可用征税和纳税教学案例
税务十大经典案例
税务十大经典案例税务案例是指在税务实践中产生的具有重要意义的个案，通过对这些案例的分析和研究，可以帮助人们更好地了解和应用税法，规避税务风险，提高纳税人的合规管理水平。
以下是税务十大经典案例的相关参考内容：1. "维权女孩"案例这是一起涉及个体工商户企业所得税纳税问题的案件。
个体户主被税务部门认定为劳务报酬所得，但个体户主通过法律途径进行维权，最终胜诉，被认定为企业所得，减少了纳税额。
这个案例提示纳税人们在遇到纳税纠纷时应主动维护自身权益，合理运用法律手段来解决问题。
2. "6194亿元逃税门"案例这是一起跨国公司利用转让定价等手段进行逃税的案件。
该跨国公司通过虚构海外关联企业的交易，将利润转移到低税率地区，避免了高税率地区的纳税义务。
该案例提示税务部门应加强对跨国公司的税务审计和监管，防止相关逃税行为。
3. "增值税发票管理"案例这是一起企业通过虚假开具增值税专用发票进行虚假增值税退税行为的案件。
税务部门通过大数据分析和现场核查，发现了涉案企业的问题，最终确立了相关纳税义务并追缴了相关税款。
该案例提示纳税人们应严格按照税法规定开具和索取增值税发票，避免违规行为。
4. "失信纳税人"案例这是一起涉及纳税人逃避缴纳税款的案件。
税务部门通过对失信纳税人的惩戒措施，如限制出入境、冻结银行账户等措施，促使纳税人履行纳税义务。
该案例提示纳税人们应诚实守信，按时足额缴纳税款。
5. "非法退税"案例这是一起企业通过虚假报关、伪造合同等手段进行非法退税的案件。
税务部门通过加强对企业退税申报的审核，发现了涉案企业的问题，最终追缴了相关税款。
该案例提示税务部门应加强对企业退税行为的监管，确保退税合规。
6. "跨区域税负优化"案例这是一起企业通过在不同地区设立分支机构、调整资金流动等方式进行税负优化的案件。
《经济生活》征税和纳税教学案
《经济生活》征税和纳税教学案【学习目标】、知识目标通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系；了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。
2、能力目标通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系、把握事物本质的能力以及逻辑思维能力；通过对各种具体税种的学习，提高自己运用比较的方法观察、分析实际问题的能力。
3、情感、态度与价值观目标①认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策②树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税【考试要求】高考考纲学业水平测试要求、税收的含义、基本特征和作用2、个人所得税3、依法纳税是公民的基本义务、税收的含义2、税收的基本特征3、依法纳税是公民的基本义务【教学重点和难点】、税收的特征；2、依法纳税是公民的基本义务【教学方法、学法点津】、教学方法⑴、多媒体教学⑵、联系热点分析法2、学法点津⑴、夯实基础知识，突出重点。
⑵、综合运用相关知识分析解决问题。
⑶、高度关注社会热点问题。
⑷、搜集当前经济发展、提高分析问题、解决问题的能力。
【时安排】时【教学过程】【自主学习过程】【交流、合作探究】【学习反思】一、税收及其种类税收的含义：2税收与国家、税法的关系3税收的基本特征⑴、特征：比较税收与其他财政收入的形式项目特征税利债其他强制性无偿性固定性⑵、三者之间的关系①、区别（含义不同）②、联系税收种类：根据征税对象划分为2目前在我国影响很大的两个税种种类含义纳税人税率作用增殖税个人所得税二、依法纳税是公民的基本义务我国税收的性质：2违反税法的四种行为比较四种违反税法的行为行为比较偷税欠税骗税抗税异含义手段表现同3、公民如何增强纳税人意识？（一）税收的基本特征【思考】⑴、税收主体（谁在收税）？⑵、税收目的（为什么收税）？⑶、征税手段（怎么收税）？⑷、税收地位：3．【探究】P69⑴、国家实行税收优惠政策是否违反税收的固定性？⑵、有人说税率一经确定就一成不变。
征税和纳税教案设计
《征税和纳税》教学设计一、教学目标1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。
2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。
3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识，增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；通过具体案例分析我国征收增值税和个人所得税的意义，从而培养学生用全面的观点分析理解经济生活中的各种现象，认识到税收不仅仅是国家财政收入最重要的源泉，也是国家进行宏观调控的重要经济杠杆，更是国家调节个人收入、实现社会公平的有效手段，增强社会责任感和主人翁意识；通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。
二、教材内容分析税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。
了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
本框介绍有关税收方面知识，分析个人所得税、增值税等重要税种，知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。
三、教学重点、难点1、税收的含义及基本特征；2、增值税及个人所得税的计算和作用；3、违反税法的几种表现；4、依法纳税是公民的基本义务。
四、教学活动1、导入新课播放幻灯《纳税》，为学生营造一个宽松和谐的课堂氛围，通过此内容的播放让学生了解我们这节课要学习的内容税收的含义、种类、税收的作用及不纳税的后果。
激发学生的探究欲望。
2、探究活动学习新课:第一环节：税收的含义思考问题：（1）“税”是个会意字，“禾”和“兑”分别是什么意思，合起来又是什么意思？（2）对于税收概念的把握，应从哪几个方面入手？学生看书思考，然后回答。
教师要把概念分解从主体、目的、凭借、依据、地位五个方面把握，培养学生的分析归纳能力并让学生深入的思考国家为什么要征税，它依据什么进行征收。
《征税和纳税》教学设计详案
《征税和纳税》教学设计详案一、教材分析本框是高一必修1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》一框内容。
主要介绍税收的含义、特征、种类及作为纳税人要依法纳税的相关知识，它是对财政内容的进一步深化和拓展。
因为税收是组织财政收入的基本形式。
二、教学目标（一）知识目标1. 识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2. 理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
三、教学重点难点1. 税收的含义2. 税收的基本特征及其关系3. 依法纳税的重要性四、学情分析从学生的生活体验入手，创设情境呈现问题，使学生在自主探索、合作交流的过程中，发现问题、分析问题、解决问题，在问题的分析与解决中构建知识。
五、教学方法1、问题探究法。
引导学生以问题带动知识，以学生为主体，培养学生的自学能力、思维能力。
2、集体讨论法。
针对教材提出的问题，组织学生进行集体讨论，促使学生在学习中解决问题，培养学生的团结协作的精神。
3、直观演示法：利用多媒体等手段进行直观演示，激发学生的学习兴趣，活跃课堂气氛，促进学生对知识的掌握。
六、课前准备1．学生收集资料，预习阅读征税和纳税的内容；认识税收的种类。
2．教师收集有关征税和纳税的时政材料；课前预习熟悉本节学案。
七、课时安排：1课时八、教学过程(一)预习检查、总结疑惑检查学生的预习情况并了解学生的疑惑，使教学具有针对性。
（二）情景导入、展示目标。
教师：请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
（财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
）教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
学案18：8.2 征税和纳税
征税和纳税 学习目标： 1.理解税收的本质和基本特征。 2.理解增值税和个人所得税的内容和作用。 3.懂得依法纳税是公民的基本义务。 4.了解违反税法的四种主要现象。 重点： 1.税收的含义和特征。 2.增值税、个人所得税的作用。 难点： 1.违反税法的行为及表现。 2.树立纳税人意识。 [自主预习·探新知] 一、税收及其种类 1.税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。 [判一判] 税收收入就是财政收入。 2.税收的基本特征 （1）内容：税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。 [判一判] 税收的强制性，就是要求纳税人必须依法纳税。 （2）联系：税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。 [想一想] 税收的固定性是不是意味着税收是一成不变的？ 3.税收的种类 （1）根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。 （2）影响最大的两种税种 征税对象 意义 增值税 生产经营中的增值可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生额 产经营环节企业的偷漏税行为 个人所得税 个人所得 是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段 [判一判] 征税对象就是纳税人。 二、依法纳税是公民的基本义务 1.依法纳税的必要性 （1）在我国，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。 （2）国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。 （3）每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。 2.违反税法的行为及处理 （1）违反税法的行为：偷税、欠税、骗税、抗税。 （2）违反税法的处理：税务机关在追缴税款的同时，要加收滞纳金甚至并处罚款，触犯刑法的还要由司法部门追究其刑事责任。 3.树立纳税人意识 （1）公民要增强义务意识：自觉依法诚信纳税，反对任何违反税法的行为。 （2）公民要增强权利意识：增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举。 [判一判] 中学生不是直接纳税人，不用树立纳税人意识。 [合作探究·攻重难] 探究1：税收的基本特征 我国《个人所得税法》规定：个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10 000元的，免征个人所得税，超过10 000元的，应以全额按偶然所得项目计税。 （1）材料体现了税收的什么特征？ （2）税收区别于其他财政收入形式的主要标志是什么？ 归纳总结 1.在税收的基本特征问题上注意三个“并不意味着” 税收具有强制性，但这并不意味着纳税人不享有对税务机关的监督权利；税收具有无偿性，但这并不意味着国家对纳税人不提供相应服务；税收具有固定性，但这并不意味着征税对象、税率永远不会发生改变。 2.纳税人、负税人和征税对象 含义 对象 纳税人 税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人 可以是自然人，也可以
税收征管法案例精选讲解
税收征管法案例精选一、案情：如意美容厅（系有证个体户），经税务机关核定实行定期定额税收征收方式，核定月均应纳税额580元。
2001年６月６日，因店面装修向税务机关提出自６月８日至６月30日申请停业的报告，税务机关经审核后，在６月７日作出同意核准停业的批复，并下达了《核准停业通知书》，并在办税服务厅予以公示。
６月20日，税务机关接到群众举报，称如意美容厅一直仍在营业中。
６月21日，税务机关派员实地检查，发现该美容厅仍在营业，确属虚假停业，遂于６月22日送达《复业通知书》，并告知需按月均定额纳税。
７月12日，税务机关下达《限期改正通知书》，责令限期申报并缴纳税款，但该美容厅没有改正。
问：税务机关对如意美容厅该如何处理？答：如意美容厅行为属“通知申报而拒不申报，不缴应纳税款”的偷税行为，所以税务机关对如意美容厅应做出除补缴６月份税款580元及滞纳金外，并可按《税收征管法》第63条规定，处以所偷税款50%以上5倍以下的罚款。
二、案情：某基层税务所2001年７月15日接到群众举报，辖区内大明服装厂（系个体工商户）开业两个月没有纳税。
2001年７月16日，税务所对大明服装厂依法进行了税务检查。
经查，该服装厂2001年５月８日办理了营业执照，５月10日正式投产，没有办理税务登记，共生产销售服装420套，销售额90690元，没有申报纳税。
根据检查情况，税务所于７月18日拟作出如下处理建议：１、责令服装厂７月25日前办理税务登记，并处以500元罚款；２、按规定补缴税款、加收滞纳金，并对未缴税款在《税收征管法》规定的处罚范围内，处以6000元罚款。
2001年７月19日送达《税务处罚事项告知书》，７月21日税务所按上述处理意见作出了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，同时下发《限期缴纳税款通知书》，限该服装厂于2001年７月28日前缴纳税款和罚款，并于当天将二份文书送达给了服装厂。
服装厂认为本厂刚开业两个月，产品为试销阶段，回款率低，资金十分紧张，请求税务所核减税款和罚款，被税务所拒绝。