投资授权批准制度
企业内部控制规范
企业内部控制规范手册目录第1章企业内部控制规范——资金.............................................................................................1．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................1．1．1 资金岗位责任制度...........................................................................................1．1．2 关键岗位轮换制度...........................................................................................1．2 现金和银行存款管控制度.............................................................................................1．2．1 企业现金管理办法...........................................................................................1．2．2 现金集中收付制度...........................................................................................1．3 票据及有关印章管理办法.............................................................................................1．3．1 企业票据管理办法...........................................................................................1．3．2 企业印章管理办法...........................................................................................1．4 资金管理的相关文件资料.............................................................................................1．4．1 银行对账单.......................................................................................................1．4．2 资金支付申请................................................................................................... 第2章企业内部控制规范——采购.............................................................................................2．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................2．1．1 采购岗位责任制度...........................................................................................2．1．2 采购授权审批制度...........................................................................................2．2 请购与审批管控办法.....................................................................................................2．2．1 采购申请管理办法...........................................................................................2．2．2 采购预算管理办法...........................................................................................2．3 采购与验收管控规范.....................................................................................................2．3．1 采购管理制度...................................................................................................2．3．2 验收管理制度...................................................................................................2．4 采购付款管控制度.........................................................................................................2．4．1 预付账款及定金审批制度...............................................................................2．4．2 采购物品退货管理办法...................................................................................2．5 采购管理的相关文件资料.............................................................................................2．5．1 请购单...............................................................................................................2．5．2 采购订单........................................................................................................... 第3章企业内部控制规范——存货.............................................................................................3．1 岗位责任及授权批准制度.............................................................................................3．1．1 存货业务岗位责任制度...................................................................................3．1．2 存货业务授权批准制度...................................................................................3．2 存货请购与采购规范.....................................................................................................3．2．1 存货采购申请审批制度...................................................................................3．2．2 存货预算编制管理细则...................................................................................3．3 验收与保管管控规范.....................................................................................................3．3．1 存货入库验收管理制度...................................................................................3．3．2 企业存货保管管理制度...................................................................................3．4 领用发出与盘点规范.....................................................................................................3．4．1 存货领用发出管理制度...................................................................................3．5 存货管理的相关文件资料.............................................................................................3．5．1 仓库请购单.......................................................................................................3．5．2 订货合同书....................................................................................................... 第4章企业内部控制规范——销售.............................................................................................4．1 岗位责任与授权审批制度.....................................................................................4．1．1 销售业务岗位责任制度...................................................................................4．2 销售与发货管控规范.....................................................................................................4．2．1 销售业务预算制度...........................................................................................4．2．2 销售价格管理办法...........................................................................................4．3 销售收款管控规范.........................................................................................................4．3．1 应收账款账龄分析制度...................................................................................4．3．2 逾期应收账款催收制度...................................................................................4．4 销售管理的相关文件资料.............................................................................................4．4．1 销售价目表.......................................................................................................4．4．2 客户信息单....................................................................................................... 第5章企业内部控制规范——工程项目.....................................................................................5．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................5．1．1 工程项目岗位责任制度...................................................................................5．1．2 工程项目授权审批制度...................................................................................5．2 项目决策与招标管控规范.............................................................................................5．2．1 工程项目决策管理制度...................................................................................5．2．2 工程项目招标管理细则...................................................................................5．3 工程项目概预算管控规范.............................................................................................5．3．1 工程项目概预算编制制度...............................................................................5．3．2 工程项目概预算审核办法...............................................................................5．4 价款支付与工程实施规范.............................................................................................5．4．1 工程进度价款支付制度...................................................................................5．4．2 工程项目材料管理办法...................................................................................5．5 工程竣工决算管控规范.................................................................................................5．5．1 竣工决算管理制度...........................................................................................5．5．2 竣工清理管理制度...........................................................................................5．6 工程项目管理相关文件资料.........................................................................................5．6．1 企业产能扩建工程项目建议书.......................................................................5．6．2 项目工程总承包合同....................................................................................... 第6章企业内部控制规范——固定资产.....................................................................................6．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................6．1．1 固定资产业务岗位责任制度...........................................................................6．1．2 固定资产业务授权批准制度...........................................................................6．2 取得与验收管控规范.....................................................................................................6．2．1 固定资产预算管理制度...................................................................................6．2．2 固定资产请购管理制度...................................................................................6．3 使用与维护管控规范.....................................................................................................6．3．1 固定资产日常管理办法...................................................................................6．4 处置与转移管控规范.....................................................................................................6．4．1 固定资产处置制度...........................................................................................6．4．2 固定资产转移制度...........................................................................................6．5 固定资产管理相关文件资料.........................................................................................6．5．1 固定资产明细表...............................................................................................6．5．2 固定资产请购单............................................................................................... 第7章企业内部控制规范——无形资产.....................................................................................7．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................7．1．1 无形资产业务岗位责任制度...........................................................................7．1．2 无形资产业务授权批准制度...........................................................................7．2 取得与验收管控规范.....................................................................................................7．2．1 无形资产预算管理制度...................................................................................7．2．2 外购无形资产请购审批制度...........................................................................7．3 使用与保全管控规范.....................................................................................................7．3．1 无形资产日常管理规范...................................................................................7．3．2 无形资产目录管理制度...................................................................................7．4 处置与转移管控规范.....................................................................................................7．4．1 无形资产处置管理制度...................................................................................7．4．2 重大无形资产处置审批制度...........................................................................7．5 无形资产管理相关文件资料.........................................................................................7．5．1 无形资产请购单...............................................................................................7．5．2 无形资产报废单............................................................................................... 第8章企业内部控制规范——长期股权投资.............................................................................8．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................8．1．1 投资业务岗位责任制.......................................................................................8．1．2 投资授权审批制度...........................................................................................8．2 投资可行性研究、评估与决策管控规范.....................................................................8．2．1 可行性研究及评估制度...................................................................................8．2．2 投资决策审批管理制度...................................................................................8．3 投资执行管控规范.........................................................................................................8．3．1 投资执行管理办法...........................................................................................8．3．2 外派人员适时报告制度...................................................................................8．4 投资处置管控规范.........................................................................................................8．4．1 投资处置管理规定...........................................................................................8．4．2 投资处置文件资料审核制度...........................................................................8．5 长期股权投资相关文件资料.........................................................................................8．5．1 投资建议书.......................................................................................................8．5．2 可行性分析报告............................................................................................... 第9章企业内部控制规范——筹资.............................................................................................9．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................9．1．1 筹资业务岗位责任制度...................................................................................9．1．2 筹资授权批准管理制度...................................................................................9．2 筹资决策管控规范.........................................................................................................9．2．2 筹资方案制定办法...........................................................................................9．3 筹资执行管控制度.........................................................................................................9．3．1 筹资决策执行管理制度...................................................................................9．3．2 企业筹资业务公告制度...................................................................................9．4 筹资偿付管控制度.........................................................................................................9．4．1 筹资业务偿付制度...........................................................................................9．4．2 筹资业务对账管理条例...................................................................................9．5 筹资管理相关文件资料.................................................................................................9．5．1 筹资合同...........................................................................................................9．5．2 承销合同........................................................................................................... 第10章企业内部控制规范——预算...........................................................................................10．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................10．1．1 预算业务岗位责任制度.................................................................................10．1．2 预算管理制度.................................................................................................10．2 预算编制管控规范.......................................................................................................10．2．1 预算编制管理制度.........................................................................................10．2．2 年度预算方案制定规则.................................................................................10．3 预算执行管控规范.......................................................................................................10．3．1 重大预算项目管理办法.................................................................................10．3．2 预算资金支出审批制度.................................................................................10．4 预算调整分析考核规范...............................................................................................10．4．1 预算调整管理办法.........................................................................................10．4．2 预算执行分析制度.........................................................................................10．5 预算管理相关文件资料...............................................................................................10．5．1 年度预算表.....................................................................................................10．5．2 预算执行分析报告......................................................................................... 第11章企业内部控制规范——成本费用...................................................................................11．1 岗位责任及授权批准...................................................................................................11．1．1 成本费用业务岗位责任制度 .........................................................................11．1．2 成本费用授权审核批准制度 .........................................................................11．2 成本费用预测预算管控规范.......................................................................................11．2．1 成本费用预算管理制度.................................................................................11．2．2 成本费用预测方案制定办法 .........................................................................11．3 成本费用执行管控规范...............................................................................................11．3．1 成本费用支出审批制度.................................................................................11．3．2 内部劳务与产品转移成本管控办法 .............................................................11．4 成本费用核算管控规范...............................................................................................11．4．1 成本费用核算制度.........................................................................................11．4．2 成本费用内部结算办法.................................................................................11．5 成本费用分析与考核管控规范...................................................................................11．5．1 成本费用分析制度.........................................................................................11．5．2 成本费用考核制度.........................................................................................11．6 成本费用管理相关文件资料.......................................................................................11．6．1 成本费用支出申请表.....................................................................................11．6．2 内部劳务、物品转移记录............................................................................. 第12章企业内部控制规范——担保...........................................................................................12．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................12．1．1 担保部门岗位责任制度.................................................................................12．1．2 担保授权审核批准制度.................................................................................12．2 担保评估与审批管控规范...........................................................................................12．2．1 公司对外担保管理制度.................................................................................12．2．2 公司担保风险评估制度.................................................................................12．3 担保执行管控规范.......................................................................................................12．3．1 担保合同管理方法.........................................................................................12．3．2 担保信息披露控制制度.................................................................................12．4 担保执行管控规范.......................................................................................................12．4．1 担保合同.........................................................................................................12．4．2 担保事项台账................................................................................................. 第13章企业内部控制规范——合同...........................................................................................13．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................13．1．1 合同岗位责任制度.........................................................................................13．1．2 合同订立权限分级授予制度.........................................................................13．2 合同编审管控规范.......................................................................................................13．2．1 合同风险防范制度.........................................................................................13．2．2 合同编制制度.................................................................................................13．3 合同订立管控规范.......................................................................................................13．3．1 合同保密制度.................................................................................................13．3．2 合同档案管理规定.........................................................................................13．4 合同履行管控规范.......................................................................................................13．4．1 合同变更管理方法.........................................................................................13．4．2 合同履行验收制度.........................................................................................13．5 合同管理相关文件资料...............................................................................................13．5．1 谈判记录表.....................................................................................................13．5．2 合同草案审核表............................................................................................. 第14章企业内部控制规范——业务外包...................................................................................14．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................14．1．1 业务外包岗位责任制度.................................................................................14．1．2 业务外包授权审批制度.................................................................................14．2 外包策略及承包方选择规范.......................................................................................14．2．1 承包方资质审核遴选制度.............................................................................14．2．2 外包合同管理制度.........................................................................................14．3 外包业务流程管控规范...............................................................................................14．3．1 外包业务流程控制制度.................................................................................14．3．2 外购存货授权管理制度.................................................................................14．4 外包业务管理相关文件资料.......................................................................................14．4．1 承包方资质审查表.........................................................................................14．4．2 外包项目保密协议书.....................................................................................第15章企业内部控制规范——对子公司的控制.......................................................................15．1 子公司组织及人员控制...............................................................................................15．1．1 子公司管理办法.............................................................................................15．1．2 母公司委派董事制度.....................................................................................15．2 子公司业务层面管控规范...........................................................................................15．2．1 子公司业务授权审批制度.............................................................................15．2．2 子公司内部审计实施条例.............................................................................15．3 母子公司合并财务报表管控规范...............................................................................15．3．1 母子公司合并财务报表管理办法.................................................................15．3．2 母子公司合并财务报表编制规范.................................................................15．4 母子公司管理相关文件资料.......................................................................................15．4．1 子公司内部审计报告.....................................................................................15．4．2 子公司利润分配方案..................................................................................... 第16章企业内部控制规范——财务编制报告与披露...............................................................16．1 岗位责任与投诉举报制度...........................................................................................16．1．1 财务报告编制与披露岗位责任制度.............................................................16．1．2 财务舞弊和造假行为投诉举报制度.............................................................16．2 财务报告编制管控规范...............................................................................................16．2．1 公司账务调整管理办法.................................................................................16．2．2 重大交易会计处理办法.................................................................................16．3 财务报告报送与披露管控规范...................................................................................16．3．1 会计师事务所选聘实施细则.........................................................................16．3．2 财务报告报送披露管理制度.........................................................................16．4 财务报告编制与披露相关文件资料...........................................................................16．4．1 年度财务报告编制方案.................................................................................16．4．2 企业财务报告样例示范................................................................................. 第17章企业内部控制规范——人力资源政策...........................................................................17．1 岗位职责与人员管理制度...........................................................................................17．1．1 岗位说明制度.................................................................................................17．1．2 岗位责任制度.................................................................................................17．2 招聘培训与离职管控规范...........................................................................................17．2．1 人员招聘制度.................................................................................................17．2．2 培训管理制度.................................................................................................17．3 人力资源考核管控规范...............................................................................................17．3．1 人力资源绩效考核制度.................................................................................17．3．2 人力资源考核记录制度.................................................................................17．4 薪酬与激励管理规范...................................................................................................17．4．1 薪酬管理制度.................................................................................................17．4．2 年终奖发放办法.............................................................................................17．5 人力资源政策相关文件资料.......................................................................................17．5．1 需求分析报告.................................................................................................17．5．2 员工招聘计划................................................................................................. 第18章企业内部控制规范——信息系统一般控制...................................................................18．1 岗位责任与授权审批制度...........................................................................................18．1．1 计算机信息系统岗位责任制度.....................................................................18．2 信息系统开发变更与维护规范...................................................................................18．2．1 信息系统开发制度.........................................................................................18．2．2 信息系统应急制度.........................................................................................18．3 信息系统访问安全管控规范.......................................................................................18．3．1 信息授权使用制度.........................................................................................18．3．2 访问安全管理制度.........................................................................................18．4 硬件管理方法...............................................................................................................18．4．1 硬件设备日常管理办法.................................................................................18．4．2 硬件设备应急处理办法.................................................................................18．5 会计信息化管控规范...................................................................................................18．5．1 信息化会计档案管理制度.............................................................................18．5．2 会计信息化操作管理办法.............................................................................18．6 信息系统一般控制相关文件资料...............................................................................18．6．1 信息密级划分表.............................................................................................18．6．2 灾难恢复计划书............................................................................................. 第19章企业内部控制规范——衍生工具...................................................................................19．1 岗位责任及授权审批制度...........................................................................................19．1．1 衍生工具业务岗位责任制度.........................................................................19．1．2 衍生工具业务风险管理制度.........................................................................19．2 衍生工具交易管控规范...............................................................................................19．2．1 衍生工具业务风险评估办法.........................................................................19．2．2 衍生工具交易管理控制制度.........................................................................19．3 监督与检查管控规范...................................................................................................19．3．1 衍生工具交易记录审查办法.........................................................................19．3．2 衍生工具业务执行审查办法.........................................................................19．4 衍生工具管理相关文件资料.......................................................................................19．4．1 衍生工具业务风险评估报告.........................................................................19．4．2 衍生工具交易部门业务台账......................................................................... 第20章企业内部控制规范——企业并购...................................................................................20．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................20．1．1 并购交易岗位责任制度.................................................................................20．1．2 并购交易草案审核制度.................................................................................20．2 并购交易准备、调查及信息管控规范.......................................................................20．2．1 并购交易商业机密保密制度.........................................................................20．2．2 并购交易前期文档保存制度.........................................................................20．3 公司并购相关文件资料...............................................................................................20．3．1 并购保密协议书.............................................................................................20．3．2 并购意向书..................................................................................................... 第21章企业内部控制规范——关联交易...................................................................................21．1 关联交易与报告披露管控制度...................................................................................21．1．1 关联方披露准则.............................................................................................21．1．2 关联交易询价制度.........................................................................................21．2 关联交易相关文件资料...............................................................................................。
公司章程授权模板
第一章总则第一条为规范公司内部管理，明确公司决策程序，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规，特制定本章程授权。
第二条本章程授权适用于公司内部各级管理人员、员工及外部合作伙伴。
第三条本章程授权的目的是为了提高公司运营效率，确保公司决策的科学性、合理性和有效性。
第二章授权原则第四条授权原则：1. 遵守法律法规和国家政策；2. 维护公司利益和股东权益；3. 保障公司内部管理规范；4. 确保公司决策的科学性、合理性和有效性；5. 明确授权范围和权限；6. 建立健全授权审批制度。
第三章授权范围第五条公司章程授权范围包括但不限于以下事项：1. 公司重大经营决策；2. 公司内部管理制度制定；3. 公司资金管理；4. 公司投资决策；5. 公司合同签订；6. 公司资产处置；7. 公司人力资源管理；8. 公司对外合作；9. 公司内部事务处理；10. 法律法规规定的其他授权事项。
第四章授权权限第六条公司章程授权权限包括但不限于以下内容：1. 决策权：对公司重大经营决策进行审议、决定；2. 制度制定权：制定公司内部管理制度；3. 资金管理权：对公司资金进行管理和使用；4. 投资决策权：对公司投资进行决策；5. 合同签订权：签订公司合同；6. 资产处置权：对公司资产进行处置；7. 人力资源管理权：对公司人力资源进行管理；8. 对外合作权：公司与外部合作伙伴进行合作；9. 内部事务处理权：处理公司内部事务；10. 法律法规规定的其他授权事项。
第五章授权程序第七条公司章程授权程序如下：1. 提出授权申请：授权申请人向公司管理层提出授权申请，并说明授权事项、授权范围和权限；2. 审查批准：公司管理层对授权申请进行审查，并根据公司实际情况作出批准或不予批准的决定；3. 发布授权文件：经批准的授权事项，由公司管理层发布授权文件，明确授权范围和权限；4. 跟踪监督：公司管理层对授权执行情况进行跟踪监督，确保授权事项的顺利实施。
企业内部控制具体规范——对外投资
企业内部控制具体规范——对外投资第一章总则第一条为了引导企业加强对外投资内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范所称对外投资，主要是指企业根据投资计划进行的长期股权投资，包括子公司投资、联营企业投资和合营企业投资。
企业除长期股权投资以外的投资，可以参照本规范及《企业内部控制具体规范——货币资金》进行控制。
第三条企业在建立和实施对外投资内部控制中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）投资项目建议书和可行性研究报告的内容应当真实，支持投资建议和可行性的依据与理由应当充分、可靠；（三）对外投资实施方案应当科学完整，投资合同或协议的签订应当征求法律顾问的意见，对投资项目的跟踪管理应当全面及时，投资收益的确认应当符合规定，投资权益证书的管理应当严格有效，计提对外投资减值准备的依据应当充分、审批程序应当明确；（四）对外投资处置的方式、权限范围和审批程序应当明确，与投资处置有关的文件资料和凭证记录应当真实完整。
第二章职责分工与授权批准第四条企业应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
对外投资不相容岗位至少应当包括：（一）对外投资项目的可行性研究与评估；（二）对外投资的决策与执行；（三）对外投资处置的审批与执行；（四）对外投资绩效评估与执行。
第五条企业应当配备合格的人员办理对外投资业务。
办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德，掌握金融、投资、财会、法律等方面的专业知识。
企业可以根据具体情况，对办理对外投资业务的人员定期进行岗位轮换。
第六条企业应当建立对外投资授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理对外投资业务。
集团公司投资管理制度
集团公司投资管理制度投资管理制度（试行）第一章总则第一条为规范公司的投资行为，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，根据国家有关法律、法规和公司有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度规定了公司的投资原则、投资管理范围及组织机构、审批权限、投资运作程序、投资后评价等内容。
第三条本制度所称投资包括对外投资和对内投资。
一、对外投资指将公司的货币资金和经资产评估后的房屋、机器、设备、存货等实物以及专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。
包括短期投资和长期投资。
（一）短期投资指购买股票、企业债券、金融债券或国库券以及特种国债等。
（二）长期投资指出资与其它公司、经济组织成立的有限责任公司、股份有限公司及其他经济实体。
二、对内投资指利用自有资金或融资进行基本设施建设、基础网络系统建造、业务系统建造、网络更新改造等活动。
包括工程项目投资和技改项目投资。
（一）工程项目投资指公司基本办法建设、基础网络体系建造、业务体系建造等投资。
附《工程项目投资分类目录》。
（二）技改项目投资指公司对现有出产性固定资产的技术改造、更新、新增等投资。
附《技改项目投资分类目录》。
第四条本制度所称的各级有权机构指公司股东大会、董事会（董事长）、总经理办公会。
第五条本制度所称的被投资单位指公司单独或与其他投资实体共同出资成立的单位。
第二章投资原则第六条公司的投资应遵守国家的法律法规，符合国家的产业政策。
第七条公司的投资应符合公司的发展战略，坚持以市场为导向，以效益为中心，以集约化谋划为手腕。
第八条公司的投资必须与资产结构相适应，规模适度，量力而行。
第九条公司的投资必须注重风险，保证资金运行安全。
第三章投资管理范围及组织结构第十条公司投资管理的范围包括：投资项目的受理和申报；投资项目论证、评估、审批；编制年度投资计划和预算；投资项目的筹资；项目实施监控；项目竣工验收和后评价。
第十一条公司作为投资主体，行使投资职能；各分公司无投资权，但有投资建议权；控股子公司无对外投资权，公司委派到被投资单位的董事、监事和其他高级管理人员应督促子公司建立相应的对内投资管理制度。
会计师事务所投资与资产管理制度
会计师事务所投资与资产管理制度 在现代商业领域中，会计师事务所扮演着极其重要的角色，其核心任务之一就是投资与资产管理。为了保证其投资决策的准确性与合规性，以及资产的有效管理，建立一套完善的投资与资产管理制度是至关重要的。本文将就会计师事务所投资与资产管理的制度及其重要性进行探讨，并提出一些建议以提高该制度的有效性。
一、会计师事务所投资管理制度 会计师事务所作为一个全面服务于客户的机构，其自身也需要进行投资以获取经济效益。然而，投资管理的风险较大，因此需要建立一套严谨的制度以规范投资行为。会计师事务所投资管理制度的主要内容通常包括以下几个方面：
1. 投资目标与策略：明确投资的长期目标和策略，例如追求稳定收益还是高风险高收益，以及要在哪些领域进行投资等。此外，也要明确投资期限和退出机制，以便及时进行调整。
2. 投资决策与授权：确立投资决策的程序和权限，比如是否需要经过董事会或投资委员会批准，以及投资组合的最大限额等。
3. 风险管理与控制：制定一套风险管理和控制措施，例如建立风险评估模型、设定风险警示线、建立资金管理制度等，以降低投资风险。
4. 报告与监督：建立定期报告制度，对投资状况进行监督和评估，及时发现并解决问题。此外，也要设立相应的内部监察机构，确保制度的执行和运行的合规性。 二、资产管理制度 资产管理是会计师事务所业务的核心，也是其获得经济效益的重要手段。良好的资产管理制度能够帮助事务所提高资产效益、降低风险，有效管理资产也能提升事务所的竞争力。资产管理制度的要点如下：
1. 资产分类与估值：按照会计准则，对各类资产进行科学合理的分类，并确定其合理估值方法。合理的资产分类能够提高会计师事务所对各类资产的了解程度，有利于进行针对性的管理。
2. 资产配置与流动性管理：根据公司的经营活动和短期、中期、长期目标，科学配置资产，进行准确可靠的流动性管理。合理的资产配置和流动性管理有利于提高资产收益率，并降低风险。
公司投资管理制度
公司投资管理制度公司投资管理制度5篇公司投资管理制度篇1第一章总则第一条为了规范本公司项目投资运作和管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，文秘资源网稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，特制定本制度。
第二条本公司及属下各单位在进行各项目投资时，均须遵守本制度。
第三条本公司及属下各单位的重大投资项目由总经理办公室和董事会审议决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。
第四条本公司项目投资管理的职能部门为公司投资发展部（以下简称投资部），其职责范围另文规定。
第二章项目的初选与分析第五条各投资项目的选择应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业间的结构平衡，以实现投资组合的最优化。
第六条各投资项目的选择均应经过充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。
项目分析内容包括：１、市场状况分析；２、投资回报率；３、投资风险（政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；４、投资流动性；５、投资占用时间；６、投资管理难度；７、税收优惠条件；８、对实际资产和经营控制的能力；９、投资的预期成本；10、投资项目的筹资能力；11、投资的外部环境及社会法律约束。
凡合作投资项目在人事、资金、技术、管理、生产、销售、原料等方面无控制权的，原则上不予考虑。
由公司进行的必要股权投资可不在此例。
第七条各投资项目依所掌握的有关资料并进行初步实地考察和调查研究后，由投资项目提出单位（下属公司或公司投资部）提出项目建议，并编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送公司总部主管领导审核。
总部主管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议审定。
对暂时不考虑的项目，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料编入备选项目存档。
第三章项目的审批与立项第八条投资项目的审批权限：100万元以下的项目，由公司主管副总经理审批；100万元以上200万元以下的项目，由主管副总经理提出意见报总经理审批； 200万元以上，1000万元以下的项目，由总经理办公室审批；1000万元以上项目，由董事会审批。
固定资产投资项目管理办法(项目资金管理制度范本)
固定资产投资项目管理办法（项目资金管理制度范本）第一章总则第一条为规范公司投资项目的执行，有效监督投资项目执行人员的行为，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所有对外投资项目的执行情况的跟踪管理。
第三条各部门及人员的岗位职责（一）投资项目组执行人员负责按照项目执行计划书的规范开展投资项目。
（二）对外投资项目实施后，公司投资部门负责对投资项目进行全程跟踪，并对投资效果进行评价。
（三）公司监事会、审计部行使对外投资活动的监督检查权。
第二章投资项目跟踪管理第四条跟踪管理的事项公司投资部对项目的建设进度、资金投入、使用效果、运作情况、收益情况等进行全面的跟踪管理，并定期向总经理和董事会提交书面报告，具体需跟踪管理的事项如下。
（一）投资业务相关人员的设置情况。
重点检查由一人同时担任两项以上不相容职务的现象。
（二）投资授权批准制度的执行情况。
重点检查对外投资业务的授权批准手续，越权审批行为（三）投资计划的合法性。
重点检查非法对外投资的现象。
（四）投资活动的批准文件，合同、协议等相关法律文件的保管情况。
（五）投资项目核算情况。
重点检查原始凭证的真实、合法、准确、完整，会计科目与会计棋牌（六）投资资金使用情况。
重点检查使用资金的用途和预算，使用过程中的现象。
（七）投资资产的保管情况。
重点检查账实不符的现象。
（八）投资处置情况。
重点检查投资处置的批准程序、过程。
第五条投资前的跟踪对股票、基金、债券及期货投资，取得投资业务审批权限及审批程序批准后实施，投资部门及其他部门应定期将投资的环境状况、风险和收益状况，以书面的形式上报公司财务部门，随时掌握资金的保值增值情况，股票、基金、债券及期货投资的财务管理按公司财务管理制度执行。
第六条投资过程中的跟踪（一）公司审计、财务部门按工作规定进行核查审计，可聘请社会审计机构查阅财务决算资料。
（二）如果项目实施过程中出现新情况，公司投资部应在此情况出现后五个工作日内向公司总经理汇报，经理应立即会同有关专业人员和职能部门对此情况进行讨论和分析，并报董事会审批。
★分级授权管理办法
★分级授权管理办法分级授权管理办法第一章总则第一条为了进一步规范公司的运作，完善企业法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，制定本办法。
第二条本办法所指的“分级授权管理”，是指股东大会对董事会、董事会对董事长和经营班子的授权等分级授权管理。
旨在明确股东大会、董事会、董事长和总经理之间的职责、权限划分。
第二章股东大会、董事会、董事长、总经理的职权第三条股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权:(一)决定公司经营方针和投资计划;(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项; (三)审议批准董事会报告;(四)审议批准监事会报告;(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(七)对公司增加或减少注册资本作出决议;(八)对发行公司债券作出决议;(九)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(十)修改公司章程;(十一)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;(十二)审议批准公司章程第四十一条规定的担保事项;(十三)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;(十四)审议批准变更募集资金用途事项;(十五)审议股权激励计划;(十六)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项第四条董事会为公司的决策机构，依法行使下列职权:(一)负责召集股东大会，并向股东大会报告工作;(二)执行股东大会的决议;(三)决定公司的经营计划和投资方案;(四)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;(五)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(六)制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案;(七)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、解散及变更公司形式方案;(八)在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项;(九)决定金额在上年末净资产额30%以内的资产处置和坏帐处理; (十)决定公司内部管理机构的设置;(十一)制订公司的激励制度、办法;(十二)根据董事长提名，聘任或者解聘公司总经理、财务总监、董事会秘书以及审计部门负责人;根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务部门负责人等高级管理人员，决定向控股、参股企业委派或推荐的董事人选、监事人选和决定任免下属控股企业的法人代表，并决定上述人员的报酬事项和奖惩事项;(十三)制订公司的基本管理制度;(十四)制订公司章程的修改方案;(十五)管理公司信息披露事项;(十六)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所;(十七)听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作;(十八)法律、行政法规、部门规章或公司章程规定授予的其他职权。
股份公司对外投资内部控制制度
XX股份公司对外投资内部控制制度第一章总则第一条为了加强对外投资内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称对外投资，主要是指企业根据投资计划进行的对外投资，包括对分、子公司投资、联营企业投资、合营企业投资和证券投资等。
第三条公司及下属控股子公司的对外投资权集中由公司实施，所属单位未经授权不得对外投资。
第四条对外投资的下列职务应当相互分离：（一）对外投资项目的可行性研究与评估；（二）对外投资的决策、执行、付款与会计记录；（三）对外投资处置的审批、执行与会计记录；（四）对外投资绩效评估与执行。
第五条公司已经建立了对外投资授权制度和审核批准制度，投资业务要求严格按照规定的权限和程序办理。
第二章分工与授权第六条公司设证券部，负责公司对外投资事宜，负责对分、子公司及联营企业、证券市场投资。
第七条对外投资内部控制相关岗位职责：（一）财务总监，负责以下工作：1、负责组织证券部门、财务部门编制公司投资年度预算，经董事会批准同意后执行；2、负责与公司总裁会签投资支出、投资处置等。
（二）证券部长，负责以下工作:1、负责与总公司财务部编制对外投资年度预算；2、负责执行投资计划，落实投资目标，审请投资立项，跟踪投资进度。
（三）财务部长，负责以下工作:1、协助财务总监安排投资资金，监督投资进度。
2、审核有关投资会计处理是否正确，依据是否充分，并生成账薄。
（四）出纳，负责根据投资预算、付款申请书等原始凭据支付款项。
（五）稽核会计，负责稽核付款与合同规定、投资预算等是否一致。
（六）核算会计，负责根据付款申请书、被投资单位的报表等填制记账凭证。
第八条对外投资含委托理财、委托贷款、风险投资等，公司对外投资决策权限如下：董事会可以审查决定下列限额内的交易事项，超过下列限额之一的，应当提交股东大会审议：1、交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10％以上（包括10％），但交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的50%以上的应提交股东大会审议；该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据。
投资管理制度
投资管理制度目录一、总则 (2)二、投资决策与审批 (2)2.1 投资决策流程 (4)2.2 审批权限划分 (5)2.3 审批程序 (7)三、投资执行与监控 (8)3.1 投资执行计划 (9)3.2 投资项目实施 (11)3.3 投资监控机制 (13)四、投资风险控制与防范 (13)4.1 风险识别与评估 (15)4.2 风险防范措施 (16)4.3 风险应对策略 (17)五、投资效益评估与处置 (18)5.1 投资效益评估方法 (20)5.2 投资效益评估周期 (20)5.3 投资处置方式 (22)六、附则 (23)6.1 解释权归属 (24)6.2 修订程序 (24)6.3 施行日期 (25)一、总则本投资管理制度是为了规范公司投资行为，保障公司资产安全，提高投资效益，促进公司可持续发展而制定的。
公司应建立健全投资决策机制，明确投资决策权限和程序，确保投资决策科学、合理、有效。
公司应加强对投资项目的尽职调查，充分评估项目风险，确保投资决策符合公司战略目标和经营发展需要。
公司应建立投资风险管理制度，对投资项目进行全面风险评估，确保投资风险可控。
公司应加强对投资项目的监督管理，确保投资项目按照既定计划和预算实施，防止资金浪费和损失。
公司应建立投资收益分配制度，合理分配投资收益，激发员工积极性，促进公司持续发展。
公司应定期对投资管理制度进行评估和完善，以适应公司发展战略和市场环境的变化。
二、投资决策与审批公司的投资决策权归属于公司董事会或其授权的投资决策委员会。
任何投资项目必须经过董事会的审批，确保投资决策符合公司的长期战略目标和利益。
项目立项：由公司相关部门或子公司提出投资项目建议，提交给投资决策部门。
投资决策部门对立项申请进行初步评估，确认项目可行性。
尽职调查：对通过初步评估的项目进行尽职调查，包括市场、技术、财务、法律等方面的调研。
风险评估：根据尽职调查结果，对投资项目进行风险评估，包括市场风险、政策风险、技术风险等。
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1.1.1 投资授权批准制度
制度名称 投资授权批准制度
受控状态
文件编号
执行部门 监督部门 考证部门
第1章 总则
第1条 为了加强企业对长期股权的投资行为的管理，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，
根据国家相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第2条 本制度适用于涉及长期股权投资的所有人员。
第3条 本制度中的长期股权投资是指包括对子公司投资、对联营企业投资和对合营企业投资及投资
企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益性投资。
第2章 授权与审批内容
第4条 企业的长期股权投资，包括可行性研究报告的编制、投资过程的管理及投资的处置通归投资
部负责。
第5条 长期股权投资授权方式。
企业的长期股权投资授权采用书面授权与工作说明书相结合的方式。
第6条 长期股权投资的授权程序如下图所示。
长期股权投资授权程序示意图
总裁
财务总监 投资部
董事会
第7条 长期股权投资的审批程序规定如下。
1．投资部对长期股权投资的各种报告进行初审后呈交财务总监进行审核。
2．财务总监对其进行评估分析后签署意见并转呈法律顾问审核。
3．法律顾问确认其符合国家、地方及相关的法律法规后呈交总裁审批。
4．总裁审批后交由投资部执行。
第8条 长期股权投资的审批限额规定如下。
1．投资部经理可审批××万元以下的长期股权投资。
2．财务总监可审批××万—××万元的长期股权投资。
3．总裁可审批××万—××万元的长期股权投资。
4．超过××万元的投资必须交由董事会进行审议。
第9条 对长期股权投资必须逐级审批，禁止越级审批。
第10条 单项长期股权投资超过企业上年度年末净资产额的××%的必须报董事会审议。
第11条 长期股权投资审批内容规定如下。
1．投资项目符合国家、地区的产业政策和企业的长期发展规划。
2．投资方案是否安全、可行，主要风险是否可控，是否采取了相应的风险防范措施。
3． 投资项目的预计经营目标、收益目标等是否能够实现，企业的投资利益能否确保，所投入的资金
能否按时收回。
4．投资方案是否与企业的投资能力与项目监管能力相适应。
第12条 企业的长期股权投资原则上不许增资，确需增资的，需重新制作投资项目建议书和可行性研
究报告并按规定程序审批。
第3章 附则
第13条 本制度由董事会制定，解释权、修改权归属董事会。
第14条 本制度经董事会审批之日起实施，修改时亦同。
编制日期 审核日期 批准日期
修改标记 修改处数 修改日期