区2019年“一次办好”政策措施落实情况专项审计调查报告【模板】
关于2019年内部审计工作情况的报告
关于2019年内部审计工作情况的报告区审计局：根据《XXX》要求，我单位高度重视，积极开展自查工作，现将相关情况报告如下：一、主要情况（一）加强学习宣传。
主要负责人主管我单位内部审计工作，定期听取内部审计工作汇报，对内部审计工作计划、问题整改和内审人员队伍建设等工作高度重视。
积极组建法制办内部审计人员，将内部审计工作经费列入预算予以保障。
通过办公会、学习会，加强财务人员对《审计署关于内部审计工作的规定》的学习宣传，掌握其主要内容和精神实质，认真贯彻落实各项要求，更好地发挥内部审计的基础性、源头性、预防性作用。
（二）开展财务审计。
今年上半年，委托XXX会计师事务所对我单位今年的单位预算执行和决算，财政、财务收支及其有关的经济活动、内部控制制度、国家财经法规和部门单位规章制度的执行情况、相关的经济活动及截止2018年12月31日的资产负债情况进行审计。
在预算编制方面、经费支出方面、资产、负债核算方面、财务日常核算和费用报销及内控执行方面查找问题6条。
（三）按计划实施审计项目。
年初，制定内部审计项目计划为区政X工作项目。
该项目工作经费X万元，XX同。
每所每年XX服务费用为X万元，合计X万元，已按合同要求付款。
今年以来，签订专项法律服务合同X次，服务费用为X万元。
余X万元用于X日常办公经费。
二、存在问题及下一步整改计划在内部审计自查中，在财务方面存在一定的问题，如预算编制有待加强，项目经费支出缺少相关的管理制度或资金使用管理办法，核算、报销及支付审核有待完善。
下一步，我办将着力抓好审计整改。
（一）加强预算的编制工作。
继续细化预算内容，更进一步提高预算编制的准确性，强化预算约束，同时对年初的预算资料要存档保管，以便年末决算和了解预算的执行情况，进一步加强财政资金的有效使用。
（二）严格费用报销审核。
严格费用的支付审核，明确报账流程和审批权限，杜绝超范围的费用报销和不规范、不合理的费用单据入账。
制定科学、合理、精细的“三公”经费预算，实行三公经费支出的计划管理。
审计问题整改落实情况报告范文(优质篇)
审计问题整改落实情况报告范文(优质篇)审计问题整改落实情况报告为了进一步加强公司内部控制，提升财务管理水平，确保财务信息的真实、准确和完整，经公司领导层同意，对公司财务状况进行了审计，并对审计过程中发现的问题进行了整改。
现将审计问题整改落实情况报告如下：一、审计问题整改情况概述审计问题整改是指根据审计发现的问题，采取相应措施进行修正和改进，以保障公司财务信息的准确性和合规性。
本次审计问题共涉及财务会计、内部控制等方面，具体问题如下：1. 预付款项账龄问题2. 无形资产的计量问题3. 其他应付款的准确性问题4. 销售收入的认定问题5. 银行账户的管理不规范6. 信息系统安全问题7. 未制定与落实完善的内部控制制度8. 未及时整改的历史问题二、问题整改情况详述1. 预付款项账龄问题根据审计发现，公司的预付款项存在账龄较长的情况，主要是由于未能及时核销或退回有关单位。
针对此问题，公司财务部门制定了相关的核销制度和流程，并将核销的责任明确到相关部门和人员，确保预付款项能够及时核销。
2. 无形资产的计量问题审计中发现公司对无形资产的计量存在问题，主要是未能正确区分无形资产的计量基准和预期收益的估计。
为解决该问题，公司会计部门加强了对无形资产的管理，确保其准确计量，并推行了长期收益法和摊销法来科学估计无形资产的价值。
3. 其他应付款的准确性问题审计发现公司的其他应付款账目存在准确性问题，主要是由于对供应商账款的核对和计算出现错误。
为此，公司财务部门对供应商账款进行了全面核对，并建立了准确计算的内部流程和系统，确保其他应付款的准确性。
4. 销售收入的认定问题公司的销售收入认定存在问题，主要是由于对销售合同的核查和交付准则的不符合造成的。
为改进此问题，公司财务部门优化了销售收入的确认流程，对销售合同进行了严格核查，并修订了相关的内部管理制度，确保销售收入的准确认定。
5. 银行账户的管理不规范审计发现公司银行账户的管理存在不规范情况，主要表现为银行账户未能及时进行核对和验证。
2019审计工作报告范文5篇
2019审计工作报告范文5篇审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
那审计工作报告范文该怎么写呢?以下是学习啦小编为大家收集整理的审计工作报告范文的全部内容了，仅供参考，欢迎阅读参考!希望能够帮助到您。
2019审计工作报告范文(一)XX年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神XX年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。
以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。
全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。
在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
由于工作成绩突出，我校审计处被评为XX年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和三育人工作先进个人。
一.基础建设XX年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。
我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。
坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。
规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。
使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。
2019审计工作报告范文5篇
2019审计工作报告范文5篇审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
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2019审计工作报告范文(一)XX年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神XX年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。
以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。
全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。
在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
由于工作成绩突出，我校审计处被评为XX年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和三育人工作先进个人。
一.基础建设XX年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。
我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。
坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。
规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。
使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。
审计问题整改落实情况报告范文
审计问题整改落实情况报告范文尊敬的领导、各位同事：根据公司的要求，我对之前发现的审计问题进行了整改落实，并将整改情况进行了报告，以便于您的审核和参考。
整改落实情况如下：一、审计问题整改情况1. 财务数据整改在审计中发现了财务数据不规范的问题，其中包括账目错漏、凭证不全、账务处理不规范等。
经过整改，我们重新进行了核对和调整，确保了财务数据的准确性和真实性。
同时，我们也加强了内部控制机制，对财务数据的录入和审核进行了规范化管理，防止了类似问题的再次发生。
2. 内部控制整改在审计过程中发现了公司内部控制存在漏洞和不足之处，经过整改，我们对内部控制进行了全面的审查和完善。
我们加强了对员工的培训和督促，设立了专门的内部控制部门，以及建立了内部控制档案和制度，确保了公司内部控制的有效性和健康性。
3. 政策法规整改在审计中发现了公司存在未按照相关政策法规来执行的问题，经过整改，我们加强了对政策法规的学习和宣传，确保了全体员工都熟知相关政策法规，并按照要求来执行。
同时，我们也建立了政策法规落实的考核机制，对不执行相关政策法规的员工进行了相应的惩罚和督促。
二、审计问题整改落实情况1. 财务数据整改情况经过整改，财务数据的准确性得到了有效的确保，公司的财务数据管理得到了全面的提升，账目错漏和凭证不全等问题得到了有效的改善。
公司财务数据处理的规范化管理程度显著提高，公司的财务管控效果也得到了显著的增强。
2. 内部控制整改情况内部控制机制的建立和完善得到了有力的加强，公司内部控制的完整性和有效性显著提高。
内部控制部门的设立和管理规范，员工的内部控制意识得到了显著的提升，内部控制档案和制度的建立也为公司的内部控制管理提供了有效的支撑。
3. 政策法规整改情况公司全员对政策法规的学习和宣传得到了有效的督促和推动，全员熟知相关政策法规并按照要求执行的情况显著提高。
政策法规的考核机制的建立和相关督促措施的实施，公司员工对政策法规的执行程度明显提高，公司整体的政策法规执行水平也得到了有力的保障。
学前教育政策落实及办学经费管理使用情况专项审计调查报告(3篇)
第1篇一、前言为贯彻落实国家关于学前教育发展的方针政策，确保学前教育经费投入的有效性和合理性，本审计调查组对XX地区学前教育政策落实及办学经费管理使用情况进行了专项审计调查。
本次审计调查旨在全面了解学前教育经费的来源、分配、使用及管理情况，为相关部门提供决策依据。
二、审计调查背景近年来，我国政府高度重视学前教育发展，出台了一系列政策，加大对学前教育的投入。
为提高学前教育质量，保障幼儿受教育权益，XX地区各级政府积极响应国家政策，加大了对学前教育的投入。
然而，在学前教育经费管理使用过程中，仍存在一些问题，如经费投入不足、经费使用不规范、管理不到位等。
三、审计调查内容与方法本次审计调查主要针对XX地区学前教育政策落实及办学经费管理使用情况，具体内容包括：1. 学前教育政策落实情况；2. 办学经费来源及分配情况；3. 办学经费使用及管理情况；4. 存在的问题及原因分析。
审计调查方法主要包括：1. 文件查阅：查阅相关文件、政策、报告等，了解学前教育政策及经费管理使用情况；2. 问卷调查：通过问卷调查了解学前教育经费管理使用中存在的问题；3. 实地考察：实地考察幼儿园的办学条件、经费使用情况等；4. 访谈：与相关部门、幼儿园负责人、教师等进行访谈，了解学前教育经费管理使用情况。
四、审计调查结果1. 学前教育政策落实情况XX地区学前教育政策落实情况总体较好，各级政府积极响应国家政策，加大了对学前教育的投入。
但在政策执行过程中，仍存在一些问题，如部分政策宣传不到位、政策执行不力等。
2. 办学经费来源及分配情况XX地区学前教育经费来源主要包括政府拨款、社会捐赠、家长缴费等。
经费分配方面，主要用于幼儿园建设、设备购置、人员工资等方面。
但从审计调查情况来看，部分幼儿园经费分配不合理，存在浪费现象。
3. 办学经费使用及管理情况审计调查发现，XX地区学前教育经费使用及管理存在以下问题：（1）经费使用不规范：部分幼儿园存在经费使用不透明、不合规现象，如虚报冒领、挪用经费等；（2）经费管理不到位：部分幼儿园经费管理制度不健全，缺乏有效监督，导致经费使用效率低下；（3）经费使用效益不高：部分幼儿园在设备购置、人员工资等方面存在浪费现象，经费使用效益不高。
审计问题整改落实情况报告
审计问题整改落实情况报告尊敬的董事会成员：我谨代表公司内审部门向董事会提交本次，以便您了解公司内部审计工作的进展和成果。
一、整改问题梳理上次审计结果显示，公司存在一些内部控制不完善和运营管理方面的问题，具体包括但不限于财务管理不规范、内部审计制度不健全、信息安全风险较大等。
为了解决这些问题，我们在上次审计报告中提出了相关整改措施，并进行了跟踪督促整改工作的开展。
二、整改工作进展1. 财务管理方面：公司加强了内部控制，规范了财务管理制度，完善了财务流程和报表核对机制。
目前，公司的财务管理工作已经趋于规范，财务风险得到有效控制。
2. 内部审计制度建设：公司加强了内部审计人员培训和专业能力建设，完善了内部审计制度，建立了审计风险预警机制。
内部审计工作的质量和效率得到了显著提升。
3. 信息安全管理：公司加强了对信息系统的管控和监督，加强了信息安全培训和意识教育，建立了信息安全管理制度和紧急应急预案。
公司的信息安全风险得到有效控制。
4. 其他整改工作：公司还根据上次审计报告提出的其他问题，采取了相应的整改措施，比如加强了内部沟通协调，健全了组织架构和岗位设置，建立了绩效考核机制等。
三、整改落实情况根据公司内审部门的跟踪调查和核实情况，目前公司的整改工作基本落实到位，各项整改措施有效推进，并取得了一定的成效。
但仍存在一些问题需要进一步加强，比如内部控制监督和落实不到位、部分制度执行不规范等。
我们将继续跟踪督促整改工作的开展，确保整改措施得以全面贯彻落实。
四、审计报告后续工作下一步，我们将继续加强内部审计和风险管理工作，规范公司的运营管理，确保公司的经营活动合规、有效和稳健。
同时，我们将定期向董事会提交审计问题整改落实情况报告，做到及时沟通和信息透明。
最后，谨代表公司内审部门向董事会呈报以上情况，请董事会予以审阅和指导，希望全体董事会成员能够共同关注并支持公司内部审计工作的开展，共同助力公司的经营管理工作取得更好的成绩。
政策落实 调研报告
政策落实调研报告政策落实调研报告一、调研目的和背景在当前社会经济发展过程中，各级政府出台了一系列的政策措施，旨在促进经济增长、改善民生、推动社会进步。
然而，政策的有效执行和落实是保障政策措施实施效果的重要环节。
因此，本次调研的目的就是为了了解政策在执行过程中的具体情况，探究政策落实中存在的问题及原因，为政府决策和政策执行提供参考和建议。
二、调研方法本次调研采取了问卷调查和访谈相结合的方式进行。
在问卷调查中，我们通过随机抽样的方式，在某市A地区共发放了100份问卷，收回有效问卷80份，有效回收率为80%。
访谈部分我们分别与政府官员、企业家和居民代表进行了深入的交流，以便获得更多的信息和数据。
三、调研结果1.政策宣传不到位调研结果显示，有60%的受访者对政府出台的政策措施不了解或了解不全面，这反映出政府在政策宣传方面存在不足。
政府需要加强对政策的宣传力度，运用多种形式和渠道向公众普及政策内容和实施效果。
2.执行力度不足在政策落实过程中，有40%的受访者表示政府在执行过程中存在不足，有些政策落实缺乏力度，导致实施效果不明显。
政府应该在具体的措施实施过程中加强监督和考核，确保政策的有效执行。
3.制度性问题亟待解决部分受访者认为政策的落实中存在制度性问题，主要表现在政策的法律性、评估和监管机制的不健全等方面。
政府应当进一步健全相关法律法规，建立政策实施的评估机制，对政策执行情况进行监管，确保政策落地生根。
四、调研分析从上述结果分析，政府在政策宣传、执行力度和制度性问题上存在着不同程度的不足。
这主要由于政府在制定政策时，没有充分考虑社会实际情况，政策落地后的宣传和执行不到位，导致政策的实施效果不佳。
五、建议鉴于上述问题及原因，我们向政府提出以下建议：1.加强政策宣传力度，通过传统媒体和新媒体等多种方式向公众普及政策内容和实施效果。
2.加大对政策执行的监督和考核力度，确保政策的有效执行。
推动政府机关和相关部门之间的协调配合，提高政策执行效率。
关于科技创新重大政策落实情况专项审计的整改报告(最新)
【概述】【正文】区审计局：根据《关于审计秀洲区科学技术局2019年预算执行情况等的通知》（秀洲审通〔2020〕3号），区审计局派出审计组于2020年4月13日起对秀洲区科技创新重大政策落实情况进行了专项审计调查。
针对《秀洲区科技创新重大政策落实情况专项审计》（秀洲审调报〔2020〕3号）提出的问题和建议，现将整改情况报告如下：一、关于“科技创新券管理不到位”的整改情况针对《审计报告》中提出的“科技创新券管理不到位”的问题，整改情况如下：我局已按照相关要求进行修改完善。
目前，已完成修订《秀洲区科技创新券使用及兑现实施办法》初稿，并发送至财政局等部门征询意见，预计将于11月正式发文。
一是创新券“补助办法标准不统一”问题。
在《办法》中将“企业每年申领的创新券最高额度设定为15万元”，与《秀洲区推进经济转型升级加快高质量发展的若干政策意见》（秀洲委办发[2019]77号）中规定的“企业每年可以最高申领15万元创新券”保持一致。
二是“企业创新券申领覆盖面低”问题。
根据嘉兴市《关于深入实施创新驱动发展战略加快建设面向未来的创新活力新城的若干意见》（嘉委发[2019]26号）中第21条“加大创新券推广应用，扩大创新券使用对象和范围，支持科技创新全过程，激发技术创新活力”要求，已在《办法》中增加了创新券种类，扩大创新券使用范围，包含：“检验检测服务券、技术服务券、高新技术企业申报服务券、科技孵化机构奖补券、共建创新载体奖补券、研发费奖补券、创新平台认定奖补券、科技金融奖补券、人才（团队）奖补券”等九类。
二、关于“省级科技型中小企业库未及时清理”的整改情况针对《审计报告》中提出的“省级科技型中小企业库未及时清理”问题，整改情况如下：一是及时向上级部门反馈省科情况。
我局第一时间排查在库的省科技型中小企业情况，整理搬迁、吊销、注销等相关不再符合条件的企业清单反馈至上级部门。
10月14日，省科技厅已发布《关于撤销杭州同济应用科技有限公司等省级科技型中小企业备案资格的通知》，其中秀洲区有34家企业撤销省科称号（详见附件）。
2019年审计局关于区政府廉政工作会议落实情况汇报
20XX年审计局关于区政府廉政工作会议落实情况汇报随着XX区党风廉政建设的不断深入，进一步加强政府廉政建设成为推进我区经济发展的重要保证。
5月13日，区政府召开了全区廉政建设暨“小金库”专项治理工作会议。
按照区政府督查要求，现将区审计局对会议的传达和落实情况汇报如下：一、认真学习贯彻廉政工作会议精神，进一步做好廉政建设工作区政府廉政会议召开后，我局在当天下午就召开了干部会议，对会议精神及时进行传达与贯彻落实。
在我局的传达会上，我们认真组织学习了连区长的重要讲话，深刻认识到廉政建设是我们事业发展的重要保证。
审计部门必须努力抓好廉政建设，才能为做好各项审计工作奠定坚实的基础。
大家充分认识到，廉政工作是审计的生命线，机关廉政建设一定要常抓不懈，采取多种措施，努力建设“廉政型”审计机关。
二、深刻领会会议精神，切实增强廉政建设紧迫感通过学习廉政会议精神，大家进一步增强了廉政建设的紧迫感。
结合审计工作实际，针对当前审计人员廉洁从审的工作要求，我们进行了分析研究，明确了审计部门廉政工作的要点：一是以惩防体系建设为主线，建立健全审计机关反腐倡廉制度体系；二是以增强审计干部思想道德防线为目的，进一步加强反腐倡廉宣传教育;三是以加强审计权力运行监督为重点，进一步加大内部监督管理。
三、加强全局廉政工作，建设廉洁审计机关经过认真学习与研讨，今后我局将以四项措施努力加强全局廉政工作，建设廉洁审计机关。
一是以一岗双责抓廉政。
区审计局大力推行廉政建设与审计业务工作一岗双责制度，党组书记对机关党风廉政建设和审计业务负总责，党组书记与班子成员、班子成员与分管科室层层签订《廉政建设责任书》，把廉政建设工作量化分解到科室，落实到每一个职责岗位上。
对年度工作责任和廉政建设实行有机结合，并严格考核，对违反廉政建设的人实行一票否决。
二是以完善制度促廉政。
我局逐步建立健全局内各项规章制度，不断完善内部监督制约机制，形成了行之有效的廉政建设制度体系。
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XX区2019年“一次办好”政策措施
落实情况专项审计调查报告
为贯彻落实中央和省市关于深入推进审批服务便民化的决策部署，根据XX省人民政府《关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》（鲁政发〔2018〕21号）要求和XX省审计厅、XX市审计局关于2019年重大政策措施落实情况跟踪审计工作计划安排，XX区审计局自2019年3月26日起派出审计组，对XX区推进“一次办好”政策措施落实情况开展专项审计调查。
一、审计目标
以“先进城区能做到的,XX也要做到,而且力争做得更好”的目标定位, 以打造“审批服务事项环节最少、时限最短、服务最优”的一流营商环境为目标，通过专项审计调查，聚焦优化营商环境，从“一次办好”服务方式、基础支撑、实施精准协同放权等方面，持续关注政府职能转变、深化放管服改革，注重反映XX区推进
“一次办好”政策措施落实情况，推进体制机制完善，推动各项决策部署落地生根，为实现XX区营商环境持续改善、市场活力明显增强、企业群众办事更加便利，发挥审计服务保障经济发展作用。
二、审计调查发现的主要问题
（一）区级层面
1．公开电话存在无人接听问题。
2018年8月24日，XX 市“12345”热线接到市民投诉，反映XX区市场监管局（区行政审批大厅办公）公开电话多次拨打未接通问题；2019年4月12日，XX市政府办公厅《关于区（市）政府部门和镇街公开电话转接情况的通报》中，区地方金融监督管理局业务咨询电话和区行政审批服务局公开电话无人接听。
经审计调查，以上问题均已整改。
其中，区地方金融监督管理局于通报次日采取措施申请办理电话呼叫手机捆绑业务，确保答复及时准确，杜绝类似情况再次发生。
区行政审批服务局修正对外公布的公开电话，由2个咨询电话
（、）合并为1个（）；开通接入中继线模式的公开咨询电话，实现一个号码多条线路并行，同时，将局办公电话一并公布，与办公室工作人员的手机捆绑，确保无漏接。
2．XX政务服务终端设施有待于进一步开发利用，使用率不高。
2018年10月，原XX区政务服务和公共资源交易管理办公室（现区行政审批服务局）采购XX区政务服务自助一体机及软件升级设备（XX政务服务终端设备）5台，用于推动政务服务向基层延伸。
审计抽查发现，终端设施中“XX政务服务自助平台办事指南”等相关政务服务数据有待进一步完善，居民主要用于查询信息，使用率不高，未发挥便民作用。
3．一枚印章管审批”的具体环节有待进一步细化。
XX区开展相对集中行政许可事项踏勘等环节的实施方案，确定了职责分工是“区行政审批服务局作为划转事项的现场踏勘及其他特殊环节的协调组织部门；各相关职能部门进行现场踏勘、专家评审、
听证、检验、检测等并出具结论”，暂时解决了区审批局目前所面临的审批人员不足的矛盾，具体实施环节有待进一步细化、明确，避免产生责任不清的问题。
4.相对集中审批业务承接运转后，部分档案尚未归档。
经现场审计调查发现，区审批局人员划转到位、业务承接并运转后，部分行政审批事项档案尚未归档。
根据区审批局提供的情况说明，由于档案数量多、人员紧张、档案室尚不能满足存放需求，造成部分档案未及时入档。
审计调查期间，区审批局加强问题整改，组织人员整理档案，现已归档。
（二）上级层面
1．业务流程有待简化。
区市场监管局反映市级确定的审批环节少则3个，多则15个，在实际操作中很多环节在重复流转，以食品经营许可为例，目前为7个环节，但实际受理—现场核查—审批—发证4个环节即可完成，建议市级有效精简审批环节，避免重复流转问题，提高审批效能。
2．市区两级、不同区（市）部分事项划转存在不一致的问题。
一是市级和区（市）级的划转事项存在不一致的情况，区审批局在日常审批业务对接、网上审批系统调整过程中，部分事项需要协调市级主管部门，部分事项需要协调市审批局。
通过对照市审批服务局已公布的划转事项清单发现，市区两级划转事项不完全统一。
如：市发改委未划转任何事项至市审批局，但我区发改局许可事项已全部划转至区行政审批服务局。
二是各区（市）划转事项存在不一致的情况，相同的事项有的由区（市）审批局承接，有的区（市）仍由行业主管部门办理，不同区（市）证照签发部门不一样。
当遇到跨区迁移等事项时，协调存在一定难度。
3．上级业务专网打通困难，部分信息共享数据存在较大困难。
根据区审批局提供的情况，目前，权限内外商投资企业审批、宣传出版类单位兼营广告登记、消防设计审核备案等13个审批事项，分别需经商务部、省市场监管局、市公安局等上级业务职能部门的审批系统予以审核。
区审批局办理部分业务时存在“多
套系统、多个流程、多次录入”的问题，过多的网络信息系统影响了审批效率的提升。
上级部门业务专网系统层级高、数量多、结构不统一，打通各专网存在困难，数据共享存在难度。
同时，社会信用体系建设尚不健全，可靠数据信息获得难，部门信息共享程度还不高。
目前，仅公安人口库、工商营业执照信息库、房产信息库等与市政务服务通用审批平台连接，人社、税务、公积金等部门信息尚未向区级审批部门开放权限，需要办事群众和企业重复提报相关证明材料。
4．法律责任主体不明确。
用于指导地方行政审批的上位法确定的审批事项法律责任主体还是原业务职能部门，这些事项集中至基层审批局后缺乏上位法支撑，导致审批行为的法律责任主体与实际审批主体不统一。
实际工作中存在主管部门之间信息不畅、衔接不到位的问题，容易产生权责矛盾和部门推诿问题，为企业和群众办事带来不便，同时也影响了基层推动改革的主动性和积极性。
如：《中华人民共和国食品安全法》（2018年修订，
主席令第二十一号）“第三十五条县级以上地方人民政府食品安全监督管理部门应当依照《中华人民共和国行政许可法》的规定审核申请人提交的……相关资料，必要时对申请人的生产经营场所进行现场核查；对符合规定条件的，准予许可；对不符合规定条件的，不予许可并书面说明理由”；又如：《药品经营许可证管理办法》（2017年11月修正，国家食药总局令第37号）“第三条国家食品药品监督管理总局主管全国要求经营许可的监督管理工作”及“第八条……申办人向拟办企业所在地的省、自治区、直辖市食品药品监督管理部门提出筹建申请，并提交以下材料……”。
三、审计整改落实情况
根据审计结果，被审计单位采纳审计意见，积极整改，对自身存在的问题，能够及时有效加以完善、堵塞漏洞，第一时间整改完毕；对其主管或上级业务部门存在的问题，通过各种渠道，积极向上级反映汇报，保障上级决策、措施落实落地，更好地服
务群众。
四、审计建议
（一）做好“一次办好”顶层设计和基层探索，推进改革上下贯通
上级相关部门按照“一盘棋”思路，建立健全相对集中许可权改革相关工作配套办法，指导基层统一规范行政审批工作，推进改革依法有序开展。
基层相关部门应结合区情实际，积极研究落实并解决实际工作中的突出问题，保障上级决策、措施落实落地，更好地服务群众，满足群众诉求，让群众受益。
（二）上下协同稳步推进放管服改革，确保权力放得下、接得稳、用得好
进一步推进简政放权、放管结合、优化服务的放管服改革，加强上层设计，完善配套政策；以清单管理推动简政放权，强化事中事后监管；做好放管衔接，堵塞各环节可能存在的监管漏洞。
切实提高政务服务质量，真正做到上级权力放得下，基层承接接得稳，群众办事用得好，进一步优化营商环境。
（三）完善社区政务服务终端建设，打造基层“一站式”综
合便民服务平台
进一步加强基层便民服务建设，加大宣传力度，提升知晓率；发挥社区政务服务终端的最大作用，切实推进覆盖全区的政务服务自助办理系统，构建全区统筹、安全可靠、一体化办理的技术体系和服务体系；完善政务服务事项清单、办事指南、工作细则、考核评估等标准化管理；发展社区智能化、信息化、便民化，打通服务群众“最后一公里”，提升群众办事满意度。
XX区审计局
2019年12月16日。