管理费用管理制度

管理费用管理制度

目录

1、管理费用构成

2、管理费用支出审批规定

3、办公费管理办法

4、招待费管理办法

5、通信费管理办法

6、差旅费报销管理细则

7、交通费管理办法

8、研究开发费、技术转让费规定

9、教育经费规定

10、按北京市、总厂规定办理的费用管理规定

1管理费用构成

1.1、管理费用的定义

管理费用是指企业的行政管理部门为组织和管理企业生产经营所发生的, 或由企业统一负担的各项费用。

1.2、管理费用的构成

管理费用构成明细表

2、管理费用支出审批规定

2.1、预算内管理费用审批权限及程序

2.1.1、按费用标准执行的费用性支出及核销（报账）审批程序

固定电话费用、手机费用、差旅费由费用申请人提出申请，经费用申请部门主任审批后，到财务部主管会计处办理。

2.1.2、其他费用性支出审批程序

1000元以下（含1000元）的费用审批程序

由费用申请人提出申请，经费用申请部门主任、财务部主任审批后，到财务部会计处办理。

1000〜10 000元（含10 000元）的费用审批程序

由费用申请人提出申请，经费用申请部门主任、财务部主任、费用申请部门主管厂领导审批后，到财务部会计处办理。

10 000元以上的费用审批程序

由费用申请部门主任提出申请，经财务部主任、厂长审批后，到财务部会计处办理。

2.2、预算外管理费用审批权限及程序

2.2.1、预算外管理费用是指各部门根据业务的特点确需发生的，而预算内未能考虑到的费用。

2.2.2、预算外管理费用的发生，不论金额大小，其报销审批程序如下：由费用申请部门主任提出申请、财务部主任、厂长审批后，到财务部会计处办理。

223、各部门为正常开展业务而需要一次性购置电脑、打印机、复印机、传真机时，由

厂办公室审核后，向厂领导提出购置方案，经厂务会审批后，由厂办公室购置。

224、如果支付和报销工作是同时进行的，则报销工作按上述规定执行。如果支付和报销工作是分开进行的，则支付申请按上述流程。报销时，只需按财务部主管会计的要求贴齐相关单据，附上支付审批的原件，由费用申请部门主任签字后，到财务部主管会计处报销即可。

225、有审批权限的人员发生相关管理费用时，应由上一级领导审批。厂级领导发生相关费用时，由厂长审批。厂长发生相关费用时，由承包方审批。

3、办公费管理办法

3.1、相关定义

办公费是指因厂日常经营需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸笔、印制名片、由E寄费、快递费、因工作需要厂统一订购的报纸及书刊、办公室清洁卫生所需用品等。

3.2、办公费预算管理

3.2.1、明确预算及职责分工

预算由公共办公费预算、部门办公费预算和临时办公费三部分构成，其职责分工情况如表所示。

办公费预算构成一览表

3.2.2、办公费预算控制：厂办公费预算工作流程如下: 厂办公室于每月 15 日前向各部门主任发放下月预算表，各月度预算编制人须在每月 20 日之前完成下月度预算。若预算表的形式和内容在不同月份没有变化，则可以持续沿用，无须每月下发。

所有预算每月 25 日之前以书面形式交厂办公室主任审核，确保各项预算开支的

合理性，一旦发现问题应立即将预算表退回相关预算编制人，要求其在一天内重

新制定或做出合理的书面解释。书面预算表需要预算编制人签字。

厂办公室主任在每月 30 日前完成预算审核、签字后，将书面预算交副厂长，副

厂长每月报厂务会审核批准。

经厂务会审核没有通过的预算由厂办公室主任转回预算编制人在一天内重新制

定，再由厂办公室主任重新汇总交厂长审核批准。

经厂务会审核通过并经厂长签字批准的预算由厂办公室公布生效。预算原件由财

务部保存，复印件由各部门主任保存。每月依此执行。

3.3、办公费报销控制各部门相关人员在办公费发生后须如实填写《费用报销单》，核对

报销凭证

和金额无误后按本制度中 2.1、2.2 条规定审核签字，由财务部出纳处报销。报销费用金额及物品内容必需与本部门已批准预算相符。

3.4、办公借款控制办公借款主要是指厂正式员工因为办公或出差等业务要求向厂借取的临时款项，不包括因采购、施工、广告等外部客户发生的服务或材料支出借款。为控制办公费支出，避免资金损失，厂须对办公借款进行严格的控制。

3.4.1、借款权利规定：非厂正式员工不得以任何理由进行办公借款（河间销售员）。厂

正式员工因办公或出差等业务需要方可办理借款。

3.4.2、填写借款单：厂正式员工因为办公业务需要向厂申请临时借款时，借款人需填写《借款申请单》。

3.4.3、明确借款审批权限：

借款金额在 1 000 元及以下的申请，由部门主任审核批准后交财务部

审核支款。

借款金额在 1 000 元以上的，由部门主任、厂长审核批准后交财务部

审核支款。

3.5、还款与报销规定

任何借款都须在财务部支出之日起一个月内归还厂或报销抵账。

对借款超过归还期限的部门和个人，财务部应停止接受其新的借款申请，直至

超期借款归还为止。

因长期出差所造成的借款超期，经厂长批准后，财务部可以恢复其借款权利。

4、招待费管理办法

4.1、实施目的：为规范厂招待管理工作，明确招待流程、礼仪和标准，维护与提升厂形象，特制定本办法。

4.2、适用范围：

本办法适用于厂、厂部门和地区销售经理的招待管理工作。

本办法所称招待是指对以建立、维护良好关系或重大业务谈判为目的

来访的上级领导、相关厂、客户等的招待。

如果是出差时请客户发生的餐费、礼品费等，则列入招待费。

4.3、招待标准和程序

431、厂办公室为招待的管理机构。

432、各业务招待部门要严格按照三级招待规格和标准具体执行:

4.4.1、一级标准由厂长或分管厂领导通知厂办公室主任，厂办公室主任根据通知内容填写《招待审批单》。发生费用可由经办人先行垫付或由厂办公室主任备用金先行垫付。事后凭有经办人、厂长签字的《招待审批单》及相关票据，由财务部会计报销。

4.4.2、二、三级标准由相关部门主任通知厂办公室主任，厂办公室主任根据通知内容进行审核，填写《招待审批单》，报副厂长批准。事后凭有经办人、办公室主任、副厂长签字的《招待审批单》及相关票据，由财务部会计报销。

5、通信费管理办法