年度行政事业单位内部控制报告

年度行政事业单位内部控制报告
年度行政事业单位内部控制报告

附件1

2017年度行政事业单位内部控制报告

单位公章

单位名称:

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公司内部审计报告范本【实用】

公司内部审计报告怎么写呢?以下是人才为大家准备的公司内部审计报告范本供大家参考。 公司内部审计报告(一) 1. 审计概况 1.1审计单位:沧州XX有限公司财务部 1.2审计对象:20XX年X月至XX月期间货币资金的审计 1.3审计时间:20XX年X月1日到20XX年X月20日 1.4审计依据:财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。 1.5审计目的:监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度,放缓违规风险;防止舞弊,保护货币资金安全完整。 审计重点:审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。 1.6审计程序和方法: 对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行;同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据,编制有关盘点表;检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性;抽查部分会计资料、文件,并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法,审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。 2. 审计评论 经过审计评论,可以看出,我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出: 2.1制度建设比较健全。与国资委下发的《财务内部控制评价指标标准》对比,我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。 2.2内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理,不相容岗位的财务人员是实现了分离。 2.3 会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

2017年度内部控制评价报告

2017年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合深圳市证通电子股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法。在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2017年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。 二、内部控制评价的依据 本报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》的要求,结合企业内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至2017年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。

三、内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评价范围的单位包括:深圳市证通电子股份有限公司及其15家子公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司本年度合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司本年度合并财务报表营业收入总额的100%; 纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、募集资金管理、全面预算、关联交易、合同管理、信息与沟通、信息系统、内部监督、风险评估。上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。 同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价,具体评价结果阐述如下: 1.组织架构 (1)治理结构 公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳市证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章的要求,建立了由股东大会、董事会、董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、监事会、经理层构成的法人

行政事业单位内部控制报告

2016年度行政事业单位内部控制报告 单位公章 单位名称:甘谷县六峰学区 单位负责人:牛维录(签章) 牵头部门负责人: 牛维录(签章) 填表人: 黄明敏(签章) 电话号码: 单位地址: 甘谷县六峰镇苍耳王小学 邮政编码: 741200 填写说明 1.此表由各行政事业单位如实填写,并对所填情况的真实性、完整性负责。 2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。 3.电话号码处填写填表人的联系电话号码。

4.“上年度支出总额”应与当年决算数一致,金额单位为元。 5.在“年末实有人数”中,按“一般公共预算财政拨款(补助)开支人数”及“经费自理人数”分开填写。 6.“涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。 7.在“建立健全内部控制制度情况”栏中,如单位不涉及某项业务,则在该项业务行勾选“不适用”。 8.“建立健全内部控制制度情况”栏中“制定制度的政策依据”应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。 9.在“建立健全内部控制制度情况”栏中,如单位无法详列所有制度的,应将制度清单作为本表的附表一并报送。 10.“内部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法,以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。 11.“内部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要包括单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题,也应一并反映。

公司内部审计报告模板.doc

公司内部审计报告模板 你知道如何写公司的内部审计报告吗?这是一种有特定格式标准的经济文件!以下是边肖共享的公司内部审计报告模板。请参考它! 内部审计工作计划模板[1] 1:集团公司内部审计总体思路: 1年:公司未来5年审计工作的总体目标是从传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等转变 2年:2015年审计工作的重点是提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、改善管理、提高经济效益方面的作用,即以内部控制制度审计为基础,以经营业绩审计为重点,在实施审计监督的同时,完善审计服务职能。 2:2015年内部审计工作计划如下: 1:完善审计内部控制制度,促进集团内部控制管理的完善和完善 (1)首先,完善集团公司内部审计制度,使审计工作有据可依。根据审计业务类型,我们准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行审计办法》和《集团公司合同管理审计办法》三个内部审计制度。 (2)内部控制制度是指公司为实现经营目标,保证资产完整,保证会计信息真实,促进经济活动健康有序进行而制定的内部协调、组织、约束和检查的控制制度。2015年的内部审计工作应以公司内部控制为基础,并对其执行情况进行检查和评估,主要是评估内

部控制是否健全、有效和可靠。 评价其内部控制制度是否健全、有效、可靠,在运行中是否认真执行和实施,是否有利于公司的经营活动和促进公司的发展,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计效率,保证审计质量,提出有针对性的审计意见,促进下属企业完善和完善内部控制制度,保证经营活动的正常进行。 (3)通过预算审计促进预算管理理念的转变 目前,公司费用的相关制度不完善。有些单位把预算作为费用标准(而不是把费用制度作为预算标准)。结果,费用失去了规划,一些项目超出了预算范围。 审计部将与财政等相关部门合作,建立和完善各种成本管理方法,制定相关成本标准,并将其作为预算编制的指南:规范性文件。 2:以经营业绩审计为重点,结合经济责任审计 内部审计必须重点审计公司的经营业绩,主要是对下属企业的半年度经营业绩(预算执行情况)的审计。通过经营绩效审计,不仅要检查错误,发现问题,及时纠正,逐步实现从发现型到预防型的转变,更重要的是要找出影响绩效改进的主要因素,分析原因,抓住关键点,提出建议和意见,以促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。 开展经营业绩审计时,内部审计应注意以下问题:经营业绩审计必须与经济责任审计和其他专项审计相结合。经济责任审计是对下属经营者在年度或任期内的经营目标进行审计:完成经营任务和审

公司内部控制自我评价报告

公司内部控制自我评价报告 欧普康视科技股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合欧普康视科技股份有限公司(以下简称“公司”或“欧普康视”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司20×× 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业战略目标的实现。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

行政事业单位内控报告

行政事业单位内控报告 审核提要 各地区、各部门在对所属单位报送的内部控制报告汇总前,应重点对以下填报内容进行审核: 一、电子数据 1.树形结构检查 一个部门(地区)汇总后的电子数据中,各级单位应形成一棵完整的树形结构,不应存在甩在树形外的单位节点。 2.枚举字典检查 报告中存在大量下拉选择项,必须保证单位填录内容在下拉选项的枚举范围内。强制装入、接口导入等可能会造成填报内容不在枚举范围内,因此需要进行枚举字典检查。 汇总单位接收下级电子数据后,应执行批量的枚举字典检查,确保没有错误。 3.数据汇总检查 汇总单位封面代码中除了“所属单位总数”和“汇总报送决算报表的单位数”需要汇总单位填写外,其余数值型指标均为下级单位汇总数,必须与下级单位报送数据的加总数相同。 当下级单位新报或数据有变化时,须执行汇总功能对数据进行汇总。管理部门审核下级单位数据时,也应使用“节点汇总检查”等功能,对汇总的正确性进行检查。

4.公式审核 软件中内置了大量审核公式,单户单位填报完成后,应点击“全审”对全部勾稽关系进行审核,除了“核实性”错误外,不允许存在审核报错。 汇总单位接收下级电子数据后,也应逐户执行全审操作,或对全部单位执行批量审核操作,确保下级单位无审核错误。 5.内容审核 (1)单位隶属关系和所在地区应与主管部门或同级财政部门登记信息保持一致; (2)单位预算管理级次应与单位主管部门预算管理级次一致; (3)单位实有人数应小于编制人数; (4)单位2019年度支出总额应与决算报告一致; (5)单位绩效目标设定应与主管部门或同级财政部门预算绩效管理情况一致; (6)单位非税收入应与同级财政部门实收金额保持一致; (7)单位采购金额应与主管部门或同级财政部门政府采购管理情况一致; (8)单位资产存量和处置数量应与主管部门或同级财政部门国有资产管理情况一致; (9)单位内部控制制度执行的量化指标不存在超过100%且无法合理解释的情况。

内部控制审计报告意见类型

内部控制审计报告意见类型 内部控制审计报告意见类型包括什么?下面就是哦,请看: 1、标准的无保留意见: 说明审计师认为被审计者编制的财务报表已按照适用的会计准则的规定编制并在所有重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量。 2、带强调事项段的无保留意见: 说明审计师认为被审计者编制的财务报表符合相关会计准则的要求并在所有重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量,但是存在需要说明的事项,如对持续经营能力产生重大疑虑及重大不确定事项等。 3、保留意见: 说明审计师认为财务报表整体是公允的,但是在存在影响重大的错报。 4、否定意见: 说明审计师认为财务报表整体是不公允的或没有按照适用的会计准则的规定编制。 5、无法表示意见: 说明审计师的审计范围受到了限制,且其可能产生的影响是重大而广泛的,审计师不能获取充分的审计证据。 综合上述内容,主要为大家总结了审计意见的五种类

型:标准的无保留意见,带强调事项段的无保留意见,保留意见,否定意见,无法表示意见。 此外,管理建议书与审计意见是同一审计委托项目的不同成果。 管理建议是针对审计相关的内部控制提出的;审计的对象是被审计单位的会计报表,由此而形成的审计意见是针对会计报表提出的。 审计报告的要素 1.标题 包括内容:被审计单位名称;审计事项(类别);审计期间;其他。 2.收件人 内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的机构或个人。 包括: (1)被审计单位适当管理层; (2)董事会或其下设的审计委员会或者组织中的主要负责人; (3)组织最高管理当局; (4)上级主管部门的机构或人员; (5)其他相关人员。 3.正文

我国东方航空有限公司2018年度内部控制评价报告

中国东方航空股份有限公司2018年度内部控制评价报告 中国东方航空股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司内部控制评价报告披露一致。

内控评价报告

中国民生银行股份有限公司 2010年度内部控制自我评价报告 根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和监管规章的要求,中国民生银行股份有限公司(以下简称“公司”)以提高经营管理水平和风险防范能力,促进可持续发展为宗旨,建立起了一套较为科学、完整、合理的内部控制体系,并按照年度工作计划稳步推进内部控制评价。公司内部控制范围基本涵盖了所有管理和业务流程,基本形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的内控机制。2010年,公司内部控制合理、有效和完整,没有出现内部控制重大缺陷,为公司稳定健康发展、实现“效益+特色”银行的战略转型发挥了积极的作用。 一、建立了分工合理、权责明确、相互制衡的公司治理结构,形成了良好的内部控制环境 股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子各司其职,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会依法行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权,董事会依法行使经营决策权,监事会监督董事、行长和其他高级管理人员依法履行职责,行长及经营班子负责组织实施股东大会和董事会决议,主持经营管理工作。 在健全的公司法人治理结构下,公司内部控制管理体系有效运

作。董事会负责内部控制体系的建立健全及有效实施,董事会下设战略发展与投资管理、审计、风险、提名、薪酬与考核、关联交易管理等六个专门委员会,按照职责管理、协调、监督公司的日常经营活动。行长及经营班子认真落实董事会关于内部控制管理的各项意见以及相关工作计划,全面加强内部控制建设,不断强化内部控制制度的执行力度和权威性,努力实现内部控制管理的标准化、过程化、经常化和科学化。监事会根据公司章程、法律法规和监管要求,监督董事会、行长及经营班子履职活动的合法合规性,维护公司及投资者利益。 内部控制的监督评价工作在董事会领导下有效实施。董事会审计委员会通过定期审查公司内部控制工作报告、组织内部控制调研和自我评价,监督、指导内部控制体系建设。审计部是公司的内部审计机构,在董事会领导下,独立、客观地开展内部控制监督、评价和咨询工作。审计部实行总部垂直领导的独立审计模式,在华北、华东、华南和华中四个区域分设审计中心。2010年,审计部组织实施各类现场审计96项,非现场专项审计36项,离任审计166人次,出具审计报告和专题调研报告417份,发出风险提示和审计建议33份,较好地履行了监督、评价和咨询的工作职责,确保公司无案件事故发生。 优化激励约束机制促进内部控制的有效实施。为充分发挥人力资源对企业发展战略的重要作用,公司努力革新人力资源配置理念与方式,构建人力资源管理制度体系;积极落实资源配置的战略

采购内控审计范文

工厂钢材购销存审计报告 根据内控部的工作安排,按照审计工作的要求我们对工厂2006年1月1日至2008年10月31日期间钢材的购销存情况进行了全面审计。现将审计结果汇报如下: 一、背景介绍 1.本次审计的钢材,系指工厂冲压车间生产汽车配套件所使用的钢铁 材料,不包含基本建设及设备维修所使用钢铁材料。 2.工厂冲压车间,2007年初建设完成,2007年4月份试生产,2007 年7月份正式规模化生产。 3.冲压车间的产品为圣达菲配套件门板、地板等74个具体零部件,单 车定额消耗钢板513.42公斤,零件净重定额226公斤,出品率为 44%。 4.工厂2007年~2008年12月,根据工厂采购部资料下达采购订单 9127吨(后解除1561吨),实际入库6474吨,尚有未入库订单 1701吨,差异733吨,据采购员介绍实际采购数量与订单数量上 下差异10%属正常范围内,为XX投料时的差异。生产投入钢板消 耗5513吨,产出零件净重2276吨,形成余料154吨,产生废料 2569吨,出品率为2276/(5513-154)=42.46%,废料销售收 入金额为711万元。 二、采购情况 2007年至2008年10月31日,共采购入库钢材6474吨。其中,青岛

和烟台5339吨,上海钢厂1、503吨,上海钢厂2、451吨,鞍钢129吨,武钢47吨,浦铁5吨。 青岛和烟台,由于属于同一母公司,2008年1月1日,青岛与的全部业务划转烟台,因此,截至2008年10月31日,累计从XX公司采购钢材入库为5339吨,占全部钢材采购总量的82%。 1.工厂与XX的业务审计 (1)2007年3月7日,工厂向青岛XX支付定金100万元,申请总货款556万元(5558927.4元),经办人王勇、卢英,财务审核郭屹,总经理陈庆,董事长秘书意见“董事长已批复同意”(附件1,财务凭证200703199号)。 (2)2007年3月20日,与青岛XX签订了一份《配送销售合同》(附件2),签字人为陈庆春,联系人为王勇,合同主要条款包括: *联系人提交的签字交货计划、签字后的传真皆作为有效合同。 *XX钢材采购周期为60天,需提前45天订货,XX为工厂提供60天免费成品仓储,超期按照每天0.26元/吨收取仓储费。 *工厂订货时应预先支付货款的20%作为定金,全额付款后发货,全额付款基准日为XX交货月的12日,如果提供承兑汇票,或者延期付款,应按照附件2承担利息。 工厂在合同未签订的情况下贸然付款,风险很大。 由于当事人王勇已经离职,我们找孟峰了解情况,孟峰确认了如下情况:*从订货之日起,即开始计算利息。 *全额付款,不包括100万(也就是货款总价值20%)定金。也就是说,我们只有付款120%才能不被征收资金占用的利息。

公司内部控制评价报告

公司内部控制评价报告 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】

XX股份有限公司20XX年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 XX股份有限公司全体股东: XX公司董事会(以下简称“董事会”)对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性,因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价,并认为其在XXXX年XX月XX日(基准日)有效[或在以下方面存在重大缺陷:对重大缺陷的说明。公司已对该缺陷采取(或拟对该缺陷采取)如下整改措施: 整改措施]。 我公司聘请的[会计师事务所名称]已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计,出具了[审计意见]。 我公司在内部控制自我评价过程中关注到的与非财务报告相关的内部控制缺陷情况包括[具体缺陷情况]。

董事长:(签名) XX股份有限公司 [日期] 上市公司董事关于《董事会关于公司内部控制的自我评估 报告》审议的工作底稿 一、董事对公司内部控制的自我评估应完成工作底稿,形成评估依据。 二、公司董事会秘书至少应于董事会审议公司年度报告会议通知发出时,将本底稿交给各董事。 三、该底稿应由董事亲笔填写。 四、公司应为董事填写工作底稿有关内容提供便利。 五、董事在审议内部控制自我评估报告之前,应至少关注以

下内容并形成工作底稿: 1.公司是否已经建立内部控制制度并形成书面文件? 是□否□ 2.检查监督部门设置情况 (1)公司是否已确定一个或多个专门职能部门(以下简称“检查监督部门”)负责内部控制的日常检查监督工 作? 是□否□ 如是,请说明该部门名称。 (2)如已确定检查监督部门,公司是否根据相关规定以及公司情况配备专门的内部控制检查监督人员? 是□否□ 如是,请说明配备人数。 (3)检查监督部门负责人的任免由谁决定? 3.检查监督部门报告情况 (1)检查监督部门是否定期直接向董事会或其下设审计委员会等专业委员会报告内部控制检查监督工作情况。 是□否□ 如是,请说明本年度报告次数。 (2)本年度检查监督部门发现的问题都有哪些? (3)检查监督部门对发现的问题是否提出过解决建议?

2018年度内部控制评价报告

2018年度部控制评价报告

目录 第一部分2018年部控制体系建设总体概况 (3) 第二部分2018年部控制评价工作开展情况 (4) 一、部控制评价工作组织 (4) 二、部控制评价依据 (4) 三、2018年度部控制评价围 (4) 四、部控制评价的程序和方法 (5) 五、部控制体系评价 (6) 六、部控制缺陷认定标准 (9) 七、部控制缺陷及整改情况 (10) 八、部控制有效性的结论 (10) 九、对集团推动部控制评价工作的意见和建议 (11)

第一部分*****2018年部控制体系建设总体概况*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展控体系建设, 根据《*****有限公司部控制评价制度》,于2018年11月9 日下发了《关于2018年控评价工作的通知》,搭建了*****控管理的组织架构,明确了工作职责,将*****2018年控工作划分为三个工作阶段,第一阶段培训及准备、第二阶段实施(含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等)己完成,第三阶段对缺陷项进行整改。现在2018年*****控评价工作己基本完成。 *****在已有风险管理的基础上,进一步深化部控制体系建设,完善控评价机制。2018年在公司本部开展了控评价培训会两场,组织***** 医药有限公司各部门进行控底稿填报及缺陷收集工作。根据《2018年度控评价工作方案》,*****应于2019年元月完成缺陷的整改跟踪,*****在分析控底稿及缺陷汇总表的基础上,并形成《*****医药有限公司 2018年度部控制评价报告》(即本报告)。

第二部分*****2018年部控制评价工作开展情况 一、*****部控制评价工作组织: *****医药有限公司于2018年11月9日下发通知成立*****控领导小组并下设工作小组,11月13日通过*****第三十三期总经理办公会议并于2018年11月13日形成会议纪要,对控评价工作进行底稿填写要求及实际操作练习等培训工作。*****总经理办公会对*****整体工作情况、缺陷整改进行审议。*****控领导小组为控评价工作的领导机构,由*****任控领导小组组长,*任副组长,由*********任组员。控领导小组负责审议*****控评价工作方案,整理控工作组填报的底稿,评价过程中的总体把控、质量监控、进行重要决策、协调工作等,并将《*****医药有限公司2018年度部控制评价报告》(即本报告)提交*****有限公司审议。*****控工作组负责具体评价工作、资料收集、样本收取、底稿填报。 公司在2018年度未聘请专业机构协助开展部控制评价工作;未聘请会计师事务所对公司部控制进行独立审计并出具部控制审计报告。 二、*****部控制评价依据 *****医药有限公司根据*******企业部控制规体系有关规定,结合*****的实际,按照“全面性、重要性、客观性、风险导向、一致性”等原则,制定部控制评价工作方案,并统一部署在部控制日常监督和专项监督的基础上,对*****截至2018年12月31日(部控制评价报告基准日)的部控制有效性进行全面、有序地评价。 三、2018年度部控制评价围

行政事业单位内部控制报告管理制度

行政事业单位内部控制报告管理制度(试行) 第一章总则 第一条为贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的有关精神,进一步加强行政事业单位内部控制建设,规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作,促进行政事业单位内部控制信息公开,提高行政事业单位内部控制报告质量,根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号,以下简称《指导意见》)和《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号,以下简称《单位内部控制规范》)等,制定本制度。 第二条本制度适用于所有行政事业单位。 本制度所称行政事业单位包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。 第三条本制度所称内部控制报告,是指行政事业单位在年度终了,结合本单位实际情况,依据《指导意见》和《单位内部控制规范》,按照本制度规定编制的能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。 第四条行政事业单位编制内部控制报告应当遵循下列原则: (一)全面性原则。内部控制报告应当包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动,能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况。 (二)重要性原则。内部控制报告应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位,突出重点、兼顾一般,推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设,着力防范可能产生的重大风险。 (三)客观性原则。内部控制报告应当立足于行政事业单位的实际情况,坚持实事求是,真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况。

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力,促进公司长期可持续发展,公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求,及公司自身经营特点与所处环境,不断完善公司治理,健全内部控制体系,保障了上市公司内部控制管理的有效执行,确保了公司的稳定经营,现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 (一)公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整; 2、提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 (二)公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成 本实现有效控制。 (三)公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定

行政事业单位内控建设自查报告(20200422125228)

行政事业单位内控建设自查报告 多数单位能够在学习内部控制原则和方法、单位层面和 业务层面控制要求的基础上,认真梳理本单位的经济业务流 程,分析经济活动风险,选择风险应对策略,下面是行政事 业单位内控建设自查报告,欢迎阅读参考。 行政事业单位内控建设自查报告为切实推进依法理财、依法行政,提高行政事业单位内部风险防控,严肃财 经纪律,规范财经秩序,确保财政资金安全规范高效运行, 根据《财政部关于开展20PC年行政事业单位内部控制报告 编报工作的通知》和西峰区财政局转发《甘肃省财政厅关于 健全防治“小金库”长效机制的通知》要求,近期,由区财 政局组织,在全区范围内开展行政事业单位内部控制报告信 息质量及防治“小金库”专项治理工作。 一是在内控制度贯彻实施中,全区基本完成了《财政部 关于全面建设行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会计〔XX〕1号)有关要求,已全部建立并实施了内部控制制度。 二是根据要求,全区行政事业单位重点围绕预算管理、 资产管理、采购管理、票据管理、现金管理、账户管理、财 务管理等方面涉及“小金库”的财务行为和管理活动开展全 面自查,对相关的实物、账薄、凭证等进行了认真的清查、 核对,并报送了自查报告和“小金库”治理工作承诺书;

三是成立“小金库”专项检查组,采取查阅会计账薄、 会计凭证、审核原始凭证、核对银行存款、调阅会议记录、 座谈等相结合的方式,对全区行政事业单位内部控制报告信 息质量、财政资金及财务管理、会计信息质量和决算的真实 性及防治“小金库”专项治理等四个方面进行了重点检查。 行政事业单位内控建设自查报告按照吉林省财政 厅工作部署,3月9日上午,东丰县财政局组织召开全县行 政事业单位内部控制报告编制培训暨内部控制建设情况监 督检查工作部署会议。 会议的主要任务有两个:一是对全县20PC年度行政事业单位内部控制报告编制进行培训;二是部署安排XX年全县行政事业单位内部控制建设情况监督检查工作。全县各系统 主管部门和一级预算单位的财会科长参加了会议。会议传达 了财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制报告管理制度 (试行)〉的通知》(财会1号),印发了东丰县财政局《关于 开展20PC年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》 (东财会66号)和《关于开展全县行政事业单位内部控制监 督检查工作的通知》(东财会67号);印发并解读了行政事业 单位内部控制报告编制模板。 县财政局党组成员、副局长孙政怀到会讲话。他要求全 县行政事业单位积极行动起来,保证质量,按时完成20PC 年度内部控制报告编制工作。各部门、各单位要进一步提高

内部控制评价报告

物产中拓股份有限公司 2012年度内部控制自我评价报告 物产中拓股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结合公司内部控制制度和评价办法,我们对物产中拓股份有限公司(以下简称“公司”)2012年度内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事会负责建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性任;监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司按照中华人民共和国财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引(以下简称“《基本规范》”)、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求,结合公司实际情况、自身特点和管理需要,在报告期内建立和完善了内部控制管理制度和工作流程,确保了公司股东大会、董事

会、监事会等机构的规范运作,维护了投资者和公司利益。 公司成立了内控自我评价小组(以下简称“内控自评小组”),并决定内部控制评价工作由本公司审计委员会组织指导实施。公司风险管控部负责本次内控评价过程的沟通和协调,内控自评小组负责本次内控现场测试工作,对纳入2012年度内部控制评价范围的单位进行评价,总结内部控制评价工作情况,根据内部控制职能划分,对发现的控制缺陷经相关部门确认,确定缺陷原因、类型、等级及改进方案,并向公司审计委员会、经理层、董事会汇报。 公司聘请了专业机构北京华鼎方略国际咨询有限公司提供 内部控制咨询服务;公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行独立审计。 三、内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据《基本规范》的要求,结合企业内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至2012年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围和内容 本公司根据《基本规范》,结合公司实际情况,梳理和确认了2012年度内部控制评价的重要流程和关键控制点。此次内部控制评价的范围涵盖了公司及所属单位的主要业务和事项,重点测试评价了2012年度内部控制建设的样本单位及重要推广单位,包括公司总部及下属14家分子公司的主要业务和事项。 重点测试评价范围如下表所述:

2020年度内部控制审计报告范文参考

2020年度内部控制审计报告范文参考 2020年度内部控制审计报告范文参考 内部控制审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程,包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进内部控制建议。以下是小编整理的关于2020年度内部控制审计报告范文。欢迎大家参考! 2020年度内部控制审计报告范文 XX实业集团股份有限公司全体股东:按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了天茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)20XX年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见我们认为,贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:中国· 北京中国注册会计师:二○XX年一月二十九日 XX实业集团股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定和要求,结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至2015年12月31日(内部控制报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任;监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,

上市公司内部控制报告(范本)

上市公司 2019年度内部控制评价报告 公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一.重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二.内部控制评价结论 1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷 是√ 否 2.财务报告内部控制评价结论 有效□ 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 是√ 否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用√ 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

2018年行政事业单位内部控制报告填报常见问题解答

2018 年行政事业单位内部控制报告填报常见问题解答(一) 一、单机版软件注意事项 1、操作系统和安装软件要求 (1)报告软件运行环境要求为Win7 以上版本计算机操作系统。如果单位计算机操作系统为WinXP等版本,且不能正常生成报告,建议升级计算机操作系统。 (2)与 2017 年版本相比, 2018 年内控报告系统架构发生重大调整,界面 名称完全不同。因此,请不要将 2018 年报告软件同 2017 年报告软件安装在完全一样的同一个目录下。 2、报告类型: 2018 年度行政事业单位内部控制报告分为基层单位及汇总单 位两种类型,请根据实际情况对应单位类型填报。 3、单位参数安装,应为“2018 年度行政事业单位内部控制报告.jio ”文 件。 4、内控业务报表填写注意事项(计量单位) 填报内控报告需注意的是,涉及金额的全部为“元”表(系统自动四舍五入保留整数),填报时请务必注意此事项。 5、基础信息表注意事项 单位在填报内控报告时,未统计出2018 年度支出总额,则填列2017 年度支 出总额,手动选择年度支出总额前单元格为“2017”年。 附件 1“ 2018 年度行政事业单位内部控制报告”封面中的“支出功能分类” 为多个的,以基本支出的性质为准填写;“内设机构数”为独立编制机构数;“年末实有在职人数”为实际在岗在编工作人数。 6、内控报告报送方式 行政事业单位内部控制报告报送采取“逐级汇总、单向报送”的方式。 (1)“逐级汇总”即全国中央、省、市、县、乡五级行政管理区域,各级财 政部门负责收集、审核、汇总本地区内控报告,并上报至上级财政部门。本地区报告包括本地区部门内控报告和下级财政部门上报内控报告。中央垂直管理部门应当按照垂直管理要求,审核并汇总本系统所属各级行政事业单位的内部控制报告。 (2)“单向报送” 即每一个行政事业单位仅向一个上级主管部门或同级财政

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