非财务经理的财务培训

工 厂 / 办 公 室 — 固 定 资 产
成 品
存货
应收
市 场 销 售 费 用
投 资
股 东
在 产 品
存货
现 金
贷 款
分红 /回购 还款/利息
原 材 料
存货
人 工 及 服 务
材料
债 权 人
固定资产
供 应 商
应付
Accounting Equation
会计方程
A= Oi + Li
1. Function of Time 时间函数 T0 : T1 : A0 = L0 + OE0 A1 = L1 + OE1 A0 + A= L0 + L + OE0 + OE OE >0 Tn …………
一、合理分配公司资金资源
Allocating capital resources
二、提高公司资金使用效率
Improving capital efficiency
三、保护公司资产安全
Protecting of company assets
第二部分
Chapter Two
企业经营活动中的财务优化管理
Financial Management Optimization
Financial Fundamental to Non-Financial Executives 财务管理 --非财务经理必备
2001年12月
目标 Objective ：
• 了解财务管理原理和常用财务决策
Understand financial management principles & basic financial decisions
Payback 回收期 Buy or Lease 租或买?
Fi
时间 Time
营运决策 Operation Decisions
• Make or Buy • Special Order 制造或购买 特殊订单
• Division Drop
• Products Mix
部门精减
产品构成
利润率和贡献毛益
Profit Margin and Contribution Margin
1 财务报表 Financial Statements
2 财务报表分析
Financial Statements Analysis
四、小结
Summary
第一部分
Chapter One
企业财务管理概览
Financial Management Framework
企业的财务本质
市场/客户
折旧
现金销售 赊销
6.35
每件产品的变动成本 Variable Cost per unit 4.50
预计现金流量 贴现率 净现值
Future Cash Flow Cash Discount Rate Net Present Value
Fi r Fi
NPV= (1+r) i i=0
n
投资决策标准
Investment Decision Criteria
NPV>0 or i > 10%~15% 2-5年
去除产品所有成本后剩余的价格 Excess of Price over Unit Full Cost
固定销售费用和管理费用 Fixed Marketing and Administrative Costs 固定生产成本 Fixed Manufacturing Costs 变动销售费用和管理费用 每件产品的全部成本 Variable Marketing and Administrative Costs Full Cost per unit
• 了解财务信息系统的基本构架
Understand financial information system frame work
• 了解财务报表分析基本方法 Analysis sample financial reports
方法 Method：
课程概要 COURSE SUMMARY
一、企业财务管理概览
年度预演
预算管理
Budget Management
资本性支出 费用控制 进展反馈
• Capital Expenditure • Expenses Control • Performance Feedback
• Performance Control
进展控制调整
投资决策 Investment Decision
1 企业财务本质 2 企业基本目标 3 管理人员财务职能
Financial Management Framework
wk.baidu.com
Enterprises Financial Essence Corporate Objectives Manager’s Financial Responsibility
二、企业经营活动中的财务优化管理 Financial Management Optimization
2. Maximize owner’s equity -- business objective
游戏规则：股东权益最大化
The Goals of the Firm 企业基本目标: Maximize Value
1. 利润 2. 风险
Profit Risk
管理人员财务职能
Manager’s Financial Responsibility
市场分析 公司宗旨 3年目标 差异分析
• Mission Statement • 3-5 Year Objectives • Self SWOT Analysis
• Products and Services
• Financial Feasibility
产品/服务选择
财务可行性分析
• One Year Budget
为什么要预算
• Goals Setting • Alternatives Choice
Why Budget
目标设置 方案/路径，评估/选择
• Resources Organization 组织资源
• Pre-live Simulation
预演/彩排
如何预算
• Market Analysis
How to Budget
1 预算管理 2 投资评估 3 生产管理 Budget Management Investment Evaluation Production Management
三、财务管理工具：现代财务信息系统 Financial Management Tools: Financial Information Systems