电算化会计核算流程及其操作要求【最新版】
电算化会计核算流程及其操作要求
电算化会计核算流程与手工会计核算流程基原形同，但核算流程中各环节的工作内容有很大差异。实际工作中，单位电算化会计核算流程因单位范围、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。
一、电算化会计核算基础流程
(一)编制记账凭证
编制记账凭证可以采用以下几种方式:
(1)手工编制完成记账凭证后录入计算机。
(2)根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方法应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
(3)由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方法应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
(二)凭证审核
负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。
(三)记账
电算化会计核算流程中的记账有以下特色:
(1)记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记;
(2)同时登记总账、明细账和日记账;
(3)各种会计账簿的数据都起源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不发生新的会计核算数据。
(四)结账和编制会计报表
手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且庞杂。电算化会计核算中，通过一次性预先定义账户结转关系和账户报表数据对应关系，结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时光内同时自动完成。
二、账务处理模块基本操作要求
(一)系统初始化
系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，依据单位的实际情况进行参数设置的进程。在系统初始化环节要求完成以下基本设置操作:
(1)设置操作员及权限。根据会计电算化的要求设置操作人员，并规定其操作权限。
(2)设置会计科目。会计科目设置要求完成下列操作:
①设置会计科目编码。科目编码必需惟一，科目编码必须按其级次的先后顺序树立，科目编码用数字、英文字母等表现，避免用如&、@、空格等其他字符。
②设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。
③设置会计科目标余额方向。
④设置辅助核算科目。对需要进行部门核算、项目核算等专项
核算的会计科目进行辅助核算设置。
⑤设置外币核算科目。
⑥设置数目核算科目。设定需要进行数量核算的科目，以及数目核算计量单位。
(3)设置各辅助核算项目。定义并对往来单位、部门、项目进行编码。
(4)设置外币币种及汇率。
(5)录入科目期初余额。将各个科目及辅助核算项目，在开端使用会计软件进行核算时的科目余额及产生额等相关数据输入软件系统，它是手工会计核算和计算机核算的连接点。
(6)科目余额试算平衡。科目期初余额录入完毕后，使用软件供给的功能进行试算平衡。
(7)设置凭证种别。设置使用的凭证种别一般划分为收款凭证、付款凭证、转账凭证。
(二)日常账务处理操作
根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入、审核、修改、查询、记账和结账工作。
(1)录入记账凭证。录入凭证时，应首先选择凭证类型，输入制单日期，凭证按月、分凭证类型自动持续编号;然后依次输入附件张数、摘要、会计科目、帮助核算信息、金额等，其中，会计科目要求输入末级明细科目。录入完成后，要保留已录入凭证。
(2)记账前凭证修改。对于记账前的机内过错会计凭证进行修正。
(3)凭证审核。只有经过审核的记账凭证才容许记账。凭证输入、审核不能为同一个人。审核人不能直接修改会计凭证。
(4)记账凭证查询打印。输入必定的条件，查询相关记账凭证并将其打印输出。
(5)凭证汇总。将记账凭证按照必定的范畴、条件进行汇总，随笔-(转载)。
(6)记账。对审核后的记账凭证完成记账工作，凭证记账后就不能
进行修正，假如发明凭证有错，只能用冲销凭证方式进行修改。
(7)账簿查询。会计凭证记账后，输入必定的条件进行查询，查询的成果可以屏幕显示，也可以打印输出。要求查询的账簿包括:明细账、总账、日记账等。
(三)结账
在会计期末，对指定月份进行结账。假如该月有尚未记账的凭证，则不许可结账。上一个月未结账，下一个月不能记账。结账后，不能再输入当月的记账凭证。
(四)编制会计报表
会计报表第一次使用时，也存在报表初始化的问题。所谓报表初始化，就是新建报表，定义报表格局，设置报表参数，定义报表取数公式和定义表内及表间的勾稽关系。
完成报表初始化后，报表的日常使用重要有:报表编制、报表汇总、报表查询和报表打印。
三、其他会计核算软件功能模块的操作要求
(一)应收/敷衍账款核算模块的根本操作
1.初始设置操作
应收/应付账款核算模块初始设置操作要求包括:往来单位编码和名称定义、收款/付款条件定义、期初数据录入。
2.日常使用操作
应收/应付账款核算模块日常使用操作要求包括:收款、付款单据的输入、应收/应付账款核销、天生打印应收账款催款单/敷衍账款付款提醒、账龄剖析、应收/应付账款查询打印。
(二)工资核算模块基本操作
1.初始设置操作
工资核算模块初始设置操作请求包括:部分定义、工资项目设置、工资计算公式定义、工资原始数据输入和工资转账关系定义。
2.日常使用操作
工资核算模块日常使用操作要求包括:工资变动数据输入、工资计算、工资汇总、工资分配及转账和工资报表输出。
(三)固定资产核算模块基本操作
1.初始设置操作
固定资产核算模块初始设置操作要求包括:固定资产编码设置、固定资产使用部分设置、固定资产折旧率和残值设置、固定资产折旧分配和转账关系定义。
2.日常使用操作
固定资产核算模块日常应用操作请求包含:固定资产变动输入、计提折旧、固定资产折旧分配和转账、固定资产账查询。
会计电算化基础档案设置步骤
第二周上机实验内容 本周主要内容： 1、登陆企业应用平台，熟悉界面选项 2、基础档案设置 （1）机构人员设置 （2）客商信息设置 （3）存货设置 课前准备：（1）删除【数据文件】所有的文件， （2）登陆【系统管理】，从【备份文件】中【引入】备份账套。 一、登陆企业应用平台 能够登陆企业应用平台的用户：系统管理平台添加的10个用户 因对基础档案设置，因此以账套主管夏颖的身份登陆 登陆具体步骤： （1）点击【企业应用平台】，打开【登陆】界面 （2）在【登陆】界面中相关输入项 登陆到与SQL的服务器一致（上节课已讲） 操作员：KJ001或者夏颖 密码：为1或者是在上节课用户管理中设置的密码 账套：选择自己建立的账套比如001 操作日期：2008-07-01 （提示一定要进行修改不要默认） （3）点击【确定按钮】进入到【企业应用平台】界面 二、基础档案设置 基础档案设置包括机构人员设置、客商信息设置、存货设置以及财务设置，本周主要是进行机构人员、客商信息、存货的基础设置。 （一）、机构人员设置 1、部门档案设置操作： （1）双击【部门档案】，打开界面 （2）通过点击【添加】按钮实现添加操作（部门负责人暂时不选资料p555表10-2）
注意：部门负责人资料在职员档案设置后，再返回通过修改功能补充设置 部门档案资料一旦使用将不可修改或者删除 2、人员类别设置操作 （1）双击【人员类别】，打开界面 （2）在人员类别目录树中双击选择欲设置子类别的人员类别，然后单击工具栏 上的【添加】按钮，打开【增加档案项】对话框，输入相关的信息，点击【确 定】按钮进行保存。（资料在p555表10-3） 注意：人员类别和编码不能为空，不能重复 人员一级类别由系统预置，可修改但是不能增加和删除 如果类别被引用后不允许增加子类别 3、人员档案设置操作： （1）双击【人员档案】，打开窗口 （2）输入相关人员信息（教材p556 表10-4） 4、部门负责人设置操作： （1）双击【部门档案】，打开界面 （2）选择要进行添加的部门，点击【修改】按钮进行修改。 （二）客商信息设置 1、地区分类设置操作（教材p557表10-6） 2、行业分类设置操作（教材p557表10-9） 3、客户分类设置操作（教材p557表10-7） 4、供应商分类设置操作（教材p557表10-8） 5、客户分级信息设置操作（教材p557表10-10） 6、客户档案设置操作（教材p558表10-11） 7、供应商档案设置操作（教材p558表10-12） （三）存货信息设置 1、存货分类设置操作（教材p559表10-13） 2、存货计量单位组以及计量单位信息设置操作（表10-14、表10-15） （1）双击【计量单位】，打开【计量单位-计量单位组】窗口 （2）在【计量单位-计量单位组】窗口单击工具栏上的【分组】按钮，打开【计量
会计电算化实务操作流程详解
敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。5．收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2010年05月12日 借：银行存款——工行武林支行2400 贷：营业外收入——其他收入2400 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击损益类——双击营业外收入——点击其他收入——点击确定——贷方输
入或粘贴“2400”——回车——保存——退出（做凭证先改日期，如果凭证错但没有保存直接修改就可以了，如果凭证错且已保存，但没有审核，要把凭证作废后，再补一张正确的，如果凭证错且已经审核，要把错的冲销后再补一张正确的。） 6．收用于设备维修，购买轴承等各种配件共4,300元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2010年05月12日。 借：管理费用——大修理4300 贷：银行存款——建行宝石支行4300 操作步骤：日常账务——填制记账凭证——凭证——新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——在摘要处粘贴“收用于设备维修，购买轴承等各种配件”——在会计科目处点击下三角——双击损益类——双击管理费用——单击“大
修理”——确定——取消——借方输入或粘贴“4300”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击资产类——双击“银行存款”——单击“建行宝石支行”——点确定——在贷方输入或粘贴“4300”——回车——保存——退出。 7．请审核你自己填制的所有凭证，并进行2010年05月份的记账 操作步骤：系统管理——财务分工——查看权限——系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入数字“金主任”——点确定——日常账务——点凭证审核——点编辑——找出你做的凭证，点编辑——点全部审核——退出，（系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入胡主管——点确定）（这项是可选的，可以全部用金主任做）——日常账务——点凭证记账——选2010年05月——点记账——退出。系统管理——更换操作员——换成自己（这一步很重要）
施工企业会计核算实务流程及会计分录上课讲义
施工企业会计核算实务流程及会计分录
施工企业会计核算实务流程及会计分录 2013-01-22 00:52:04 会计核算（出纳、成本、总账、固定资产）流程 1、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账。 2、支付社会保险费： 划出社保费用时，借：管理费用——员工保险（公司缴付部分） 其他应收款——员工保险（个人缴付部分） 内部往来——XX分公司（按全额） 贷：银行存款 发放工资时，借：应付工资（按未扣除社保费金额） 贷：其他应收款——员工保险（个人缴付部分） 银行存款或现金（按其差额） 3、交纳税金： 开具工程款发票时，在沪各分公司不做会计处理，上海办事处作， 借：应收账款——建设单位 贷：工程结算收入——各项目 在沪分公司收到办事处按已交税费金额开具的收据时， 借：应交税金——各税种 其他应交款——各费种 贷：银行存款（或内部往来——上海办事处） 4、固定资产：收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。
固定资产增加时，借：固定资产——各部门 贷：银行存款（或应付账款） 计提折旧时，借：管理费用——折旧费（管理部门用） 工程施工——项目部（生产用、项目部管理用） 贷：累计折旧 5、低值易耗品：对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。 购进时，借：低值易耗品——具体名称 贷：银行存款（或应付账款） 领用时，借：工程施工——项目部——办公用品等科目 管理费用——低值易耗品摊销 贷：低值易耗品——具体名称 如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10%余额， 借：待处理财产损失——待处理流动资产损失 贷：低值易耗品——具体名称 经研究决定处理办法后， 借：现金（或其他应收款——相关责任人） 营业外支出（余额大于赔偿的差额） 贷：低值易耗品——具体名称 营业外收入（赔偿大于余额的差额） 自然报废时，按其10%余额，借：工程施工（或管理费用） 贷：低值易耗品——具体名称
会计核算中心工作流程和岗位职责
会计核算中心工作流程和岗位职责 会计核算中心报账业务流程 第一部分收入 1、报账员：每月根据收入情况编制收入凭证送核算中心， 2、核算会计：审核收入凭证的准确性、合理性，编制会计分录 3、稽核会计：对照原始凭证，核对核算会计编制会计分录的准确性，合理性，签注审核意见 4、核算会计：根据复核意见修改记账凭证、经复核通过后记账 第二部分支出 1、报账员：收集并规范整理核算单位经济业务原始凭证，经院长签批后送核算中心 2、核算会计：1、对审核范围内的业务开具支付凭证，2、依据核算中心主任、局分管领导签注的审核意见开具支付凭证 3、根据支付凭证完成付款业务 4、核算会计：每天根据各单位所发生的经济业务逐笔整理原始凭证，按顺序粘贴、及时编制记账凭证，做到日清月结 5、稽核会计：对照原始凭证，核对核算会计编制会计分录的准确性，合理性，签注审核意见 6、核算会计：根据复核意见修改记账凭证、经复核通过后记账 第三部分月结 1、核算会计：按月整理装订各单位原始凭证并及时归档，编制月报表 2、稽核会计：汇总月报交中心主任 主任岗位职责 一、对核算中心、纳入单位院长、卫生局全面负责。 二、领导核算中心的财务会计工作，认真贯彻国家有关财政法规，建立健全会计核算和内部管理制度，强化内部制约机制，保证会计工作依法进行。 三、拟定中心资金管理制度的办法，搞好纳入单位资金核定工作，审批各纳入单位编制的预算，财务收支计划，备用金定额。 四、负责中心工作人员的考核和管理，抓好中心人员，报账员的后续教育，促进其业务素质提高。 五、负责会计报告及有关会计资料的审验，保证会计信息的真实性，合法性，完整性。
会计档案管理制度 一、核算中心为本中心和各纳入核算单位的会计档案立卷责任主体。 二、每月终了，核算会计应将各种会计凭证归类装订成册，妥善保管。 三、会计档案不得借出，如遇特殊需要，经本单位负责人批准并报会计核算中心负责人同意后方可按规定办理借阅手续，严格做到专人负责保管，确保会计档案绝对安全。 四、会计档案保管期限，按照《会计档案管理办法》规定执行。 五、会计档案销毁时，要报财政，会计主管部门同意，并监督执行。 六、核算中心的会计档案由本中心总会计负责保管。 票据管理制度 一、核算中心负责各种票据发放和核销。 二、各单位收费时，必须使用山西省医疗单位统一收费票据或山西省财政厅印制的专用票据。 三、收费票据实行核旧领新，限量供应的办法，做到专人、专责、专柜管理，严格发放，领用，结存和核销手续。 四、收费单位每使用完一本票据，必须按规定票据的封面上填写收费时间，金额，票据起止号码，并加盖经手人印章。 五、任何单位不得混用收费票据，不得将收款收据用于收费，也不得将收费票据用于收款。对不按规定混淆使用票据，擅自买卖，转借，代开，销毁，涂改，丢失票据的行为，按《山西省行政事业性收费票据管理规定》予以处罚。鞠躬尽瘁，死而后已。——诸葛亮
会计电算化流程
会计电算化流程Newly compiled on November 23, 2020
2010年会计电算化实务题操作流程详解 1．通过Admin新增操作员“某某”，增加“记账凭证审核”权限 操作步骤：系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入“Admin”——点确定——操作员管理——新增操作员——粘贴“某某”——确定——退出，——更换操作员（换成自己的准考证号）——点确定——系统管理——财务分工——双击“财务”——点“某某”——日常账务—选中记账凭证审核——保存——确定——退出。（做完题目一定要打勾） 2．增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“农行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位 操作步骤：基本设置——会计科目设置——双击“资产类”——双击“银行存款”——点“编辑”——“添加下级”——右框中输入“10”——粘贴会计科目名称“农行城西支行”——选“银行日记账”——确定——退出。 3．新增加一个项目：“一号科研楼工程”，项目编码为“996”，助记码为“KYL” 操作步骤：基本设置——辅助核算设置——项目核算设置——打开编辑——点增加同级——编码右边输入996——粘贴“一号科研楼工程”——粘贴助记码为“KYL”——确定——退出。（注意一下08年、09年的同类型题目，单位往来等的添加方法与此一致） 4．按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。 操作步骤：基本设置——期初余额录入——点操作恢复期初余额录入——查找——在查找框中输入要查找的代码——在股票的年初余额中输入656000——在建行宝石支行的年初余额中敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。（做这题建议打开execl，把原如数据记在excel里，如果做错了还有挽回的余地，如果修改错误的数字，把原先的数字改为0就可以修改了。） 5．收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日 借：银行存款--工行武林支行 2400 贷：营业外收入--其他收入 2400 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400” —
会计电算化步骤详细讲解
会计电算化步骤详解 会计证考试中，最难考的应该是财经法规，而最不需要下功夫花时间的就应该属会计电算化了，只要方法正确，一天足以搞定电算化。以辽宁省为例，会计电算化考试中，选择判断加一块40分，用友操作60分！所以只要把用友操作的分得个差不多，及格肯定不是问题。下面这套练习中几乎包含了电算化考试中所有的题型，对照着这套练习练个两到三遍，也就最多花上一天的功夫，应付考试不是问题。 1.系统初始化 1.1系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。 1.1.1 启动与注系统管理 .例1-1 以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。 操作步骤 (1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。 (2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。
(3) 输入用户名：admin；密码：（空）。如图1-1所示。 图1-1 注册系统管理 (4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。 操作演示 参见“操作演示\1\1-1.htm”。 说明 系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员（admin）的身份，二是以账套主管的身份。 1．以系统管理员的身份注册系统管理 系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。
基础会计-生产过程的核算教案
第六章主要经济业务的核算 第三节生产过程的核算 课题序号授课班级13会计对口授课时数 2 授课形式新课 授课章节名称第六章主要经济业务的核算 第三节生产过程的核算使用教具投影 教学目的熟练掌握企业生产过程的核算 教学重点生产过程设置的主要账户 教学难点生产过程设置主要账户的核算内容
课 堂 教 学 安 排 教学方法 主要教学内容及步骤 一、复习回顾 二、生产过程业务核算的财务处理 （一）材料费用的归集和分配 假设企业生产AB 两种产品，本月产品的生产业务如下： 材料耗用汇总表 项目 甲材料 乙材料 合计 生产产品耗用 其中：A 产品 B 产品 40000 26000 14000 20000 13000 7000 60000 39000 21000 车间一般耗用 600 600 行政管理部门耗用 300 300 合计 40600 20300 60900 借：生产成本 ----A 产品 39000 ----B 产品 21000 制造费用 600 管理费用 300 贷：原材料 60900 直接人工 计入成本 的费用 不计入成 本的费用 制造费用 期间费用 生产费 用
（二）工资及福利费的归集和分配 企业本月应付职工工资如下： 生产工人工资 42000 其中：生产A产品工人工资 24000 生产B产品工人工资 18000 车间管理人员工资 2000 行政人员工资 16000 合计 60000 借：生产成本——A产品 24000 ——B产品 18000 制造费用 2000 管理费用 16000 贷：应付职工薪酬——工资 60000 按工资总额的14%计提职工福利费。 借：生产成本——A产品 3360 ——B产品 2520 制造费用 280 管理费用 2240 贷：应付职工薪酬——职工福利 8400 （三）制造费用的归集和分配 1、一是制造费用归集过程，即将生产过程中发生的管理人员 的工资及福利费、机物料消耗、车间固定资产折旧费、车间的水 电费、修理费、低值易耗品的摊销等记入“制造费用”账户； 2、二是制造费用分配结转过程，即将制造费用按照一定的方 法分别计入各种产品成本中，月末将“制造费用”账户分别转入“生产成本”各明细账中，“制造费用”账户期末无余额。 通常情况下，企业按照生产工时或生产工人的工资比例为标
财务核算基本流程
财务核算基本流程 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 . 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资
电算化操作流程
第一模块、系统设置： 所有模块的操作都应从左到右按顺序操作 1.权限管理：增加操作员，按题目要求授予权限 2.凭证类型：在新建帐套使操作，凭证类型如果在新建帐套操作错误的话，可以在系统设 置里的“凭证类型”里面重新更正 3.币种设置：其中汇率标志，直接汇率是下拉菜单来选择，其他需录入 4.账户管理：因试题1不预装科目，所有科目需要自行设置。这个界面必须操作的是：科 目代码、科目名称、科目性质、余额方向｛剩下的随便选（横线以上）｝ 特别注意的：有辅助账类型： ﹙1﹚、外币的“币种核算”需选择正确，“期末汇兑损益”必须打勾 ﹙2﹚、往来款项注意是否有辅助核算项目（客户、部门、个人、供应商）等如：“应收账款”如有“客户往来”的辅助项目需要操作，那么“往来清算”、辅助核算项目里的“客户”需打勾（其他往来同理，如果辅助核算项目没有该明细，则点省略号自己添加） （3）、存货如“原材料”“产成品”等，“数量核算”与“计量单位”需要同时操作5.辅助核算项目：操作时注意看清题目要求是“增加类别”还是“增加明细”，若是增加 明细注意在类别下增加明细，首先要找对类别 6、余额输入（仔细）： （1）白色——直接输、灰色——输明细、橙色——双击输 ｛白色正常填入，灰色需要累计填入（填二级科目的余额），橙色说明含有辅助核算项目，双击点开填入，之后点“明细汇总”保存关闭｝ （2）如果有外币的话，需在“人民币”的下拉菜单中选择外币，之后界面跳转外币，之后“人民币年初余额”需要自己换算成外币，拖动底部的滑轮，把“港元”也填入，之后保存，检查银行存款合计数是否正确 （3）“原材料”等有数量的科目，选中此科目后点击“输入数量”跳转界面，“人民币年初”与后面的“年初库存”（即数量），此两项需要填入，之后保存，看金额是否相辅 7. 最后通过“试算平衡”来检查借贷是否平衡 8. 如果发现试算不平衡要更改科目性质，找到“账户管理”进行修改，如果该科目有余额，先通过“余额输入”把数据删除，再通过“账户管理”进行更改 9. 全部没有问题后点击“完成建账”，完成建账后不可更改 第二模、块账务处理： （先上后下转两圈：起点凭证录入，终点凭证记账） 凭证录入——>凭证审核——>凭证记账——>期末调汇——>凭证审核——>凭证记账 ——>自动转账——>凭证审核——>凭证记账 进行下列操作前，务必在最上面的“系统设置”菜单里找“更换登陆用户”找应录入凭证人员或者双击左下角的用户名选择正确的用户名！注意：原则：凭证录入与审核不能为同一人！！！ 以下以【试题1】为例 1.第一步：凭证录入
会计电算化用友T3软件操作步骤讲解
1.系统初始化 1.1系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。 1.1.1 启动与注系统管理 例 1-1 以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。 操作步骤 (1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。 (2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。 (3) 输入用户名：admin；密码：（空）。如图1-1所示。 图1-1 注册系统管理 (4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。 1.1.2 建立企业核算账套 例 1-2 建立账套。 (1) 账套信息 账套号：800；账套名称：阳光有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 (2) 单位信息 单位名称：阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司。 (3) 核算类型
该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。 (4) 基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5) 分类编码方案 科目编码级次：4222 其他：默认 (6) 数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2。 (7) 系统启用 “总账”模块的启用日期为“2011年1月1日”。 操作步骤 (1) 执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。 (2) 输入账套信息，如图1-2所示。 图1-2 创建账套-账套信息 (3) 单击“下一步”按钮，输入单位信息。如图1-3所示。
电算化操作流程
2011年山东省会计电算化上机流程 一、系统管理：增加操作员-建立账套-设置权限： 1、双击桌面上的[系统管理]图标，打开窗口； 2、单击[系统]-[注册]，打开对话框； 3、输入操作员：admin，口令：无，单击[确定]。 4、单击[权限]中的[操作员]命令，进入操作员管理窗口， 5、单击工具栏的[增加]按钮，打开窗口；输入1名操作员 6、增加完毕，单击[退出]按钮； 7、单击[账套]中的[建立]命令，打开对话框； 8、输入账套号：三个数，名称：三个字母,其余默认，单击[下一步]； 9、输入单位名称：按题目的要求，例如：题目里是某公司的话就写某公司，其余空白，单击[下一步]；
10、输入核算类型：行业性质：选择新企业会计制度，账套主管选择demo，其余默认，单击[下一步]； 11、确定基础信息：默认，单击[完成]，出现提示，单击[是]； 12、确定分类编码方案，科目编码4-2-2-2-2，其余默认，单击[确认]； 13、数据精度定义，默认，单击[确认]，提示创建成功，单击[确定]； 14、出现是否启用账套，单击[是]，启用期间默认，单击[退出]按钮； 15、单击[权限]中的[权限]命令，进入“操作员权限”窗口。 选择1，单击账套主管，出现提示，单击[是]，单击[退出]按钮，单击关闭按钮 二、账务处理 1、双击桌面上的[用友通]图标；
2、出现“注册控制台”窗口：用户名：demo，口令demo，日期默认即可，单击[确定]。 3、单击[基础设置]—[财务]-[会计科目]，打开窗口； （1）单击[增加]按钮；进入新增窗口； （2）按要求输入明细科目的相关内容：输入科目全编码及明细科目名称，单击[确定]。 （3）单击[增加]；输入其他明细科目；输入完毕，单击[退出]。 4、单击[基础设置]—[财务]-[凭证类别]，打开窗口； （1）单击“记账凭证”单选按钮； （2）单击[确定]按钮，进入“凭证类别”窗口；单击[退出]。 5、单击[总账]—[设置]—[期初余额]，打开窗口； （1）直接输入末级科目的期初余额； （2）输入完所有科目的余额后，单击[试算]按钮，若正确，单击[确认]，单击[退出]。
会计电算化操作流程
一、系统管理 1、启动系统管理：开始→程序→会计电算化通用教学软件→系统管理 2、注册系统管理：系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定 （系统管理员admin权限：新增操作员；给所有账套操作员受权、可以新 建账套， 账套主管权限：可以启用子系统；可以给所管辖的账套操作员受权） 3、增加操作员：权限→操作员→[操作员管理]增加→[增加操作员]输入操 作员编号（ID号）、姓名、口令、部门→增加→退出→[操作员管理]退出 4、修改操作员口令与部门：权限→操作员→[操作员管理]选中某操作员→ 修改→ [修改操作员信息]输入操作员新口令或部门→修改→[操作员管理]退出 5、新建账套：账套→建立→[账套信息]账套号、账套名称、启用会计期→下一步→[单位信息]单位名称、单位简称→下一步→[核算类型]行业性质：新会 计制度科目、 账套主管、是否预置科目→下一步→[基本信息]存货、客户、供应商分类设置、有无外币→完成→[建立账套]是→[分类编码方案]设置编码方案→确认→[数据精度定义]确认→确定→是否启用账套：是→[系统启动]勾选设置待启动软件子 系统→退出 二、总账系统 启动总账系统:开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码，选准账套号、操作日期→确定 （一）系统初始化 1、部门档案：基础设置→机构设置→部门档案→[部门档案]增加→输入部 门编码、 部门名称等信息→保存→退出 2、职员档案：基础设置→机构设置→职员档案→[职员档案]输入职员编号、 职员名称，双击所属部门选取所在部门→增加→退出 3、客户档案：基础设置→往来单位→客户档案→[客户档案] 单击“无分类” （有分类选取最末级分类）→增加→[客户档案卡片]输入客户编号、名称、 地址、 电话等信息→保存→退出→[客户档案]退出 4、供应商档案：基础设置→往来单位→供应商档案→[供应商档案] 单击“无分类”（有分类选取最末级分类）→增加→[供应商档案卡片]输入供应商编号、 名称、地址、
会计电算化流程
——基本操作流程 一、启动和注册系统管理 双击桌面上的“用友财务通”→双击“系统服务”→双击“系统管理”→单击“系统” →单击“注册”→输入用户名Admin →在密码框中单击一下（密码为空）→单击“确定” 二、【设置操作员】 1、添加操作员 单击“权限”→单击“操作员”→单击“增加”打开“添加操作员”对话框 输入操作员信息编号:比如001 姓名：张三 口令：1 确认口令：1 单击“增加”可增加第二个、第三个操作员 单击“退出” 注意：a、操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套， 操作员编号也不能重复。 b、所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。 【建立账套】（账套建立只能以系统管理员Admin的身份进入。） 1、单击“账套”，单击“建立”打开“创建账套”对话框。 (1) 账套信息 已存账套：系统最多可以建立999账套 账套号：为3位数字，账套号唯一，且必须输入。比如“001” 账套名称：比如“北京科技有限公司” 账套路径：默认 启用会计期：默认或自己选择输入 单击“下一步” （2）单位信息 单位名称：比如“北京科技有限公司” 单位简称：“北京公司” 单击“下一步” （3）核算类型 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 账套主管:默认 按行业性质预置科目（如果用户希望预置所属行业性质的标准一级科目，则选中该项。 单击“下一步” （4）基础信息 选中有无外币核算（当企业存货较多时，可选择存货是否分类；当客户和供应商较多时， 可选择客户是否分类和供应商是否分类。）
单击“完成”单击“是” （5）分类编码方案（编码原则：由级次和级长两部分构成）科目编码级次：4-2-2-2-2 其他级次默认 单击“确定”单击“是” （6）数据精度定义小数位数默认为2 单击“确定”再单击“确定” 2、增加权限（操作员权限的设置包括增加、修改、删除） 单击“权限”→再单击“权限” 选中添加的第一个操作员，选择刚刚建立的账套，选中账套主管 单击“是” 选中添加的第二个操作员，选中账套主管单击“是” 选中添加的第三个操作员，单击“增加”双击选中总账和UFO报表单击“确定” 单击“退出”单击右上角的“关闭”单击左上角的“后退” 注意:1、（账套主管负责所选账套的维护工作 即A对账套进行修改 B 对年度账进行管理，包括创建、清空、引入、输出 及各子系统的年末结转、账套的数据备份 C 操作员权限的设置但是不包括账套的建立） 2、一个账套可以设立多个账套主管。 账套主管自动拥有该账套的所有权限。 三、系统初始化 双击“系统控制台” 账套：选择自己的账套 用户名：选择用户名 密码：输入与用户名相对应的密码 单击“确定”进入“系统控制台” 【基础设置】单击“基础设置” 1部门档案双击“部门档案”（编码原则：* **） 部门编码：1 部门名称：综合部 单击“保存” 部门编码：101 部门名称：办公室 单击“保存”（可根据需要自行添加） （在部门档案中可增加、删除、修改） 单击“退出” 2、职员档案双击“职员档案” 职员编号:双击直接增加，比如：1 职员名称：比如：王芳 所属部门：单击“放大镜”选择部门即可 职员属性：可不输入 注意：输入一个职员档案信息之后，必须敲回车换行才能保存。 单击“退出” 3.客户档案双击“客户档案”
会计电算化实务操作流程
会计电算化实务操作流程 点试卷上面的实务 （一）有一个账务处理系统跳出来，用户口令是123 点击确认，跳出了一个日常账务治理系统。 接着再看实务题目中的差不多讲明，题目先看清晰。 直截了当看3，增加用户丁一，具有录入凭证功能。 然后点击日常账务治理系统中的7系统爱护，
点击系统爱护下的用户治理，跳出 点击增加，用户编号输入01, 用户姓名输入丁一， 添加凭证处理，001电算化考试专用套账。即 点击储存即可。退回即可。
（二）做实务题部门代码，题目如下： 然后看日常账务处理系统，点击左侧的初始建账中的部门治理，进入。 点击增加，跳出部门治理，依照题目输入如下：最后点击储存。 由于01 部门治理下有两个下级，即0101 0102，因此点01 部门治理，接着按增加，同样跳出和以上相同的部门治理，现在点下级，如下
点击储存退出即可，步骤相同。做完退出。 （三）做实务题目往来代码 然后看日常账务处理系统，点击左侧的初始建账中的往来客户治理，进入。 依照题目要求，001是应收行款客户，因此点击修改。记住客户类型都要改为客户，如下，弄完后点储存即可，步骤同二。本题也有下级。做完退出即可。
（四）做实务题目科目数据。 然后看日常账务处理系统，先点击左侧的初始建账中的科目治理，进入。 依照实务题目科目治理的要求，看科目编号、名称、属性、部门辅助、往来辅助、期初数量，对比日常账务处理系统初始建账中的科目治理，里面没有的就要增加，同样有下级的也按增加，实务题目要求往来辅助的，就要将科目治理的往来账勾起来，部门辅助的就勾部门账，期初数量的就勾数量账，没要求就通通不要勾，做完并按储存即可，如下：
会计账务处理的一般流程
会计账务处理的一般流程 每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，由税务决定。
2017年电大电大电算化会计形成性考核--到任务操作流程
01任务系统管理 启动系统管理应用程序：系统——注册——admin（无需密码） （1）账套——建立（按照试卷要求依次输入，未作要求的不要处理；点击完成以后才出现第5步科目编码方案；启用以后退出）； （2）权限——操作员——增加（按要求输入 （3）权限——权限 设置账套主管只需点击操作员以后再勾选方框的账套主管，确定即可； 设置操作权限点击操作员——增加——双击左边对话框对应栏目，确定后退出。 02任务基础设置 启动财务应用程序：用户名：11，密码：1，2011-01-01登录系统 1、部门档案——增加：依次输入部门编码、部门名称、部门属性，输入完毕保存退出； 2、职员档案——增加：依次输入职员编码、职员名称、职员部门、职员属性，输入完毕需要回车确认后退出； 3、客户分类——增加：输入分类编码、分类名称，保存后退出； 4、客户档案——增加（注意所属分类）：输入相关信息后保存退出（地址输入在“联系”栏）； 5、外币种类——输入币符、币名，点击增加——点击左上方对话框内的币名——在2011.01栏内输入记账汇率（例如：1：6.5则只需要输入6.5），输入完毕退出； 6、结算方式——增加：依次输入结算方式编码、结算方式名称、系统管理标志，保存后退出。 03任务总账初始化 启动财务应用程序，用户名11，密码1，2011.1.1登录 1、总账——设置——选项：选择给定项目进行操作后确认然后推出； 2、 （1）会计科目——增加：输入科目代码、科目名称、辅助核算等内容后确定并退出； （2）查找对应科目——双击修改，确定后退出； 3、编辑——指定科目：选择对应指定科目后确定退出。 4、项目——设置——项目目录——增加项目大类名称，下一步直到完成——核算科目：选择对应选项后确定——项目分类定义——维护——增加项目名称后退出；
会计电算化操作步骤
会计电算化操作步骤 在系统管理中作以下工作:、 （三）点击系统管理→注册 (四）权限→用户→增加。依次增加主管、出纳、会计.增加主管时，同时选中帐套主管,最后一位增加完毕后再次点击增加然后退出。 (五）建立账套：点击账套→建立 ①账套号:请按题目要求填写。非常关键,不能出错。 ②账套名称：江西XX厂，请按题目要求填写。 ③会计期间:2007。1．1——2007。12．31。单位信息只填写单位名称和简称 ④记账本位币:ＲＭB ⑤企业类型：工业 ⑥行业性质：2007年新会计制度科目 ⑦账套主管:选中增加的主管 ⑧选中按行业预置科目 ⑨不需对部门、供应商、客户分类 ⑩科目编码4２22２；选中总账模块；启用日期2００7。１.１ (六）财务人员权限设置 ①主管,不需再设置 ②出纳：出纳→修改→总账（展开)：（ⅰ）出纳(全选）；（ⅱ）凭证→出纳签字→确定 ③会计:会计→修改→总账(选中,然后展开） UFO报表（选中) （七）在科目设置中增加明细账 以主管（00１）身份登录总账,做以下工作: (1）设置： ①会计科目→增加：编码;中文名称，全部输入完后,点击增加,然后→取消 ②在会计科目下→编辑→制定科目→分别选中现金总账中的库存现金，银行存款总账中的银行存款,点确定，出现Y时然后退出 ③选项→凭证→凭证控制→出纳凭证由出纳签字→编辑→确定 ④凭证类别→收、付、转→(ⅰ)收款凭证，借方必有１001，10０２(ⅱ）付款凭证,贷方必有1001，1００２（ⅲ）转账凭证，凭证必无100１，1０0２→退出 ⑤增加结算方式：选中增加结算方式→增加(编码，支票）→选中票据管理→保存,然后增加明细，保存后退出 (2）期初余额：录入后→试算→平衡→确定 二、业务题 在总账系统中做以下工作 1月份的工作 (１）修改系统时间为2007．１。31 （２）以“０03”直接登陆“总帐”系统,填制1月份的凭证。做完凭证后一定要查询.
会计核算的流程
会计核算的流程 计人员所做会计记录，应用科学方法进行系统审核，查明部门、单位或企业的经营或财务状况，在此基础上提出审计报告，作出客观公正评价的制度。一个完整的财务行政管理体系，一般包括预算、会计、决算和审计4个环节，审计是最后一个重要环节,它对财务收支起审查稽核的作用，必须严格按照国家法律法规来规范流程。 一、审核原始凭证 审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节，是国家赋予财会人员的监督权限，只有经审核无误后的原始凭证，才能作为编制记帐凭证和登记明细分类帐的依据。会计人员主要应从以下的两个方面对原始凭证进行审核。 （1）审核原始凭证的合法性合理性，即国家的有关方针政策法令制度和计划合同等为依据，审核原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经制度规定，是否按计划预算办事，是否按成本开支范围办事，是否贯彻专款专项原则，有无贪污盗窃虚报冒领伪造凭证等违纪行为。 （2）审查原始凭证的完整性正确性。即审查原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。首先应审核原始凭证是否具备
作为合法凭证所必须具备的基本内容，其次审核原始凭证上有关数量、单价、金额是否正确无误。 （3）对原始凭证内容记载含糊不清，或故意掩盖事情真象，进行贪污作弊，单位抬头不是本单位，无收款单位签章，开具阴阳发票，进行贪污作弊，模仿领导笔迹签字冒领。涂改原始凭证上的时间数量、单价、金额，或添加内容和金额等。不是很清楚的地方应及时与客户联系，了解清楚原始凭证的真实情况。 二、对各种有问题的原始凭证的处理 在审核原始凭证过程中，会计人员要认真执行《会计法》所赋予的职责权限坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划预算或者超过规定标准的各项支出,违反制度规定的预付款项，非法出售材料物资任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生 产成本的凭证，会计人员应拒绝办理，对于内容不完全手续不完备数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改等弄虚作假，严重违法的原始凭证，会计人员在拒绝的同时，应当予以扣留，并及时向单位主管报告，请求查明原因，追究当事人的责任。 三、填制记账凭证
会计电算化用友软件操作流程
会计电算化用友软件操作流程（图解） 会计电算化考试用友财务软件操作流程如下： 1. 新建账套 注意：启动“系统管理”，打开:“系统管理”窗口，“系统—注册”，以系统管理员admin注册，密码为空—确认。(注：启动“系统管理”可以利用桌面上的快捷方式启动，也可以从考试软件环境中启动) (1) 增加操作员
“权限—操作员”，增加两个操作员(a,b),编号为字母(1,2)，姓名为字母(jz,fh)。密码空，其他默认。这个地方操作员名称可以随意取，但编号要记清楚，我们后面要使用这两个操作员 (2) 建立账套 “账套—建立”，出现“创建账套”窗口。必需新建账套，系统自带[999]演示账套不能用于考试。 A、账套信息：只输账套名称，字母即可(账套号、账套路径、启用会计期，系统默认)
B、单位信息：单位名称(看试题中的单位名称，四字简写，此处最好记住，后面生成报表要用到，其他项不输入)
C、核算类型: 本币代码：RMB 默认 本币名称：人民币默认 企业类型：工业(默认项若不是“工业”，则需要自己选择。) 行业性质：新会计制度科目(默认项若不是“新会计制度科目”，则需要自己选择。) 账套主管：默认账套主管为demo ，其密码为demo，建议不要使用此默认账套主管，将其修改为前面建立的操作员之一。这个地方也可以先不用操作，因为后面我们要改权限。 按行业性质预置科目：默认是选中的，不要修改
这个地方比较关键关系到后面的科目代码是否正确，如果这个地方错了，后面基本上不得分。因为科目代码都错了。 D、基础信息：可不填 E、分类编码方案：默认 F、数据精度定义：默认 G、启用账套 系统启用时可只启用总账，日期默认。