注册信息系统审计师考试真题
注册信息系统审计师考试真题（正文）
在现代数字化社会中，信息系统的安全与可靠性显得尤为重要。为了确保信息系统的正常运行和保护用户隐私，注册信息系统审计师（CISA）的角色应运而生。作为一项专业资格认证考试，CISA考试的通过对于信息系统审计师的职业发展具有重要意义。
CISA考试的内容涵盖了广泛的审计知识和技能，包括信息系统的规划、建设、运维和监控等各个方面。为了帮助考生更好地了解和应对CISA考试，以下将介绍一道真实的CISA考试题目，并提供解答，以供参考。
【题目】
在信息系统审计过程中，为了确认IT系统遵循的政策和程序是否符合法律法规和组织要求，审计师应该采取以下哪种方法？
【解答】
在信息系统审计过程中，审计师为了确认IT系统的合规性，需要采取合适的方法。在这道题目中，审计师应该采取“测试和评估”（testing and evaluation）的方法。
通过测试和评估，审计师可以评估IT系统遵循的政策和程序的有效性，以及是否符合法律法规和组织要求。这种方法通常包括对系统
控制的测试、文件审查、员工访谈等。通过收集并分析相关证据，审计师可以判断系统是否存在违规行为，并提出改进建议。
需要注意的是，审计师在测试和评估过程中应该选择合适的样本和方法，并确保评估的结果具有代表性和可靠性。此外，审计师还应该充分了解相关法律法规和组织要求，并基于此进行评估和判断。
综上所述，采取测试和评估的方法是确认IT系统合规性的合适选择。在信息系统审计中，审计师应该秉持客观、公正的原则，遵循专业标准，以确保审计工作的准确性和可靠性。
（文章继续，在正文中插入分析、案例、总结等内容，以扩充文章长度）
通过以上对一道CISA考试真题的解答，我们可以看到CISA考试要求考生在审计过程中具备全面的知识和技能。作为一名注册信息系统审计师，不仅需要熟悉审计原则和方法，还需要了解相关法律法规和组织要求。只有具备扎实的专业知识，并能够灵活运用，才能在信息系统审计中取得良好的成绩。
CISA考试的通过对于职业发展具有重要意义。持有CISA资格认证的专业人员在就业市场上更具竞争力，能够提升自身的职业价值。而通过CISA考试，考生除了学习和提升审计技能外，还能够扩展职业视野，了解信息系统管理和风险控制的最佳实践。
总之，注册信息系统审计师考试是一项具有重要意义的考试。通过对真题的解答和相关讨论，考生可以更好地了解考试内容和要求，提
升自己的备考效果。希望本文的内容能够对正在备考CISA考试的考生们提供帮助和指导。祝愿大家取得优异的成绩！
注会历年考试(审计)真题及答案解析(2022年)
注会历年考试〔审计〕真题及答案解析 〔2023 年〕 一、单项选择题〔此题型共25 小题，每题1 分，共25 分。每题只有一个正确答案，请从每 题的备选答案中选出一个你认为正确的答案〕 1.以下有关财务报表审计的说法中，错误的选项是〔〕。 A.财务报表审计的目的是改善财务报表的质量或内涵 B. 财务报表审计的根底是独立性和专业性 C.财务报表审计可以有效满足财务报表预期使用者的需求 D.财务报表审计供给的合理保证意味着注册会计师可以通过猎取充分、适当的审计证据消退审计风险 2.以下各方中，通常不属于审计报告预期使用者的是〔〕。 A.被审计单位的股东 B. 被审计单位的治理层 C.对被审计单位财务报表执行审计的注册会计师 D.向被审计单位供给贷款的银行 3.以下各项中，不属于财务报表审计的前提条件的是〔〕。 A.治理层设计、执行和维护必要的内部掌握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 B.治理层依据适用的财务报表编制根底编制财务报表，并使其实现公允反映 C.治理层承诺将更正注册会计师在审计过程中识别出的重大错报 D.治理层向注册会计师供给必要的工作条件 4.以下有关职业疑心的说法中，错误的选项是〔〕。 A.保持职业疑心是注册会计师的必备技能 B.注册会计师应当在整个审计过程中保持职业疑心 C.保持职业疑心是保证审计质量的关键要素 D.保持职业疑心可以使注册会计师觉察全部由于舞弊导致的错报5. 以下有关固有风险和掌握风险的说法中，正确的选项是〔〕。 A.固有风险和掌握风险与被审计单位的风险相关，独立于财务报表审计而存在 B. 财务报表层次和认定层次的重大错报风险可以细分为固有风险和掌握风险 C. 注册会计师无法单独对固有风险和掌握风险进展评估 D.固有风险始终存在，而运行有效的内部掌握可以消退掌握风险6. 以下有关审计证据的适当性的说法中，错误的选项是〔〕。 A.审计证据的适当性不受审计证据的充分性的影响 B.审计证据的适当性包括相关性和牢靠性 C.审计证据的适当性影响审计证据的充分性 D.审计证据的适当性是对审计证据质量和数量的衡量 7.以下有关询问程序的说法中，错误的选项是〔〕。A. 询问适用于风险评估、掌握测试和实质性程序 B.询问可以以口头或书面方式进展
2023年CISA信息系统审计师考试真题
2023年CISA信息系统审计师考试真题 第一部分：理论知识 信息系统审计是一项关键的职责，对于确保组织的信息技术环境的安全和合规性至关重要。2023年CISA信息系统审计师考试真题将涵盖以下主题： 1. 信息系统和技术基础知识 在这一部分，考生需要掌握信息系统的组成和结构，理解网络安全的基本原理，并了解不同类型的计算机硬件和软件。 2. 验证和风险管理 考生需要熟悉不同类型的风险评估方法和工具，了解如何开展安全漏洞和弱点的验证工作。知晓风险评估的最佳实践和方法。 3. 信息系统生命周期管理 考生需要理解信息系统项目的规划、分析、设计、开发、测试和实施各个生命周期阶段的审计活动。掌握如何确保系统的有效管理和有效运营。 第二部分：应用实践 在实践考试中，考生将面临真实的场景和案例，需要根据给定的情景进行分析和决策。 1. 案例一：网络安全审计
考生需要审计一个组织的信息系统网络安全措施，包括防火墙配置、入侵检测系统和身份验证机制。考生需要评估系统的安全性，并提出改进建议。 2. 案例二：业务连续性计划审计 在这个案例中，考生需要审计一个组织的业务连续性计划，包括灾难恢复方案、备份策略和紧急响应计划。考生需要评估计划的可行性和有效性，并提出改进意见。 3. 案例三：数据隐私和合规审计 这个案例要求考生审计组织的数据隐私控制措施，包括合规性管理、敏感数据分类和访问控制。考生需要评估控制的有效性，并提出加强数据隐私保护的建议。 第三部分：伦理和职业行为 作为一名CISA信息系统审计师，道德和职业行为至关重要。考生需要掌握以下主题： 1. 伦理规范和职业行为准则 考生需要理解CISA伦理规范，并能够应用伦理准则来解决职业道德问题。考生还需要熟悉信息系统审计师的职业责任和义务。 2. 遵守法律法规和合规性 考生应了解信息系统审计的相关法律法规，并能够评估组织的合规性控制措施。考生需要能够识别和报告违反法规的行为。
2023年注会考试(CPA)《审计》模拟试题(含答案)
2023年注会考试（CPA）《审计》模拟试题 （含答案） 学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________ 一、单选题(25题) 1.下列各项中，集团项目组不能通过对组成部分财务信息实施追加审计程序消除其不利影响的是（）。 A.组成部分注册会计师未处于积极有效的监管环境中 B.对组成部分注册会计师的专业胜任能力存在并非重大的疑虑 C.组成部分注册会计师不符合与集团审计相关的独立性要求 D.组成部分注册会计师的工作不充分 2.针对舞弊导致的认定层次重大错报风险，下列应对措施中不恰当的是( )。 A.改变拟实施审计程序的性质，以获取更为可靠、相关的审计证据 B.改变实质性程序的时间.包括在期末或接近期末实施实质性程序，或针对本期较早时间发生的交易事项或贯穿于本会计期间的交易事项实施测试 C.在选择审计程序的性质、时间安排和范围时，增加审计程序的不可预见性 D.改变审计程序的范围.包括扩大样本规模、采用更详细的数据实施分析程序等
3.下列有关财务报表审计的说法中，错误的是（）。 A.审计的目的是增强管理层之外的预期使用者对财务报表的信赖程度 B.审计只提供合理保证，不提供绝对保证 C.审计不涉及为如何利用信息提供建议 D.审计的最终产品是审计报告和已审计财务报表 4.下列各项中，不属于审计固有限制的来源的是（）。 A.财务报告预期使用者的期望 B.财务报告的性质 C.财务报告及时性和成本效益权衡 D.审计程序的性质 5.下列有关职业怀疑的说法中，正确的是（）。 A.职业怀疑要求注册会计师在合理的范围内鉴定文件真伪 B.保持职业怀疑有助于注册会计师忽视存在相互矛盾的审计证据 C.项目组对于疑难问题和争议事项进行咨询属于保持职业怀疑 D.注册会计师是否能够保持职业怀疑取决于成本效益 6.下列有关重大错报风险的说法中，错误的是（）。 A.财务报表层次和认定层次都可能存在重大错报风险 B.重大错报风险受财务报表审计的影响 C.重大错报风险与被审计单位的风险相关 D.重大错报风险是由于舞弊或错误导致的风险
2021年CISA习题
2021年CISA注册信息系统审计师 习题 钟方源
各领域相关考题及解答 领域1——信息系统审计流程（21%） A1-1 内部审计部门编写了一些脚本，用于对某些信息系统持续审计。IT 部门要求获得脚本副本，以用来在关键系统上设立连续监控流程。与IT 部门分享这些脚本是否会影响信息系统审计师独立、客观地审计IT部门的能力？ A.不允许分享脚本，因为这会使IT部门能够对系统进行预审计并避开精确、全面的审计。 B.无论是否削弱审计独立性都需要分享脚本，因为IT 部门必须能够审核在信息系统上运行的所有程序和软件。 C.如果IT部门认识到审计还可能在脚本覆盖范围以外进行，便可以允许分享脚本。 D.不允许分享脚本，因为编写脚本的信息系统审计师将不被允许审计任何使用该脚本进行监控的信息系统。 C是正确答案。 理由： A.IT部门持续地监控和处理IT系统问题的能力不会影响信息系统审计进行全面审计的能力。 B.可能为了质量保证和配置管理而在政策上需要分享脚本，但是这不会损害审计的能力。 C.IS 审计仍然可以审核系统的所有方面。他们可能无法审核脚本的有效性，但仍然能够对系统进行审计。 D.信息系统审计涵盖的范围不只是脚本中覆盖的控制。 A1-2 在信息系统合规性审计的规划阶段，以下哪个是决定所需的数据收集范围的最佳因素？ A.组织业务的复杂性。 B.上一年度提到的发现和问题。 C.审计的目的、目标和范围。 D.审计师对组织的熟悉程度。 C是正确答案。 理由： A.组织运营的复杂性是在规划审计时需要考虑的因素，但不会对数据收集量的确定产生直接影响。数据收集的范围取决于审计的强度、范围和目的。 B.之前的发现和问题是在规划审计时需要考虑的因素，但不会对数据收集量的确定产生直接影响。必须在之前发现的范围以外进行数据收集。 C.在IS审计期间，所收集数据的范围应与审计的目的、目标和范围直接相关。目的、目标和范围有限的审计所收集的数据很可能比目的和范围较广的审计要少。统计分析也可能决定数据收集的范围，如样本量或数据收集的方式。 D.审计师对组织的熟悉程度是在规划审计时需要考虑的因素，但不会对数据收集量的确定产生直接影响。审计必须以足够的控制监控证据为基础，而且不受审计师对组织的熟悉程度的不当影响。 A1-3 某信息系统审计师正在针对包含新系统的环境制订一项审计计划。组织的管理层级希望该信息系统审计师着重关注最新实施的系统。该信息系统审计师应如何去做？ A.按管理层的要求审计新系统。 B.审计去年审计范围以外的系统。 C.确定风险最高的系统，然后相应地制订计划。 D.审计去年审计范围以外的系统和新系统。C是正确答案。 理由：
最新CISA注册信息系统审计师考试中文700题全解
1、在信息系统审计中，关于所收集数据的广度的决定应该基于： A、关键及需要的信息的可用性 B、审计师对（审计）情况的熟悉程度 C、被审计对象找到相关证据的能力 D、此次审计的目标和范围 说明：所收集数据的广度与审计的目标和范围直接相关，目标与范围较窄的审计所收集的数据很可能比目标与范围较宽的审计要少。审计范围不应该受信息获取的容易程度或者审计师对审计领域的熟悉程度限制。收集所需的所有证据是审计的必要要素，审计范围也不应受限于被审计对象找到相关证据的能力。 2、下列那一项能保证发送者的真实性和e-mail的机密性？ A、用发送者的私钥加密消息散列(hash)，然后用接收者的公钥加密消息散列(hash) B、发送者对消息进行数字签名然后用发送者的私钥加密消息散列(hash) C、用发送者的私钥加密消息散列(hash)，然后用接收者的公钥加密消息。 D、用发送者的私钥加密消息，然后用接收者的公钥加密消息散列(hash) 说明：为了保证真实性与机密性，一条消息必须加密两次：首先用发送者的私钥，然后用接收者的公钥。接收者可以解密消息，这样就保
证了机密性。然后，解密的消息可以用发送者的公钥再解密，保证了消息的真实性。用发送者的私钥加密的话，任何人都可以解密它。 3、下列那一条是椭圆曲线加密方法相对于RSA加密方法最大的优势？ A、计算速度 B、支持数字签名的能力 C、密钥发布更简单 D、给定密钥长度的情况下（保密性）更强 说明：椭圆曲线加密相对于RSA加密最大的优点是它的计算速度。这种算法最早由Neal Koblitz 和Victor S. Miller独立提出。两种加密算法都支持数字签名，都可用于公钥分发。然而，强密钥本身无需保证传输的效果,而是在于所应用的运发法则(运算法则是保证传输效果好坏的根本)。 4、下列哪种控制可以对数据完整性提供最大的保证？ A、审计日志程序 B、表链接/引用检查 C、查询/表访问时间检查 D、回滚与前滚数据库特性 说明：进行表链接/引用检查可以发现表链接的错误（例如数据库内容的准确和完整）,从而对数据完整性提供最大的保证。审计日志程序是用于记录已鉴定的所有事件和对事件进行跟踪。但是他们只针对事件，并没有确保数据库内容的完整和准确。查询/监控数据表访问时间有助于设计者提升数据库性能，而不是完整性。回滚与前滚数据库特征保证了异常中断的恢复。它只能确保在异常发生时，正在运行的事务的完整性，而不能提供数据库内容的完整性保证。 5、开放式系统架构的一个好处是：
CISA考试综合题目b
CISA考试模拟题及答案 第一章信息系统审计流程 1. 以下哪项应是IS审计师最为关注的： A. 没有报告网络被攻陷的事件 B. 未能就企图闯入事件通知执法人员 C. 缺少对操作权限的定期检查 D. 没有就闯入事件告知公众 2. 测试程序的更改时，以下哪项是最适合作为总体来抽取样本？ A. 测试库清单 B. 原程序清单 C. 程序更改需求 D. 生产用程序库清单 3. 以下哪项是CSA的目标： A. 专注于高风险领域 B. 代替审计责任 C. 完善控制问卷 D. 协助推进交流 4. IS审计期间，对收集数据范围的决定应基于： A. 关键和必要信息的可获得性 B. 审计师对相关环境的了解程度 C. 从被审事项中找到证据的可能性 D. 审计的目的和范围 5. IS审计师参与应用系统开发，他们从事以下哪项可能导致独立性的削弱， A. 对系统开发进行了复核 B. 对控制和系统的其他改进提出了建议 C. 对完成后的系统进行了独立评价 D. 积极参与了系统的设计和完成 6. 风险分析的关键要素是： A. 审计计划 B. 控制 C. 脆弱点 D. 责任 7. 内部审计部门，从组织结构上向财务总监而不是审计委员会报告，最有可能： A. 导致对其审计独立性的质疑 B. 报告较多业务细节和相关发现 C. 加强了审计建议的执行 D. 在建议中采取更对有效行动
8. 使用统计抽样流程有助于最小化 A. 抽样风险 B. 检测性风险 C. 固有风险 D. 控制风险 9. IS审计职能的责任、权利和义务要在审计章程中恰当表述，并且必须 A. 经最高管理当局批准 B. 经审计部门管理层批准 C. 经用户部门管理层批准 D. 在每年开始IS审计前修订 10. 对于抽样而言，以下哪项是正确的？ A.抽样一般运用于与不成文或无形的控制相关联的总体 B.如果内部控制健全，置信系数可以取的较低 C.通过尽早停止审计测试，属性抽样有助于减少对某个属性的过量抽样 D.变量抽样是估计给定控制或相关控制集合发生率的技术 11. 以下哪项是CSA的目标？ A. 审计责任加强 B. 问题识别 C. 集思广益寻找解决方案 D. 对审计的替代 12.在进行风险分析的过程中，IS审计师已经完成威胁与潜在影响识别，下一步，他应该： A. 识别并评定管理层所用的风险评估过程 B. 识别信息资产和基本系统 C. 向管理层披露威胁和影响 D. 识别并评估存在的控制 13.审计章程应该： A. 是动态的并且经常修订以适应技术和审计职业的变化。 B. 清除表述经管理当局授权以复核并维护内控制度的审计目标。 C. 明文规定设计好的审计程序，以达成预定审计目标。 D. 概述审计职能的权力、范围和责任。 14. IS审计师受命对一个应用系统进行事后审查，以下哪种情况会影响其独立性？ A. 应用系统开发过程中，审计师负责实现一项特定控制 B. 为了审计该系统，审计师专门设计了一个嵌入模块 C. 审计师参加了该系统的开发团队，但没有负责实际工作 D. 审计师为该系统的最佳实现提供了咨询意见 15. IS审计师应该能够识别并评估各种风险及潜在影响。以下哪项风险与绕过授权程序（后门）有关？ A. 固有风险
注册信息系统审计师考试真题
注册信息系统审计师考试真题（正文） 在现代数字化社会中，信息系统的安全与可靠性显得尤为重要。为了确保信息系统的正常运行和保护用户隐私，注册信息系统审计师（CISA）的角色应运而生。作为一项专业资格认证考试，CISA考试的通过对于信息系统审计师的职业发展具有重要意义。 CISA考试的内容涵盖了广泛的审计知识和技能，包括信息系统的规划、建设、运维和监控等各个方面。为了帮助考生更好地了解和应对CISA考试，以下将介绍一道真实的CISA考试题目，并提供解答，以供参考。 【题目】 在信息系统审计过程中，为了确认IT系统遵循的政策和程序是否符合法律法规和组织要求，审计师应该采取以下哪种方法？ 【解答】 在信息系统审计过程中，审计师为了确认IT系统的合规性，需要采取合适的方法。在这道题目中，审计师应该采取“测试和评估”（testing and evaluation）的方法。 通过测试和评估，审计师可以评估IT系统遵循的政策和程序的有效性，以及是否符合法律法规和组织要求。这种方法通常包括对系统
控制的测试、文件审查、员工访谈等。通过收集并分析相关证据，审计师可以判断系统是否存在违规行为，并提出改进建议。 需要注意的是，审计师在测试和评估过程中应该选择合适的样本和方法，并确保评估的结果具有代表性和可靠性。此外，审计师还应该充分了解相关法律法规和组织要求，并基于此进行评估和判断。 综上所述，采取测试和评估的方法是确认IT系统合规性的合适选择。在信息系统审计中，审计师应该秉持客观、公正的原则，遵循专业标准，以确保审计工作的准确性和可靠性。 （文章继续，在正文中插入分析、案例、总结等内容，以扩充文章长度） 通过以上对一道CISA考试真题的解答，我们可以看到CISA考试要求考生在审计过程中具备全面的知识和技能。作为一名注册信息系统审计师，不仅需要熟悉审计原则和方法，还需要了解相关法律法规和组织要求。只有具备扎实的专业知识，并能够灵活运用，才能在信息系统审计中取得良好的成绩。 CISA考试的通过对于职业发展具有重要意义。持有CISA资格认证的专业人员在就业市场上更具竞争力，能够提升自身的职业价值。而通过CISA考试，考生除了学习和提升审计技能外，还能够扩展职业视野，了解信息系统管理和风险控制的最佳实践。 总之，注册信息系统审计师考试是一项具有重要意义的考试。通过对真题的解答和相关讨论，考生可以更好地了解考试内容和要求，提
国际信息系统审计师CISA考试试题汇编
国际信息系统审计师CISA考试试题汇编 1、IS审计人员在应用开发项目的系统设计阶段的首要任务是： A、商定明确详尽的控制程序 B、确保设计准确地反映了需求 C、确保初始设计中包含了所有必要的控制 D、劝告开发经理要遵守进度表 参考答案:C 2、假设网络中的一个设备发生故障，那么在下哪一种局域网结构更容易面临全面瘫痪？ A、星型 B、总线 C、环型 D、全连接 参考答案:A 3、在评价网络监控的设计时,信息系统审计师首先要检查网络的 A、拓扑图 B、带宽的使用
C、流量分析报告 D、瓶颈位置 参考答案:A 4、利用残留在现场的指纹等人体生物特征侦破非授权的访问（如：窃贼入室），属于哪一类攻击？ A、重用、重放、重演（replay） B、暴力攻击 C、解密 D、假装、模仿 参考答案:A 5、拒绝服务攻击损害了下列哪一种信息安全的特性? A、完整性 B、可用性 C、机密性 D、可靠性 参考答案:B 6、哪一个最能保证来自互联网internet的交易事务的保密性？ A、数字签名
B、数字加密标准（DES） C、虚拟专用网（VPN） D、公钥加密（Public Key encryption） 参考答案:D 7、测试程序变更管理流程时，IS审计师使用的最有效的方法是： A、由系统生成的信息跟踪到变更管理文档 B、检查变更管理文档中涉及的证据的精确性和正确性 C、由变更管理文档跟踪到生成审计轨迹的系统 D、检查变更管理文档中涉及的证据的完整性 参考答案:A 8、在契约性协议包含源代码第三方保存契约(escrow)的目的是： A、保证在供应商不存在时源代码仍然有效 B、允许定制软件以满足特定的业务需求 C、审核源代码以保证控制的充分性 D、保证供应商已遵从法律要求 参考答案:A 9、以下哪一项是程序评估审查技术（PERT）相对于其
2023年浙江省审计系统事业单位人员招聘考试题库及答案解析word版
2023年浙江省审计系统事业单位人员招聘考试题库及答案解析学校：__________ 姓名：__________ 班级：__________ 考号：__________ 一、选择题 1．以下关于信息技术对审计过程的影响的表述中，正确的是()。 A、信息技术一般控制对应用控制的有效性具有普遍影响 B、如果针对某一具体审计目标，注册会计师能够识别出有效的应用控制，在通过测试确定其有效性后，注册会计师能够增加实质性程序 C、当面临不太复杂的IT环境时，注册会计师可采取穿过计算机进行审计 D、当面临较为复杂的IT环境时，注册会计师可采取绕过计算机进行审计 答案：A 解析：如果针对某一具体审计目标，注册会计师能够识别出有效的应用控制，在通过测试确定其有效性后，注册会计师能够减少实质性程序(B错);当面临不太复杂的IT环境时，注册会计师可采取绕过计算机进行审计(C错);当面临较为复杂的IT环境时，注册会计师可采取穿过计算机进行审计(D错)。 2．外部调查取得的审计证据作为一种有力的审计证据来源，可主要用来证实()。 A、财产的存在性 B、往来账项 C、财产的价值
D、财产的完整性 答案：B 解析：外部调查，是指向与审计事项有关的第三方进行调查。根据调查方式的不同，外部调查可分为现场调查和函证。审计人员应当对银行存款、借款及与金融机构往来的其他重要信息进行外部调查。ACD三项均通过检查、询问、重新计算等其他审计程序证明。 3．下列各项中属于审计机关审计处罚措施的有()。 A、没收违法所得 B、责令限期缴纳应当上缴的款项 C、责令限期退还被侵占的国有资产 D、责令按照国家统一的会计制度进行处理 答案：A 解析：对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取处理措施，并可以依法给予处罚。审计处罚的种类包括：①警告、通报批评;②罚款;③没收违法所得;④依法采取的其他处罚措施。BCD三项属于对本级各部门 (含直属单位)和下级政府的处理措施。 4．下列各项中，不属于在归档期间对审计工作底稿作出的事务性的变动的是 ()。A、删除被取代的审计工作底稿
信息系统审计师职业资格考试信息系统规划试卷及答案
信息系统审计师职业资格考试信息系统规划 试卷及答案 信息系统审计师职业资格考试是评估个人在信息系统审计领域知识和技能的重 要考试。其中，信息系统规划是考试的一个重要内容。本文将对信息系统规划试卷及答案进行探讨，帮助考生更好地准备考试。 一、信息系统规划的概述 信息系统规划是指为了实现组织的战略目标，对信息系统进行全面、系统的规 划和设计。它包括确定信息系统的发展方向、目标和策略，以及制定实施计划和资源配置等内容。信息系统规划的目的是提高组织的信息化水平，提升信息系统的价值和效益。 二、信息系统规划的基本原则 1. 战略一致性原则：信息系统规划应与组织的战略目标相一致，确保信息系统 的发展与组织的整体发展相协调。 2. 综合性原则：信息系统规划应考虑组织内部各部门和业务之间的相互关系， 实现信息系统的整体优化。 3. 可行性原则：信息系统规划应符合组织的实际情况和资源限制，确保规划的 可行性和可实施性。 4. 长期性原则：信息系统规划应具备长远的发展眼光，预测未来信息技术的发 展趋势，避免规划过于短视和局限。 三、信息系统规划的步骤 1. 确定规划目标：明确信息系统规划的目标和范围，与组织的战略目标相一致。
2. 进行环境分析：对组织内外部环境进行分析，了解组织的业务需求和信息化 的发展趋势。 3. 制定规划策略：根据环境分析的结果，制定信息系统规划的策略和方案，包 括技术选型、资源配置等。 4. 编制实施计划：制定信息系统规划的详细实施计划，包括时间安排、人员分工、预算等。 5. 实施和监控：按照实施计划进行信息系统规划的实施，并进行监控和评估， 及时调整和优化规划方案。 四、信息系统规划的关键问题 1. 业务需求分析：了解组织的业务需求，确定信息系统规划的重点和方向。 2. 技术选型：选择适合组织需求的信息技术和系统平台，确保系统的可靠性和 可扩展性。 3. 数据管理：规划数据的采集、存储、处理和使用方式，确保数据的完整性、 准确性和安全性。 4. 组织架构：调整组织的结构和职责，提高信息系统的管理效率和协同能力。 5. 项目管理：制定项目计划和管理措施，确保信息系统规划的顺利实施和交付。 五、信息系统规划试卷及答案 以下是一道关于信息系统规划的试题及答案，供考生进行参考： 试题：信息系统规划的目的是什么？请简要说明。 答案：信息系统规划的目的是提高组织的信息化水平，提升信息系统的价值和 效益。通过对信息系统进行全面、系统的规划和设计，确定信息系统的发展方向、目标和策略，以及制定实施计划和资源配置等内容，使信息系统与组织的战略目标
下半年甘肃省注册内部审计师信息系统安全考试试题
2016年下半年甘肃省注册内部审计师:信息系统安全考试试 题 一、单项选择题（共25题,每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意） 1、下列陈述中哪一项不属于与制造商利益政策有冲突的内容？ A：员工收取客户的钱财.礼物和服务. B：员工参与(直接或间接)公共部门管理。 C：员工与卖方发生借贷关系。 D:员工利用公司信息谋划私利. 2、一个内部审计师正在编制检查数据库应用程序中数据完整性的手续，用来确定数据字段定义最好的资料来源是 A：数据库模式 B：数据字典 C：数据定义语言 D：数据操纵语言 3、审计师通过测试性数据,检验一套电算化支付系统对正常和非典型交易类型的正常时间和超时计算结果.当出现以下哪种情形时.可以认定控制证据有效恰当A：未实施其他测试 B：测试数据结果与预期结论相符 C:通过例外证明控制系统有效执行 D：测试结果数据直接导致其他审计数据文件的产生 4、某审计师正在对客户拒绝公司产品比例过高的现象进行分析评估，该审计师应该调查Ⅰ、销售部门和生产部门就退货情况开展的沟通工作；Ⅱ、将本年度截止分析评估之日的产品销售与上年同期进行比较；Ⅲ、将客户信用评级的变化与公司对这些客户进行的产品销售进行比较；Ⅳ、产品废料的详细账目和累积数目。A：只有Ⅰ和Ⅲ是对的。 B：只有Ⅰ和Ⅳ是对的. C：只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。 D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对。 5、以下哪项叙述最可能代表内部审计部门使用个人电脑准备的数据文件，相对于手工准备的数据文件的缺点 A：精力主要放在编程过程的准确性,而不是每个交易的错误； B：个人电脑准备的数据文件通常更容易地被非法的人进入和修改； C：以不同方式处理类似交易的随机错误更大; D：通常更难比较文件中的信息与物理盘点资产. 6、审计师计划对公司投保情况进行评价。以下哪项是规划详细的投保进度可利用的最有可能的信息来源? A：现金支出日记账纪录，由相关支票支持的日记分录 B：描述保险人员工作目标、职责的公司章程 C：当前年度预提保险费用预算以及该账户年初余额
注册信息安全审核员(CISA)真题精选
注册信息安全审核员（CISA）真题精选 [单项选择题] 1、下列哪种控制可以对数据完整性提供最大的保证（）。 A.审计日志程序 B.表链接/引用检查 C.查询/表访问时间检查 D.回滚与前滚数据库特性 参考答案：B [单项选择题] 2、经过全面的应急操作测试后，IS审计师审查恢复步骤时，发现将技术环境和系统恢复到全面运行的时间超出了要求的关键恢复时间。审计师应该建议：（） A.进行恢复任务的整体审查 B.扩大处理能力赢得恢复时间 C.改进设备的使用结构 D.增加恢复工作的人手 参考答案：A 参考解析：对恢复任务执行全面的检查是可行的，以便能够确保这些任务真正的被执行，识别分配给完成恢复所要求的每一个步骤的时间，最后决定在哪些地方进行调整。选项B.C和D是在完成相关检查后所采取的行动。 [单项选择题] 3、在一个审计过程中，IS审计师注意到组织的业务持续计划（BCP）没有充分考虑到恢复过程的信息机密性。IS审计师应该建议修改计划，包括以下哪项？（） A.业务恢复时需要的信息安全水平 B.信息安全的作用和危机管理架构的职责 C.信息安全资源的需求。 D.信息安全变更管理程序可能会影响业务持续准备工作 参考答案：A 参考解析：企业应该考虑在恢复期间信息安全水平要求与企业通常时操作相比是否是一致的，高于或低于尤其是，要确定在危机期间访问加密数据的特殊规则。其他选项不直接处理信息机密性问题。 [单项选择题]
4、在审查信息系统短期（战术性）计划时，一个信息系统审计师应该确定是否（）。 A.计划中包含了信息系统和业务员工 B.明确定义了信息系统的任务与远景 C.有一套战略性的信息技术计划方法 D.该计划将企业目标与信息系统目标联系起来 参考答案：A [单项选择题] 5、在关键文件服务中，存储增长管理的不合理导致的风险中，以下哪项最大？（） A.备份时间不断增加 B.备份操作成本会显著增加 C.存储操作成本会显著增加 D.服务器恢复工作可能不能满足恢复时间目标（RTO） 参考答案：D 参考解析：当系统崩溃的时候，恢复一个有大量数据的服务需要大量的时间，如果恢复不能满足恢复时间目标（RTO），就需要一个差别化的IT战略。最重要的是要确保服务器恢复能够满足恢复时间目标。增量备份只采取每日差异备份，因此备份时间不断增加是不准确的。备份和存储成本的增加没有无法满足恢复时间目标的重要。 [单项选择题] 6、以下哪一项是防止未经授权使用数据的最有效的方法（）。 A.自动的文件入口 B.磁带库 C.访问控制软件 D.数据库锁定 参考答案：C [单项选择题] 7、对以下哪项的频繁更新是使一个灾难恢复计划持续有效的关键？（） A.关键人员的联系信息 B.服务器详细目录文档 C.个人角色和职责 D.阐述灾难的程序 参考答案：A 参考解析： 如果发生了灾难，最重要的是有一份最新的灾难恢复计划关键人员名单信息表。选项B,C和D更适合长期保持系统稳定。
广东省注册会计师考试《审计》：信息技术内部控制审计试题
广东省注册会计师考试《审计》：信息技术内部控制审计试 题 一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意） 1、如果内部审计人员滥用职权、徇私舞弊，所在单位应该 A：移送司法机关处理 B：依照有关规定处理 C：开除 D：调离工作岗位 2、为正确地评估内部审计部门的运营，质量保证程序应包括 A：定期抽查监督内部审计工作。 B：由独立于内部审计职员的人员进行内部复核，以评估部门运营的质量。C：至少每三年一次由独立于本组织的合格人员进行外部审查。 D：审计经理的定期轮换。 3、计划委员会担心未经许可的人试图进入网络。如果公司安装了一个使用租赁线路的网络，那么必须确保 A：为网络工作的电话号码能够保密。 B：所有的终端都安装声音抑制设备。 C：设置在各营业场所的传输设施是安全的。 D：仅允许一天内的某些时间可以使用网络。 4、可以快速产生用户接口、用户与系统的交互过程以及处理逻辑的模型的系统开发方法称为 A：神经网络。 B：原型法。 C：业务流程再造。 D：焦点群(focusgroups)。 5、撰写书面正式审计报告的目的是 A：有利于被审计方采取行动 B：明确说明高级管理层应采取的改进措施 C：有利于外部审计师评估内部审计报告的可信赖性 D：记录审计发现，提出改进建议 6、以下哪项内容按正确的时间顺序列举了这些审计步骤____Ⅰ、创建审计业务计划；Ⅱ、召开撤出会议；Ⅲ、开展现场工作；Ⅳ、进行审计时间安排；Ⅴ、出具审计发现总结报告。 A：正确的顺序是Ⅰ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ； B：正确的顺序是Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅴ； C：正确的顺序是Ⅱ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅴ、Ⅳ； D：正确的顺序是Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅴ。 7、某小城市自己管理养老基金。根据城市的规章，养老基金只能投资于债券、金融市场基金或高质量的股票。内部审计师已经证实存在养老金账户，基金余额
2023年度注册会计师《审计》高频错题及答案
2023年度注册会计师《审计》高频错题及答 案 学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________ 一、单选题(25题) 1.下列有关注册会计师作出区间估计以评价管理层的点估计的说法中，错误的是（）。 A.注册会计师作出区间估计时可以使用与管理层不同的假设 B.注册会计师作出的区间估计需要包括所有可能的结果 C.如果注册会计师难以将区间估计的区间缩小至低于实际执行的重要性，可能意味着与会计估计相关的估计不确定性可能导致特别风险 D.在极其特殊的情况下，注册会计师可能缩小区间估计直至审计证据指向点估计 2.下列各项中，不属于初步业务活动的目的的是（）。 A.不存在因管理层诚信问题而可能影响注册会计师保持该项业务的意愿的事项 B.具备执行业务所需的独立性和能力 C.确定财务报表审计的目标与范围 D.与被审计单位之间不存在对业务约定条款的误解 3.下列选项中，不属于注册会计师运用整体重要性水平目的的是（）。
A.确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围 B.确定错报汇总数是否超过明显微小错报临界值 C.决定风险评估程序的性质、时间安排和范围 D.识别和评估重大错报风险 4.下列各项中，不属于期末账户余额及相关披露的认定的是（）。 A.分类 B.截止 C.存在 D.完整性 5.注册会计师实施下列审计程序时，通常耗费时间最少的是（）。 A.监盘 B.控制测试 C.重新计算 D.函证 6.下列有关会计估计的说法中，错误的是（）。 A.作出会计估计的难易程度取决于估计对象的金额或性质 B.会计估计的结果与财务报表中原来已确认或披露的金额存在差异，并不必然表明财务报表存在错报 C.会计估计的准确程度取决于管理层对不确定的交易或事项的结果作出的主观判断 D.由于会计估计的主观性、复杂性和不确定性，管理层作出的会计估计发生重大错报的可能性较大，注册会计师应当按照准则的规定，确定会计估计的重大错报风险是否属于特别风险 7.下列有关注册会计师使用审计抽样实施控制测试的说法中，错误的是（）。
注册会计师《审计》考试试题含答案参考47
注册会计师《审计》考试试题含答案 1. 多选题：审计准则中所指的其他信息包括（）。 A.员工情况数据 B.管理层或治理层的经营报告 C.分析师报告中包含的信息 D.被审计单位网站含有的信息 正确答案：AB 2. 单选题：下列有关识别特征的表述中，错误的是（）。 A.在系统抽样时，需要以记录样本的来源、抽样起点和抽样间隔作为识别特征 B.在询问被审计单位特定人员时，应以询问的时间、被询问人的姓名及职位作为识别特征 C.在对被审计单位生成的订单进行细节测试时，需将订单的数量、单价和金额作为识别特征 D.对于观察程序，以观察的对象或观察的过程，相关被观察人员及各自的责任，观察的地点和时间作为识别特征 正确答案：C 3. 单选题：下列有关固定资产审计程序的表述中，注册会计师认为不恰当的是 （）。 A.对已交付使用但尚未办理竣工决算手续的固定资产，注册会计师应检查其是否已暂估人账并计提折旧 B.实施实地观察审计程序时，注册会计师可以以固定资产明细账为起点进行追查 C.注册会计师实地观察固定资产的重点应放在当期增加和减少的固定资产 D.审计固定资产减少的目的在于查明已减少的固定资产是否已作相应的会计处理 正确答案：C 4. 单选题：【2014年真题】下列各项中，通常属于业务流程层面控制的是（）。 A.应对管理层凌驾于控制之上的控制 B.信息技术一般控制 C.信息技术应用控制 D.对期末财务报告流程的控制 正确答案：C
5. 单选题：下列事项中，可能不会导致对职业道德基本原则产生不利影响的情形是（）。 A.A公司准备参与并购企业活动，要求对财务报表进行审计，注册会计师甲的审计收费分两部分，前期审计费用10万元，另外5万元视是否并购成功而支付 B.注册会计师乙目前接受委托对B公司管理活动进行咨询服务，最近B公司发生法律纠纷，注册会计师又将担任该B公司的辩护人，并签订了业务约定书 C.注册会计师丙的弟弟是C公司的一名普通会计人员，注册会计师考虑到其弟并非C公司会计主管，仍然担任C公司审计的项目合伙人 D.注册会计师丁上一年度在D公司从事会计工作，本年度加入会计师事务所并参加D公司的年报审计工作，但非该项目合伙人? 正确答案：B 6. 多选题：基于集团审计目的，注册会计师在风险评估阶段，应当了解的事项包括（）。? A.集团层面控制? B.组成部分及其环境? C.组成部分财务报表的合并过程? D.集团管理层向组成部分下达的指令 正确答案：ABD 7. 单选题：对于应付账款项目，注册会计师常常将检查有无未入账的业务作为重要的审计目标。在以下程序中，难以达到这一目标的程序是( )。 A.结合存货监盘，检查在资产负债表日是否存在有材料入库凭证，但未收到购货发票的经济业务 B.检查资产负债表日后收到的购货发票，关注购货发票的日期 C.检查资产负债表日前应付账款明细账及现金银行存款日记账 D.检查资产负债表日后应付账款贷方发生额的相应凭证 正确答案：C 8. 单选题：【2012年真题】关于财务报表整体的重要性与实际执行的重要性之间的关系，下列说法中，正确的是()。 A.实际执行的重要性总是小于财务报表整体的重要性 B.实际执行的重要性可以等于财务报表整体的重要性 C.实际执行的重要性应当等于财务报表整体的重要性的50% D.实际执行的重要性应当等于财务报表整体的重要性的75% 正确答案：A
2023年注会考试(CPA)《审计》练习题
2023年注会考试（CPA）《审计》练习题学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________ 一、单选题(25题) 1.下列有关信息技术对审计的影响的说法中，错误的是（）。 A.被审计单位对信息技术的运用不改变注册会计师制定审计目标，进行风险评估和了解内部控制的原则性要求 B.被审计单位对信息技术的运用影响注册会计师需要获取的审计证据的性质 C.被审计单位对信息技术的运用影响审计内容 D.被审计单位对信息技术的运用不影响注册会计师需要获取的审计证据的数量 2.下列各项关于注册会计师在信息化环境下面临的挑战的说法中，错误的是（）。 A.在信息化环境下，相当部分的内部控制环节转移到信息系统中自动执行，或者人工与信息系统相结合而执行 B.信息技术导致的风险大于其带来的效率效果的提升 C.注册会计师在确定审计范围时，往往受困于信息技术的复杂性和专业性 D.在信息化环境下，会计信息已经全面数字化，传统的审计线索可能已经不复存在
3.下列有关注册会计师拟实施进一步审计程序的总体审计方案的说法中，错误的是（）。 A.如果仅通过实质性程序无法应对重大错报风险，注册会计师应当采用综合性方案设计进一步审计程序 B.注册会计师出于成本效益的考虑通常可以采用综合性方案设计进一步审计程序 C.如果注册会计师的风险评估程序未能识别出与认定相关的任何控制，注册会计师可能认为采用实质性方案设计进一步审计程序是适当的 D.当评估的财务报表层次重大错报风险属于高风险水平，注册会计师拟实施进一步审计程序的总体方案往往更倾向于综合性方案 4.在审计集团财务报表时，下列工作类型中，不适用于可能存在导致集团财务报表发生重大错报的特别风险的重要组成部分的是（）。 A.对组成部分财务信息实施审计 B.对组成部分财务信息实施审阅 C.对可能导致集团财务报表发生重大错报的特别风险实施特定的审计程序 D.针对与可能导致集团财务报表发生重大错报的特别风险相关的一个或多个账户余额、一类或多类交易或披露事项实施审计 5.下列关于集团财务报表审计中的责任认定的说法中，错误的是（）。
国际注册内部审计师考试(CIA)内部审计基础知识考试试题
国际注册内部审计师考试(CIA)内部审计基础知识考试试题 [单项选择题]1、 某公司最近将采购循环由手工处理转变为用联机电脑系统处理。以下哪项是与这种向新型电脑自动系统转化相关的结果？（） A.处理错误会增加 B.公司面临的风险将减少 C.处理时间增加 D.传统的职责分离会减少 参考答案：D 参考解析： a.不正确。一般情况下，计算机处理比人工处理出现的错误更少。 b.不正确。使用联机系统处理后，公司对相关数据的控制风险将会增加。 c.不正确。计算机处理将会缩短处理时间，提高处理效率。 d.正确。联机系统将会取代某些手工工作，并提高了信息的共享性，传统的职责分离将会减少。 [单项选择题]2、 内部审计师正在编写准备提交给管理层的初步报告，以反映发现的可能存在的舞弊行为，那么该初步报告中应该包括：（） A.对于固有风险的内容进行揭示 B.对于舞弊嫌疑人的行为带来的影响进行披露 C.提出进一步审计测试应采取的程序 D.对是否能够进行全面调查所需信息存在性的判断 参考答案：B 参考解析： 本题考查的知识点是舞弊风险信号概述。根据实务公告，在调查阶段结束时提出初步或最终报告可能比较可取。报告应该包括内部审计师就是否存在足以推动全面调查的信息所得出的结论。报告还应该总结这种结论所依据的调查发现和建议。[单项选择题]3、
根据《标准》，以下哪一项内容属于在开展确认业务时内部审计师必须履行的应有的职业审慎的内容？（）Ⅰ.考虑被审计对象的需要和期望。Ⅱ.考虑出现严重失误、违法乱纪现象和违犯相关法律法规行为的概率。Ⅲ.考虑需要审计的会计事项的数量。Ⅳ，相对于审计可能带来的种种好处，考虑审计业务的成本。 A.Ⅰ和Ⅳ是对的 B.Ⅱ和Ⅲ是对的 C.Ⅱ和Ⅳ是对的 D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ都对 参考答案：C 参考解析： Ⅰ.不正确，被审计对象的需要和期望，是开展咨询业务时应关注的内容，而不是开展确认业务时应关注的内容。 Ⅱ.正确。根据《框架》，严重错误、违规或不守法的可能性以及与潜在利益相对应的审计成本是在开展保证业务时审计师必须履行的应有的职业审慎的内容。Ⅲ.不正确，考虑需要审计的会计事项的数量与应有的职业审慎无关。 Ⅳ，正确。《框架》要求内部审计师应关注与潜在利益相对应的审计成本。故选C。 [单项选择题]4、 下列建议中，不是有助于评估内部审计师个人的客观性的是：（） A.为了避免潜在的或者实际出现的利益冲突和偏见，内部审计师定期进行岗位轮换 B.内部审计师对其工作成果应当诚信负责，不作重大的质量妥协 C.内部审计师在审计过程中不应接受作为审计对象的公司员工的礼物和酬金 D.对内部审计师定期进行公司章程培训学习 参考答案：D 参考解析： 对内部审计师定期进行公司章程的培训对保持内部审计师的客观性的作用不是很大。 [单项选择题]5、 环境标准是一种保障人体健康、人身、财产安全的标准，以下哪项标准是对环境标准的描述？（）
2022年注册会计师《审计》试题及答案(最新)
2022年注册会计师《审计》试题及答案(最新) 1、[单选题]下列关于信息技术内部控制审计的说法中，正确的是()。 A.在信息技术环境中，手工控制的基本原理在信息环境下会发生实 质性的改变 B.由于程序变更控制、计算机操作控制及程序数据访问控制影响到 系统驱动组件的持续有效运行，注册会计师需要对上述三个领域实施 控制测试 C.信息技术应用控制一般要经过输入、处理及输出等环节，和手工 控制不同之处在于自动系统控制需要关注信息处理目标的四个要素： 完整性、准确性、经过授权和访问限制 D.信息技术应用控制是指为了保证信息系统的安全，对整个信息系 统以及外部各种环境要素实施的、对所有的应用或控制模块具有普遍 影响的控制措施 【答案】B 【解析】在信息技术环境中，手工控制的基本原理在信息环境下并 不会发生实质性的改变，所以选项A错误;信息技术应用控制一般要经 过输入、处理及输出等环节，和手工控制一样，自动系统控制同样关 注信息处理目标的四个要素：完整性、准确性、经过授权和访问限制，所以选项C错误;信息系统一般性控制是指为了保证信息系统的安全，
对整个信息系统以及外部各种环境要素实施的、对所有的应用或控制模块具有普遍影响的控制措施，所以选项D错误。 2、[单选题]注册会计师所需获取的审计证据数量受各种因素的影响。以下相关说法中，错误的是()。 A.审计证据的质量越高，需要的审计证据可能越多 B.审计客户规模越大，需要的审计证据可能越多 C.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多 D.业务越复杂，需要的审计证据可能越多 【答案】A 【解析】审计证据的质量越高，需要的审计证据可能越少，选项A 错误。 3、[单选题]注册会计师如果对应付账款进行函证，通常采用的函证方式为()。 A.积极式 B.消极式 C.积极式和消极式的结合 D.积极式或消极式均可 【答案】A