企业财务风险管理分析
国企财务风险管理现状分析及风险应对措施
国企财务风险管理现状分析及风险应对措施摘要：在企业的生产经营中，财务管理渗透到从筹资、投资到正常经营、利润分配的全过程，每个环节都存在一些不确定因素。
作为市场参与者，国有企业也面临着一系列风险，其中财务管理风险是一个重要方面。
财务管理风险包括投资、筹资、资金回收和分配等风险。
尽管风险客观存在且无法消除，但通过实施相应的风险预防策略，可以降低风险的危害。
本文主要对新形势下国有企业财务管理的风险防范策略进行简要分析。
关键词：国企财务；风险管理；现状分析；应对措施1新形势下国有企业财务风险管理中存在的问题1.1财务管理人员缺乏风险管控意识国有企业在中国国民经济发展和现代化进程中发挥着至关重要的作用，是社会发展的经济和物质基础。
最初，政府和财政部门将为国有企业的运营提供指导，国有企业的主要资金来源也依赖于政府财政拨款。
在这种情况下，国有企业的财务管理风险相对较少，因此其风险防控意识相对较弱。
在新的市场环境影响下，如果国有企业仍然不重视财务管理，缺乏风险防范意识，就会导致资不抵债，严重制约国有企业的可持续发展。
此外，在当前国有企业的经营发展过程中，财务管理部门、销售部门和生产部门之间的沟通不足，无法建立健全的风险防范意识，从而加剧了财务管理风险。
1.2国有企业投资活动存在一定风险在市场经济持续发展的背景下，国有企业也进行了工作改革，逐步从传统的单一业务转向多元化、集约化方向。
这在一定程度上提高了国有企业资金的有效利用率和合理配置，有利于国有企业获得更多的经济利润。
目前，大多数国有企业将赚取的经济利润进行再投资，从而迅速提高了经济效益。
这是一种相对方便、简单的投资行为，将国有企业的资金投入到需要融资的企业中，从而提高国有企业资金的回收率。
然而，这一过程中存在着重大的投资风险。
如果国有企业不充分了解投资主体和投资环境，就会存在投资决策偏差，影响国有企业的经济效益，加剧国有企业的财务管理风险。
1.3 缺乏全面的金融风险控制体系任何工作的顺利进行都离不开科学的管理，国有企业的财务工作也是如此。
企业财务风险管理的现状与展望
企业财务风险管理的现状与展望摘要：企业财务风险管理在现代商业环境中至关重要。
本文将探讨企业财务风险管理的现状，并对未来展望进行分析。
文章将介绍财务风险的定义和分类。
将讨论当前企业财务风险管理的挑战和困境。
接下来，将探讨现有的财务风险管理工具和技术，包括风险识别、评估和决策等方面的方法。
本文将提出对未来企业财务风险管理的展望，并强调改进现有方法并采用新兴技术的重要性。
一、引言企业财务风险管理是确保企业避免财务损失的关键战略。
随着全球市场的竞争日趋激烈，企业面临诸多财务风险，如市场风险、信用风险、汇率风险等。
了解和管理这些风险对企业的长期发展至关重要。
二、财务风险的定义和分类财务风险是指企业在经营活动中可能面临的潜在损失。
根据风险来源的不同，财务风险可以分为市场风险、信用风险、汇率风险、利率风险等。
三、当前的挑战和困境企业在进行财务风险管理时面临一些挑战和困境。
金融市场的不确定性和波动性使得风险评估变得更加复杂。
企业在面对复杂的财务风险管理工具时缺乏足够的专业知识和技能。
财务风险的相关信息往往分散在各个部门和系统中，难以获得全面和准确的数据。
四、财务风险管理的工具和技术为了应对财务风险，企业采用了一系列财务风险管理工具和技术。
企业利用风险识别方法来识别潜在的财务风险，如市场分析和调查。
企业使用风险评估工具来评估财务风险的损失和概率，如价值-at-risk (VaR) 模型。
企业还需要制定相应的决策策略来管理财务风险，如风险对冲和多元化投资。
五、展望未来的财务风险管理在未来，企业财务风险管理需要不断改进和创新。
企业应加强风险识别和评估的能力，采用更精确的模型和方法进行风险评估。
企业需要整合和分析财务数据，以便更好地跟踪和预测财务风险。
新兴技术如人工智能和区块链等也可在财务风险管理中发挥重要作用。
六、结论企业财务风险管理在现代商业环境中至关重要。
本文讨论了财务风险的分类和定义，并探讨了当前企业财务风险管理面临的挑战和困境。
财务管理的风险分析
财务管理的风险分析引言财务管理是一个企业中至关重要的部门，负责公司财务资源的管理和规划。
在进行财务管理过程中，会存在各种各样的风险。
风险分析作为财务管理的重要组成部分，能够帮助企业识别、评估和应对可能的风险，从而确保企业的财务安全和可持续发展。
本文将探讨财务管理中常见的风险，并介绍风险分析的方法和工具。
财务管理中的常见风险1.市场风险：市场风险是指由于市场价格波动、竞争加剧等因素引起的风险。
企业在进行财务管理时，需要考虑市场风险对财务决策的影响。
例如，市场需求下降可能导致销售额减少，进而影响企业的收入和利润。
2.汇率风险：对于国际贸易企业来说，汇率波动是一个重要的风险因素。
由于汇率波动导致的货币价值变化，可能对企业的进出口业务产生负面影响。
因此，企业需要制定合适的外汇管理策略，以降低汇率风险。
3.信用风险：信用风险是指企业的客户或合作伙伴无法按时支付应付款项的风险。
企业在与其他企业或个人进行业务往来时，需要审慎评估对方的信用状况，以避免因对方违约而导致财务损失。
4.偿债风险：企业的资金来源主要包括自有资金和借款。
如果企业过度依赖借款或无法按时偿还债务，就会面临偿债风险。
偿债风险可能导致企业信誉下降、丧失融资能力甚至破产。
5.财务欺诈风险：财务欺诈是指企业在财务报告中虚增收入、减少成本或隐藏负债等行为。
财务欺诈行为不仅损害了企业的声誉，也可能导致投资者和股东的利益受损。
风险分析的方法和工具1.SWOT分析：SWOT分析是一种常用的风险分析方法，通过评估企业的优势、劣势、机会和威胁，帮助企业确定可能存在的财务风险并采取相应的应对措施。
2.敏感性分析：敏感性分析是通过对关键变量进行模拟和调整，评估这些变量对企业财务状况的影响。
敏感性分析可以帮助企业确定关键风险因素，并制定相应的风险管理策略。
3.现金流量分析：现金流量分析是一种评估企业财务健康状况的方法，通过对现金流量的预测和分析，帮助企业发现潜在的财务风险，并采取相应的措施来管理风险。
企业财务风险报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业数量不断增加，市场竞争日益激烈。
企业在追求利润最大化的同时，也面临着诸多财务风险。
财务风险是指企业在经营过程中，由于各种不确定性因素导致财务状况不稳定，可能对企业的生存和发展造成威胁的风险。
本文将对企业财务风险进行报告分析，旨在为企业提供有效的风险管理策略。
二、企业财务风险概述1. 定义企业财务风险是指企业在生产经营过程中，由于内外部环境变化，导致财务状况不稳定，可能对企业的生存和发展造成威胁的风险。
财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、汇率风险、利率风险等。
2. 分类（1）市场风险：包括市场价格波动风险、市场供需风险、市场竞争风险等。
（2）信用风险：包括应收账款风险、银行贷款风险、债券投资风险等。
（3）流动性风险：包括现金流量风险、资产负债匹配风险、融资风险等。
（4）操作风险：包括内部管理风险、外部环境风险、信息系统风险等。
（5）汇率风险：包括外汇汇率波动风险、外汇交易风险等。
（6）利率风险：包括利率变动风险、金融工具利率风险等。
三、企业财务风险报告分析1. 市场风险（1）市场价格波动风险：通过对企业历史销售数据和市场行情进行分析，发现企业产品价格波动较大，导致企业利润不稳定。
建议企业加强市场调研，合理定价，降低价格波动风险。
（2）市场供需风险：分析市场需求变化，发现企业产品市场需求逐年下降，市场竞争加剧。
建议企业调整产品结构，提高产品质量，拓展市场份额。
（3）市场竞争风险：分析竞争对手情况，发现企业市场份额逐年下降，竞争对手实力较强。
建议企业加强品牌建设，提高产品竞争力。
2. 信用风险（1）应收账款风险：通过对企业应收账款账龄分析，发现部分客户欠款时间较长，存在坏账风险。
建议企业加强应收账款管理，提高账款回收率。
（2）银行贷款风险：分析企业贷款情况，发现企业负债较高，存在一定的银行贷款风险。
建议企业优化资产负债结构，降低负债比例。
销售企业财务管理风险控制分析
销售企业财务管理风险控制分析一、引言随着市场经济的不断发展，销售企业在日常经营中面临着各种风险，特别是在财务管理方面。
财务管理风险包含了多个方面，包括市场风险、信用风险、资金风险、汇率风险等。
对财务管理风险进行有效的控制和管理成为了销售企业日常经营的重要内容。
本文将从几个方面对销售企业财务管理风险进行分析，并提出应对对策。
二、市场风险1. 市场需求变化市场需求的变化直接影响销售企业的收入和利润，一旦市场需求出现变化，可能导致销售企业产品滞销或者库存积压，进而导致资金周转困难。
对于市场需求的变化，销售企业需要不断关注市场动态，做好市场调研和预测，及时调整产品结构和销售策略，降低市场风险。
2. 竞争压力市场竞争激烈是当前市场的普遍现象，在面对激烈的市场竞争时，销售企业需要加强产品创新和品牌建设，提高产品价值和竞争力，同时降低生产成本和销售成本，以提高企业盈利能力。
三、信用风险1. 客户信用风险客户的付款能力和信用度直接影响销售企业的资金流动和现金收入。
为了降低客户信用风险，销售企业应该建立完善的信用风险评估体系，对客户进行信用评级，并严格控制信用额度和账期，同时加强对客户的跟踪和管理，及时调整信用政策。
2. 应收款风险应收款风险是指因为客户付款能力不足或者恶意拖欠而导致的坏账风险。
为了降低应收款风险，销售企业应该建立完善的应收款管理制度，包括加强对客户的信用审查、签订合同并约定明确的付款条件、及时进行催款和清欠工作等。
四、资金风险1. 资金周转风险资金周转不畅会导致企业经营活动受阻，进而影响企业的发展和盈利能力。
为了降低资金周转风险，销售企业需要做好资金计划和预测，加强对应收款、应付款和存货周转的管理，同时考虑进行融资或者借贷来满足资金需求。
2. 财务成本风险财务成本风险是指企业在融资和借贷活动中面临的资金成本上升的风险。
为了降低财务成本风险，销售企业需要根据自身的财务需求和状况选择合适的融资方式和贷款机构，同时要加强对融资成本的预测和管理。
新形势下企业财务资金管理风险及防范措施分析
新形势下企业财务资金管理风险及防范措施分析摘要：在当今的商业环境中，企业财务资金管理的重要性不言而喻。
由于受内外部因素的影响，导致企业资金管理面临一定风险，企业财务资金风险的管理面临着巨大的挑战。
这些问题不仅会影响企业的经济效益，还会威胁到企业的生存和发展。
在这种背景下，本文首先阐述了企业财务资金管理的现状，以及企业财务资金风险的主要类型。
其次分析了企业财务资金管理风险的主要成因，包括监管相对不足、管理体系有待完善、人员及信息化保障不到位等问题。
最后提出了一系列优化及防范措施，包括强化财务资金的内部监管工作、完善财务资金管理体系，以及提升财务人员业务能力和财务资金信息化管理水平等，以期帮助企业更好地应对财务资金管理风险，从而推动企业的健康发展。
关键词：财务资金管理；风险；防范对策引言在全球化和数字化转型的趋势下，企业面临着前所未有的竞争压力和挑战。
其中，财务资金管理作为企业运营的核心部分，决定着企业的生存、发展和竞争力。
然而，内部管理风险、外部监督风险等问题的出现，使得企业财务资金管理的复杂性和风险性日益增高，对企业的稳健运营构成了威胁。
因此，探讨新形势下企业财务资金管理风险及其防范措施，对于企业稳健运营、提升竞争力都具有重大意义。
一、企业财务资金管理的现状在数字化和信息化的推动下，企业财务资金管理水平已经取得了显著的提升。
更多的企业开始利用先进的财务管理软件和数据分析工具，进一步优化资金流动，提高资金使用效率，提升财务决策的精准性。
同时，财务团队的角色也正在从基础的账务处理转变为战略决策的参与者，他们的作用在企业决策中的重要性日益凸显。
尽管企业财务资金管理在技术和作用上都有了显著的提升，但在实践中仍然面临着一系列的风险[1]。
从内部来看，由于监管力度、体系完善程度、人员素质和信息化保障等方面的不足，会导致企业财务资金管理出现偏差，甚至可能出现严重的财务风险。
从外部来看，宏观经济环境的变化、政策调整、市场竞争等也会给企业财务资金管理带来很大的压力和挑战。
财务岗位风险点分析及措施
财务岗位风险点分析及措施一、引言财务岗位在企业中扮演着至关重要的角色，负责管理和监督企业的财务活动。
然而，财务岗位也存在一些潜在的风险点，可能对企业的财务稳定性和声誉造成负面影响。
因此，本文将对财务岗位的风险点进行分析，并提出相应的措施以减少和管理这些风险。
二、财务岗位的风险点分析1. 资金管理风险财务岗位面临着资金管理风险，可能导致资金流失或者滞留。
例如，未能及时对账、资金管理不当或者内部员工的不当行为可能导致资金流失。
此外，资金滞留可能会导致企业无法按时支付供应商或者员工工资。
2. 财务报表准确性风险财务报表的准确性对于企业的决策和投资者的信任至关重要。
然而，财务岗位可能面临着错误报表、虚报和滞报等风险。
这可能是由于内部员工的疏忽、错误的数据输入或者意图欺诈等原因造成的。
3. 内部控制风险财务岗位的内部控制是保证财务活动合规性和防范潜在风险的关键。
然而，内部控制可能存在不足或者被绕过的风险。
例如，内部员工可能会滥用权限、控制财务数据或者与供应商勾结，从而导致企业遭受损失。
4. 税务合规风险财务岗位需要确保企业的税务合规性，遵守相关法规和税收政策。
但是，由于税法的复杂性和变化性，财务岗位可能面临着未能及时了解和适应税法变化的风险，导致企业面临罚款或者法律诉讼。
三、财务岗位风险点的应对措施1. 建立健全的内部控制制度企业应建立健全的内部控制制度，包括明确的岗位职责、权限分配和审计机制。
同时，应定期进行内部审计，发现和纠正潜在的风险点。
2. 加强对员工的培训和监督企业应加强对财务岗位员工的培训，提高他们的财务素质和风险意识。
此外，建立监督机制，例如审查员工的财务报表和交易记录，以确保他们的行为合规。
3. 引入财务管理软件和系统财务管理软件和系统可以提高财务数据的准确性和可靠性，并降低人为错误的风险。
企业应考虑引入适合的软件和系统，并确保其正常运行和及时更新。
4. 密切关注税法变化财务岗位应密切关注税法的变化，并及时调整企业的税务策略和操作。
企业经营风险和财务风险的分析
企业经营风险和财务风险的分析引言概述：企业经营风险和财务风险是企业经营过程中往往面临的重要挑战。
了解并分析这些风险对企业的影响，有助于企业制定相应的风险管理策略，提高企业的竞争力和稳定性。
本文将从五个方面对企业经营风险和财务风险进行详细阐述。
一、市场风险1.1 市场需求变化：市场需求的不确定性是企业面临的主要风险之一。
企业应密切关注市场动态，了解消费者需求的变化趋势，并及时调整产品或者服务的策略。
1.2 竞争压力：市场上的竞争对企业经营产生巨大的风险。
企业应进行竞争对手的分析，了解其优势和劣势，并制定相应的竞争策略，以保持竞争力。
1.3 法律法规变化：法律法规的变化可能对企业的经营产生重大影响。
企业应及时了解并遵守相关法律法规，以降低法律风险。
二、供应链风险2.1 供应商问题：供应商的问题可能导致企业无法按时获得原材料或者产品，进而影响生产和交付。
企业应建立稳定的供应链，并与供应商建立长期合作关系。
2.2 物流问题：物流问题包括运输延误、货物损坏等，可能导致企业在供应链中浮现断裂。
企业应选择可靠的物流合作火伴，并建立完善的物流管理系统。
2.3 自然灾害：自然灾害如地震、洪水等可能对供应链产生重大影响。
企业应制定应急预案，确保能够及时应对自然灾害带来的风险。
三、财务风险3.1 资金流动性风险：企业在经营过程中可能面临资金不足的风险，导致无法按时支付债务或者满足其他财务需求。
企业应合理规划资金运作，确保资金流动性。
3.2 债务风险：企业过高的债务水平可能导致偿债能力受到限制，增加财务风险。
企业应合理控制债务水平，避免过度借债。
3.3 汇率风险：企业若涉及跨国业务，可能面临汇率波动的风险。
企业应制定汇率风险管理策略，降低汇率波动对财务状况的影响。
四、管理风险4.1 人力资源管理风险：人力资源的不稳定性可能对企业的经营产生负面影响。
企业应建立完善的人力资源管理体系，确保拥有稳定的、高素质的员工队伍。
4.2 管理层风险：管理层的决策和能力可能对企业的经营产生重大影响。
《2024年房地产企业财务风险分析与防范——以绿地控股集团有限公司为例》范文
《房地产企业财务风险分析与防范——以绿地控股集团有限公司为例》篇一一、引言随着经济的发展和城市化进程的推进，房地产行业已成为我国经济的重要支柱产业之一。
然而，在房地产企业的运营过程中，财务风险的存在和影响不容忽视。
本文以绿地控股集团有限公司为例，深入分析房地产企业财务风险的成因、类型及影响，并探讨相应的防范措施。
二、绿地控股集团有限公司简介绿地控股集团有限公司（以下简称“绿地集团”）作为国内知名的房地产企业，其在房地产开发、经营及管理方面具有丰富的经验和显著的业绩。
然而，即便是这样的大型企业，在财务风险管理上面临的挑战依然严峻。
三、房地产企业财务风险的类型及成因分析1. 财务风险类型（1）融资风险：主要指企业在筹集资金过程中因市场变化、利率波动等因素导致的财务风险。
（2）投资风险：指企业在房地产项目投资过程中因市场变动、项目选择不当等造成的损失。
（3）资金回收风险：主要指销售回款困难、资金流动性差等导致的风险。
（4）税务风险：因税务政策变化、税务处理不当等引起的风险。
2. 财务风险成因（1）市场环境的不确定性：包括政策调整、经济周期波动等。
（2）企业内部管理问题：如决策失误、内部控制不健全等。
（3）财务风险意识不足：企业对财务风险的重视程度不够，缺乏有效的风险防范机制。
四、绿地集团财务风险管理现状分析绿地集团在财务管理方面有着较为完善的体系，但在实际运营中仍面临诸多财务风险。
例如，在融资过程中，受市场利率波动的影响，可能导致融资成本上升；在投资决策中，可能因项目选择不当或市场变化导致投资损失；在资金回收方面，可能面临销售回款困难、资金流动性差等问题。
五、绿地集团财务风险的防范措施1. 强化财务风险意识：提高企业员工对财务风险的重视程度，建立全员参与的财务风险防范机制。
2. 完善内部控制体系：加强企业内部管理，建立健全的内部控制体系，确保财务信息的真实性和准确性。
3. 多元化融资策略：通过银行贷款、债券发行、股权融资等多种方式筹集资金，降低融资风险。
财务风险管理如何识别和应对企业的财务风险
财务风险管理如何识别和应对企业的财务风险财务风险管理是企业管理中不可忽视的一环，它涉及到企业的财务安全和稳定性。
识别和应对企业的财务风险是确保企业能够顺利运营和发展的关键措施。
本文将从识别财务风险的方法和应对财务风险的策略两个方面来探讨财务风险管理的重要性。
一、识别财务风险的方法准确地识别财务风险是制定有效应对策略的前提。
以下是几种常用的识别财务风险的方法：1. 财务报表分析：通过对企业财务报表进行水平分析和垂直分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等关键指标，从而识别出可能存在的财务风险。
2. 经济环境分析：财务风险不仅受企业内部因素影响，还受到宏观经济环境的制约。
因此，了解经济环境的变化对识别财务风险至关重要，如通货膨胀、利率变动等。
3. 内部控制评估：内部控制是企业管理的基础，合理的内部控制能够减少财务风险的发生。
通过对企业内部控制机制的评估，可以发现潜在的问题和风险。
二、应对财务风险的策略识别出财务风险后，企业需要制定相应的应对策略，以降低财务风险带来的不利影响。
1. 多元化经营：多元化经营可以降低企业受单一行业、产品或市场波动的影响。
通过适度扩大业务范围和产品线，企业可以分散风险，增加盈利来源。
2. 资金管理：合理的资金管理是应对财务风险的重要策略。
企业应制定资金计划，合理配置资金，防范资金短缺或浪费。
3. 风险分散：通过投资组合的方式将资金分散投资于不同的资产类别，如股票、债券、不动产等，可以降低单一资产带来的风险，并实现风险与回报的平衡。
4. 预测和应对市场变化：市场变化是财务风险的主要来源之一。
企业需要及时关注市场动态，预测市场的变化趋势，采取相应的应对措施，以减少财务风险带来的损失。
5. 健全内部审计机制：健全的内部审计机制可以帮助企业及时发现和纠正财务风险，提高内部控制的有效性。
结语财务风险管理是企业管理中的重要环节，它直接关系到企业的生存和发展。
通过有效的财务风险管理，企业能够识别潜在的财务风险，并采取相应的应对策略，降低风险带来的不利影响。
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企业财务风险管理分析
作者：金恒
来源：《管理观察》2012年第10期
摘 要：市场历来是机遇和风险并存的。低风险低收益的谨慎和高风险高收益的诱惑，因
此，风险管理就显得尤为重要。充分衡量风险的程度，结合自身的承受能力，通过比较、分析
等方法权衡得失，选择最佳方案，以较小风险取得较大效益，是现代企业所共同追求的。但需
要注意的是，在作出决定之前要针对不同风险制定一系列防范和补偿措施，使企业在风险出现
时不致惊慌失措，束手无策。这样体现出企业财务风险管理分析的作用。
关键词：廉风险管理 财务管理 风险预测
1.认识风险
企业运作过程中风险管理显得尤为重要。企业的风险主要有经营风险、市场风险、政策风
险、行业风险、制度风险、管理风险及财务风险，上市公司还有股市风险。财务风险是以上风
险住要是经营风险和管理风险）共同作用的结果。广义的企业财务风险指财务方面的风险，包
括由财务活动引发的企业风险和由各方面活动引发的财务所面临的风险。狭义的财务风险就是
指企业现金支付风险和筹资风险。本文分析的是广义的财务风险。
按照成因财务风险主要有以下几种类型：
1.1资产风险，包括资产质量风险，如不良资产比例失调；资产结构风险，如流动资产与
固定资产的比例失调、速动资产比率失调等。
1.2资本风险，包括资本结构风险，如股本构成比例不当、负债与权益比例失调等；分配
风险，如是否分配的选择、是否资本公积转赠股本的选择；筹资风险，如股东的选择及信誉等
级的评定。
1.3支付风险，现金短缺，不能支付到期债务的风险。
1.4投资及投资控制风险，如投资方向、投资品种、投资方式的选择，对投资项目的控制
能力及效果。
1.5机会风险，即机会收益或机会成本，指选择这一个放弃另一个从而失去一个机会。
1.6纳税风险，如纳税品种的选择、纳税时机的选择、税收政策水平等，也称纳税筹划。
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1.7资产、债务重组风险，如重组类型、重组内容、重组方式、重组伙伴的选择。
1.8财务政策、会计政策与财务预测、决策风险。指选择不同的财务会计政策的风险和进
行近、中、远期财务情况预测引导经营行为偏差及财务决策失误的风险。
1.9内部控制风险，指内部控制不到位导致的风险。
1.10金融风险，主要是来自资本市场的利率、汇率、股票和债券价格波动风险。
1.11对外担保风险。
不同类型的财务风险对公司经营的影响一般不是同时发生，而是各在公司所处的不同阶段
产生影响或相对重要的影响。如公司初建期的筹资风险、资本结构风险，成熟期的纳税风险、
资产结构风险、分配风险、投资风险，衰退期的支付风险、资产质量风险、资产结构风险、分
配风险、投资控制风险、资产重组风险。
财务风险与经营风险、管理风险密切相关，财务活动本身就是经营与管理的结合。经营、
管理决定财务风险，财务风险伴随经营、管理风险，同时又对经营风险、管理风险起抑制或加
速作用。
企业发生财务风险甚至破产清算的现象不断增加。因此有必要全面分析企业内外资料，对
财务风险进行预测，以财务指标数据、分析报告的形式，将企业面临的潜在危险预先告知决策
者、经营者，同时，寻找财务风险发生的原因和企业财务管理体系中隐藏的问题，以便提出有
效的解决措施。这样企业可以及时采取对策，制定正确的战略性的财务计划，编制合理的财务
预算，对生产经营进行控制，进行风险防范（预警），化解风险；同时利于投资者和债权人可
用来帮助决定是否投资或发放贷款，使企业进一步获得融资空间。
2.风险预测
财务风险预测主要方法是充分认识、分析企业内外部的经济信息，利用财务比率，建立财
务风险评价模型，进行财务风险分析，及时向决策者提交风险分析报告，形成财务风险防范
（预警）系统。财务风险分析报告应包括企业经营管理环境分析、企业经营管理现状评价、当
前财务风险分析、未来发展趋势预测、应对方案，附必要的发展计划、规划、财务、会计、审
计资料。企业可根据财务风险情况制定报告间隔，如正常情况下可以年度报告，特殊时期可以
月度报告或随时报告。
预测财务风险首先要设定财务安全系数（或财务风险系数），由于风险的未来不确定性，
因此要测定近期、中期、远期三个阶段的安全系数。
财务安全系数可以分为两种，一是根据木桶理论和重要性原则确定的单一因素（比率）安
全系数，二是根据权重确定组合因素（比率）安全系数。
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单一因素安全系数的设定，是在某一风险因素比较突出、对公司影响较大，而其他风险因
素较为正常的情况下，将这一因素的风险值作为企业财务风险系数。这就要求预先设定各项指
标的标准值，在这个基础上，设定风险级次，由此测定安全系数。单一因素的风险分析，优点
在于简单明了，但无法全面揭示企业财务状况，所以其有效性会受到一定限制。因此也需要对
资产结构、负债结构、或有事项、盈利能力、筹资能力、投资控制的历史、现状和未来趋势的
综合分析，要求分析人员有较高专业水平和判断能力。
组合因素系数，是根据各个风险因素的权重设置的数学模型，即建立多元线性函数公式，
运用多种财务指标加权汇总产生的总判别分。需要预先设定一些重要因素及其标准值，并确定
权重分布。组合因素分析的优点是比较全面的反映了企业财务风险程度，但缺点也很明显，一
是可能挂一漏万，尤其有些风险因素不便于以比率的形式反映，也就不可能建立在模型中，因
此可能掩盖最严重的因素；二是通过历史数据评价过去，不能推测将来；三是要根据企业所处
的不同性质的企业的不同发展阶段（初建期、发展期、成熟期、衰退期）修订因素组成及其权
重。
需要说明的是，无论采用何种方法，都需要借助概率和统计方法进行分析，结合公司的行
业分类、经营状况、分配政策、经营环境，分析重要项目的特性及变动趋势。另外，各项指标
应建立在合并报表基础上，充分考虑到母子公司风险叠加的影响。
3.化解风险
化解风险的途径：面对财务风险，一般采取四种对策，一是回避风险（保守策略），二是
控制风险（预防性控制和抑制性控制），三是接受风险（提取风险准备金），四是转移风险。
当然，在实际工作中，采取何种措施，与企业掌舵人的风格、当时的社会、经济环境关系重
大。
作者简介：
金恒（1983-），女，专业：工商管理，西安航空职业技术学院航空管理工程系助讲，职
称：初级，主要研究方向：经济管理。