
2、前台2名柜员上大班，另两名柜员两班倒。
3、日常中午营业时间和六、日安排1人跟班，（负责授权及其它工作）。
4、接库：（1）日常早晨由保卫、两名柜员共三人负责接库并入库。
（2）星期六、日由保卫、柜员、跟班共三人接库并入库。
5、中午当班人员和跟班人员中午必须在12时前吃饭，特别是六、日中午吃饭要轮流，柜台与营业大厅一定要保持2人。
6、保卫人员按时跟班，包括六、日。
（中午当班不得睡觉，发现一次罚款200元）7、所有综合柜员要积极主动工作，介绍本行业务，动员客户办理卡业务。
超市库管员职责
超市库管员职责（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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现金出纳部分习题
《现金出纳》1.按照我行会计出纳管理的相关规定，以下属于现金出纳工作基本原则是（ABCD）A.收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款；现金兑换，先兑入后兑出；B.双人装（锁、开）箱、双人管库、双人押运；C.严格执行大额现金审批、授权、报备制度;D. 现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，账实相符；**我行现金出纳工作共8项原则，注意将原则变化为错误的说法。
2.按照我行出纳制度管理规定，以下关于各营业机构现金出纳具体工作主要职责为错误的是（C）。
A.按规定进行反假货币工作管理；B.落实执行现金出纳相关制度规定，实施本机构现金出纳业务；C.按规定及处理权限，处理大额现金支取、现金差错的审批；D.发生差错及时查找，并按规定及时处理；**熟悉分行及营业机构现金出纳的职责，以及现金出纳人员职责。
注意考题中张冠李戴。
3.按照现金出纳管理的相关规定，下列关于现金收付说法错误的是（B）A.现金收付应坚持收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款的原则。
B.单位客户交存的现金无法即时或当面点清的，可签订协议办理“封包收款”，封包收款可以入账后在进行清点。
C.收入现金时应当时清点入账，上门服务收取的现金应于当日最迟下一工作日入账，非当日入账的，应注明非营业时间收款。
D.现金收付应按照人民银行要求进行清分并记录冠字号码。
**熟悉现金收付、整点及兑换的要求，做到一笔一清、清分记录冠字号、及时入账、先清点后入账、双面清点、残币处理及大额现金审批。
4.按照现金出纳管理的相关规定，下列说法错误的是（A）A.营业机构应在现金柜台内较为隐蔽且有监控摄录的区域设置日间现金库（保险柜），用于日间备付现金、待上缴现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。
营业终了，日间库可以存放少量的零币以备下个工作日使用。
B.现金库管与柜员之间交接现金时，必须在监控下点交清楚。
C.存放现金的保险柜应实行双人管理，现金出入库、保管等各环节必须双人办理.D.现金出纳人员休假、调动或离职时，应将经办的所有现金、有价单证、贵金属、贵重物品及业务印章等专用物品全部进行账实核对，核对相符、齐全后，由交接双方当面点交清楚，详细登记《人员交接登记簿》和《重要物品保管交接使用登记簿》，移交人、接收人、监交人三方签章，明确责任，手续办妥前不得离岗。
银行柜面人民币现金收付管理办法模版
银行柜面人民币现金收付管理办法（修订）第一章总则第一条根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》、《银行业金融机构反假货币工作指引》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、《不宜流通人民币挑剔标准》、《省金融机构人民币现金收付业务指引》等有关法规、规章，特制定本办法，旨在确保柜面现金收付、兑换、整点、结账的操作规范和主要风险得以有效控制，确保现金安全。
第二条本办法所称人民币现金收付业务，包括：营业网点柜台现金收付业务、大小票调剂业务、残损人民币挑剔整点和兑换业务、假币收缴鉴定业务等。
第三条本办法所称现金收款，是指根据客户填制的现金缴款单或其他专用凭证或免填单办理的现金收款业务。
本办法所称现金付款，是指根据客户的现金支票或其他付款凭证或免填单办理现金付出业务。
本办法所称兑换，是指柜员根据《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》办理人民币兑换业务。
- 1 -本办法所称整点，是指柜员根据人民银行人民币整点要求办理现金整点业务。
本办法所称结账，是指柜员按照本行会计制度等相关规定办理现金业务日终的账务处理。
第四条本办法所称营业网点，是指银行各分行营业部、支行。
第五条本办法所称管库人员，是指授权柜员和库管员。
第六条人员配备要求：政治素质高、责任心强、具备现金业务相关操作技能，并保持相对稳定。
包括：营业网点负责人（行长）、营业部经理、授权柜员、综合柜员、库管员。
第七条营业网点应在营业场所公示《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》和中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》；在柜台的醒目位臵设臵“人民币大小票兑换”和“残损人民币兑换”公告牌；设立人民币现金收付服务征求意见簿、公布当地人民银行与本营业网点监督投诉电话，并常年提供反假货币宣传资料。
第二章岗位职责第八条营业网点负责人、营业部经理（一）贯彻落实上级行现金收付管理各项制度；（二）监督与检查柜面现金收付业务；（三）组织柜员对相关制度及业务知识的培训与学习；- 2 -（四）负责权限内现金业务的签字审批及授权；（五）负责对库存现金的检查。
库管员岗位职责及奖罚制度(精选7篇)_岗位职责奖惩制度
4.负责根据生产工艺单要求对纸张定额发料，若有超定额状况，刚好上报处理。 5.负责指示叉车司机为印刷机台抱纸。一批次产品结束时，负责督促叉车司机将剩余包装好的半卷纸称重，经品管部确定可运用状况后，打上回库标签、收
8．仓库内的每一堆货物应在惹眼处挂上货卡。每一堆货物都应有帐。货卡和帐面上
的货品名称、批号、规格、数量与货品实物应完全一样。
9．货物出入仓时，仓管员应依据，进仓单、提货单核准出入物品的名称、批号、数
量，精确地收发货，收发完毕后，应马上填写挂在货堆上的货卡并马上入帐。
10．入库物资严格把好验收关，做好各种验收数据记录，发觉包装破损变形拒收入
11.公物不外借。如遇特别状况 , 经本部门领导批准 ,做好登记外借手续 , 并按时间归还外借物品 , 如有损坏应由借用人照价赔偿。
12.建立物品发放个人档案。 ( 个人领备品清单)。
13．常常保持库内、门市的环境卫生。
14． 树立平安第一思想，坚持“预防为主，防消结合”的原则，杜绝火种，火源进入库房。禁止闲杂人员进入库房，确保公司财产平安完整。
2.负责库区环境的整理，保证库容库貌清洁，在库产品摆放整齐有序。 3.负责每天依据夜班领料状况，对库存物料进行盘点。 4.负责协作财务部做每月库存盘点及盘点表。
5.对长期不领用原辅材料刚好上报领导，依据处理看法，进行相应处理，防止积压。
6.负责将当天物料入库单、领料单、物料回库单、成品入库单据录入K3仓库系统模块中，要精确录入运用部门、供应商、物料名称、单位、数量、成本对象、生产施工单号、运用人、收、发料仓库。并对发生异动的物料进行盘点，填写盘点日志、仓库管理人员应对所管物品的种类、品名、数量、规格、单价、入库日期等项目进行造册、登记；
邮政金融安全培训
邮政金融面临的整体形势不容乐观。我们国家 正处于经济转轨、社会转型时期，内部矛盾凸现， 新老矛盾交织，而且随着工业化、信息化、城镇 化、市场化、国际化程度逐步深化，隐性矛盾不 可避免地会显性化。可以说，我们现在正处于 “三期”，即刑事犯罪的高发期、案件防控的复 杂期、内部矛盾的凸现期，在这个特殊时期，不 可避免地会出现刑事犯罪、社会治安问题，邮政 金融案件防控形势十分严峻。
案件引发的思考
一、网点营业厅要安排保安和大堂经理维护秩序， 发现可疑人员及时汇报。 二、对办理大额存取款的客户，应有大堂经理或 保安在一旁陪同，有条件的可安排客户在VIP室办 理。大堂经理或保安应密切关注营业厅情况，对 可疑人员应上前询问办理什么业务，并要求其在 用户等候区排队或抽号办理，对于大额取款客户 在业务办理完后，大堂经理或保安应护送客户出 营业厅大门，目送客户离开。 加强营业员风险意识培训，对未遵守一米线规定 的客户，应告知客户在一米线后排队等候
目前针对银行犯罪有四类案件比较突出： 一类是针对自助设备、自助区实施盗窃抢 劫的；二类是针对金库、押运车辆实施盗 窃和抢劫的的；三类是对银行现金区实施 抢劫的；四类是对营业厅用户进行抢劫的。
案件要素分析
1、作案主体
由外部人员向内部人员转移
2、作案目标
由储户、自助设备向金库、押运车辆、 现金区转移 由简单暴力型向复杂智能型转移
案件教训
此案件的教训深刻，值得认真深思。首先 上级部门用人失察，将一名存在赌博恶习 的人放在了重要的领导岗位。此外，缺少 必要的监督检查，该支局营业员在办理储 蓄业务时，不遵守业务规定，三级权限形 同虚设，业务办理和业务规定由支局长王 晓东一人“说了算”。造成储蓄资金被多 次多次挪用，无人制止。
3、该银行事后监督部门存在严重失职，对 叶某的开户资料全部缺失问题，未提出任 何异议。 4、该支行人员排查工作缺失，叶某参与赌 球的恶习，该支行一直未曾发现。
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库管员午间离岗库款未入保险柜保管的案例
一、案例简介
近期在业务运营专项检查中，发现某网点业务库两名管库员午间离岗休息，未将
主钱箱库存现金实物入保险柜保管的风险事件。通过现场跟踪了解，网点近期经常存
在午间管库员离岗就餐休息，库存现金存放在款箱里加锁保管，未按规定要求入保险
柜保管，不符合现金管理规定。网点管库员对现金业务管理的风险认识不足，控制管
理不到位，存在在风险隐患，极易引发风险案件的发生。
二、案例分析
（一）网点业务库管库员工作责任心不强，心存侥幸心理，未认真按照《银行会
计业务核算规程》及《现金业务操作规程》等相关制度规定要求规范操作，午间营业
网点人员较少，从而易引发丢失、被盗、被抢等潜在操作风险隐患。
（二）现场管理人员履职不到位，事中控制未得到有效发挥，未严格按照现金管
理制度规定进行现场检查监督,对管库员的违规操作行为未及时督促及管控，这样，
不但会助长柜员的违规操作行为，也是管库员午间离岗时间业务库款未入保险柜保管
风险隐患存在的重要原因。
（三）现场管理人员及管库员风险防范意识淡薄，制度学习不到位。网点人员对
相关的制度和内控要求漠然处之，反映了柜员风险防范意识薄弱，有章不循，以习惯
代替制度，对目前社会的复杂性缺乏深刻的认识，自我保护意识及安全警惕性不强。
三、案例启示
（一）加强对《银行会计业务核算规程》及《现金业务操作规程》等相关制度的
学习和业务操作流程培训，严格规范柜员业务操作行为，提高柜员工作责任心，杜绝
违规操作行为。
（二）强化现场管理人员严格按照制度规定进行监督管理，把好事中控制关，不
断提升履职能力。要增强现场监督检查的及时性、实效性及责任心，及时发现问题，
认真解决纠正，堵塞漏洞，将风险隐患消灭在萌芽状态。同时做好关键业务风险环节
事前及班后的提醒工作，督促柜员规范操作，
（三）加强员工风险意识教育，提高业务操作执行力，加大对现金业务的管理，
从各类风险警示案件中吸取教训，不给犯罪分子以可乘之机，充分认识违规操作行为
或对操作流程的忽视等必将导致风险隐患的严重性，切实保障银行各项业务健康合规
发展。