2011-2012财政学复习精要

财政学复习精要

第一章 财政的概念与职能 三、名词解释 外部性: 无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。 财政: 财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的分配活动。 公共财政: 四、简答题 1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？ 信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动。 2.简述资源配置的主要内容。 （1）调节社会资源在不同地区之间的配置； （2）调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构； （3）调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。 3.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。 （1）明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。 （2）优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。 （3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。 （4）通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。 （5）提高财政资源配置本身的效率。 4.财政参与国民收入分配的原因是什么？ 财政参与国民收入分配的原因有以下几点。第一，一些稀缺的自然资源存在着垄断性，且不同地区的资源条件差异很大，由此形成了垄断性的极差收入。财政有必要对之进行干预，防止某些企业谋取垄断利润而损害公共利益，并提取一部分垄断利润以实现收入的相对公平。第二，市场机制为基础的分配通常表现为经济公平，但往往损害社会公平。市场分配机制强调收入分配应以各利益主体为社会供给的生产要素的数量和质量为依据。现实生活中人们的劳动能力、财产占有量等方面存在着客观上的差别，因而，市场分配的结果必然会形成收入差距，导致社会不公平。 5.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。 （1）规范工资制度（2）加强税收调节（3）完善转移支付制度 五、论述题 1.试论述财政的资源配置职能。 思路与要点：（1）资源配置和财政资源配置职能的含义。资源配置就是指运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。 （2）资源配置职能的主要内容。①调节社会资源在不同地区之间的配置；②调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构；③调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。 （3）财政实现资源配置职能的手段和机制。①明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。②优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。 ③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。④通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。⑤提高财政资源配置本身的效率。 2.试论述财政的收入分配职能。 思路与要点：（1）收入分配和财政收入分配职能的含义。所谓收入分配，通常是指在一定时期内创造的国民收入在价格、税收、政府支出等工具的作用下，在国家、企业和个人之间分割、形成流量的收入分配格局和存量的财产分配格局。财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。 （2）收入分配职能的主要内容：包括调节企业的利润水平、调节居民个人的收入水平。 （3）财政收入分配职能的手段和机制。规范工资制度、加强税收调节、完善转移支付制度 3.试论述财政的经济稳定与发展职能。 思路与要点：（1）经济稳定与发展含义。经济稳定是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。（2）财政实现稳定和发展职能的机制和手段：一是社会总供给和社会总需求的大体平衡；二是发挥自动稳定器功能；三是税收、投资和补贴政策安排；四是财政满足社会公共需要。 4.评述公共财政的内涵。 第二章 公共产品理论 三、名词解释 庇古税: 是通过使卖者支付与每单位产出的边际外部成本相等的费用来实现负外部性内部化的税收 公共产品: 是指用于满足社会公共需要，具有非排他性和非竞争性的产品和服务/（也可以使用Samuelson的定义）由所有人共同享有，并且任何一个人对该商品的消费并不会导致其它人对于该商品消费的减少 消费的非排他性: 指产品一旦被供给，不能将任何人排除在该产品的消费之外。 受益的非竞争性: 指一旦公共产品被供给，任何人都不必通过竞争出价就可以获得对产品的消费。 纯公共产品: 如果某种产品同时具备消费的非排他性和收益的非竞争性，并且又是公共部门供给的，这种产品就是纯公共产品。 四、简答题 1.简述公共产品及其特征。 公共品是指用于满足社会公共需要，具有非排他性和非竞争性的产品和服务/（也可以使用Samuelson的定义）由所有人共同享有，并且任何一个人对该商品的消费并不会导致其它人对于该商品消费的减少。 其特征包括：消费的非排他性，收益的非竞争性和效用的不可分割性 2.简述外部性的定义及其类型 外部性是指某一个体的经济行为以市场价格以外的方式影响他人福利的情形/（或采用Buchanan的定义）个人之经济抑或非经济行为会对其他人之境遇（situation）产生积极抑或消极的影响，并且该影响未通过任何明显的协议（agreement）得到补偿。 外部性根据个人行为对他人的影响正抑或负分为正的外部性和负的外部性。正的外部性是指没有反映在价格中的除买卖双方之外的第三方所获得的收益。负的外部性亦称为外部成本，是指没有反映某一产品的市场价格中由买卖双方之外的第三方所承担的成本。 五、论述题 试述公共产品的供给方式。 公共产品的供给方式 （1）公共部门供给 公共部门供给公共产品的合理性： 从需求角度看，由于公共品所具有的非排他性及其所导致的搭便车问题，使得每个人都有动机隐藏自己的消费欲望与支付意愿 从供给角度看，许多公共品在具有公共品特性的同时，还具有广泛的外部性，使得由市场来提供纯公共品，必定会供给不足 （2）私人部门供给 私人部门供给公共产品的动机： 一是，通过明晰的产权制度安排，界定并规制资本利润率水平，私人资本在看得见的资本利润情况下，主动进入提供公共产品；二是由于公共部门提供公共产品效率低下，为了解决公共支出不足的矛盾，政府有意识的降低私人资本进入公共领域的门坎，以一定的利润水平作为“诱饵”，以制度性的安排促进私人供给公共产品。 私人部门供给公共品的条件：（1）产品的准公共品属性（2）具备完善的排他性技术 （3）政府提供交易的产权制度保障 （3）第三部门供给 第三部门供给的优势： 创新优势，贴近基层、了解基层的优势、灵活优势和效率优势 第三部门供给的方式：（1）独立提供公共产品（2）与公共部门合作提供公共产品 （3）与市场合作提供公共产品 第四章 财政支出的一般理论 三、名词解释 购买性支出: 是指政府向企业和个人购买商品或服务的支出。 转移性支出: 转移性支出是政府为实现社会公平目标，单方面对居民和企业等微观经济主体的无偿财政拨款。 财政支出增长弹性系数: 是指财政支出增长率与GDP增长率之比。 成本—效益分析法: 是指根据政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，详细列出各种方案的全部预期成本和全部预期效益，通过分析比较，从中选择出最优方案的分析方法。 四、简答题 1.简述购买性支出与转移性支出的不同。 （1）两者的作用不同。购买性支出通过支出使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换，政府直接以商品和服务的购买者身份出现在市场上，因而对社会的生产和就业产生直接影响，并间接影响收入分配。转移性支出是通过支出使政府所有的资金转移到受益者手中，提高受益者的可支配收入水平，有助于实现社会公平。转移性支出直接影响收入分配，而对生产和就业的影响是间接的。 （2）对政府效益约束不同。由于政府在购买性支出中必须遵循等价交换的原则，因此，通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束。在安排转移性支出时，政府并没有十分明确的原则可以遵循，且财政支出效益难以衡量，因此，此时的财政活动对政府的效益是软约束。 （3）对微观经济主体的效益约束不同。由于微观经济主体在同政府的购买性支出发生联系时必须遵循等价交换原则，向政府提供商品和服务的微观经济主体效益的大小，取决于市场供求状况及其销售收入同生产成本的对比关系，所以对微观经济主体的预算约束是硬的。而微观经济主体在同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生，它们收入的高低在很大程度上并不取决于自己的能力，而取决于同政府讨价还价的能力，因此，对微观经济主体的预算是软约束。 2.简述瓦格纳法则的主要内容。 德国著名经济学家阿道夫•瓦格纳通过对19世纪的许多欧洲国家、日本、美国的公共支出增长情况的考察，提出了“公共支出不断增长法则”，或称“政府活动扩张法则”，后被人们称之为“瓦格纳法则”。他认为：随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出将不断增加。这是社会经济发展的客观规律，是不可避免的长期趋势。他把导致政府支出增长的因素分为两类，即政治因素和经济因素。 3.简述马斯格雷夫和罗斯托经济发展阶段论的主要内容。 英国经济学家皮考克和魏斯曼提出，在一个较长的时期内，财政支出的增长并不是直线型的，而是呈现出梯度渐进增长的特点。在正常年份，随着经济的增长，收入水平上升，以不变的税率征收的税收也会上升，其相对于GDP的增长额也会上升，于是政府支出的上升会与GDP的上升成正向关系，这是导致财政支出增长的内在因素；但当社会经历危机（如战争、经济大危机或严重灾害）时，财政支出会急剧上升，政府被迫提高税收水平，而公众在非常时期也会接受提高了的税收水平，这时财政支出会替代部分私人支出，财政支出的比重增加。当社会危机结束之后，财政支出水平会下降，但往往不会低于危机以前的水平。这就是导致财政支出增长的外在因素。外在因素导致财政支出呈现梯度渐进增长的态势，其作用主要是通过三种效应来体现：（1）替代效应。是指国家经历危机时期，财政支出大量增长而替代私人部门支出的现象。（2）审视效应。主要是指社会危机时期，由于暴露出了社会存在的许多问题而导致政府增加财政支出解决这些问题的现象。（3）集中效应。主要是指中央政府为应对社会危机而集中财力的现象。 4.简述影响财政支出结构的主要因素。 美国经济学家鲍穆尔从政府部门平均劳动生产率偏低的现象入手，来解释政府财政支出增长原因的理论。他将国民经济部门区分为技术进步部门和技术停滞部门。前者包括制造业等，后者包括政府公共服务、高等教育等服务行业。两个部门的差异主要来自技术和劳动发挥的作用不同，在技术进步部门，技术起着决定作用；在技术停滞部门，劳动起着决定作用。鲍穆尔假设两个部门工资水平相同，且工资水平随着劳动生产率提高而上升。在生产率增长内在非均衡的经济体系