财富管理与筹划复习
财务管理学(第五版)教材课后习题答案
率低的证券带来的负面影响’"##证券组合的预期收益&是指组合中单项证券预 期收益的加权平均 值& 权 重 为 整 个 组 合 中 投 入 各 项 证 券 的 资 金 占 总 投 资 额 的 比重’
!!
!!" "
#
$ !!" !!
%$ !!" ##
%
#
$ !!" % &&
&
# #
$ !!" ’’
’#!
间的委托*代理冲突&但从企业的长远发展来看&不利于公司治理结构的完善& 制约公司规模的扩大’
%"重要的利益相关者可能会对企业的控制权产生一定影响&只有当企业以 股东财富最大化为目标&增加企业的整体财富&利益相关者的利益才会得到有效 满足%反之&利益相关者则会为维护自身利益而对控股股东施加影响&从而可能 导致企业的控制权发生变更’
企业财务战略是主要涉及财务性质的战略因此属于企业财务管理的范畴它主要考虑财务领域全局性长期性和导向性的重大谋划问题并以此与传统意义上的财务管理相区别企业财务战略通过通盘考虑企业的外部环境和内部条件对企业财务资源进行长期的优化配置安排为企业的财务管理工作把握全局谋划一个长期的方向来促进整个企业战略的实现和财务管理目标的实现这对企业的财务管理具有重要的意义财务战略受到企业文化和价值观的重要影响企业财务战略的类型可以从职能财务战略和综合财务战略两个角度来认识按财务管理的职能领域财务战略可以分为投资战略筹资战略营运战略和股利战略投资战略投资战略是涉及企业长期重大投资方向的战略性筹划企业重大的投资行业投资企业投资项目等筹划属于投资战略问题筹资战略筹资战略是涉及企业重大筹资方向的战略性筹划企业重大的首次发行股票增资发行股票发行大笔债券与银行建立长期性合作关系等战略性筹划属于筹资战略问题营运战略营运战略是涉及企业营业资本的战略性筹划企业重大的营运资本策略与重要供应厂商和客户建立长期商业信用关系等战略性筹划属于营运战略问题股利战略股利战略是涉及企业长期重大分配方向的战略性筹划企业重大的留存收益方案股利政策的长期安排等战略性筹划属于股利战略问题根据企业的实际经验财务战略的综合类型一般可以分为扩张型财务战略稳健型财务战略防御型财务战略和收缩型财务战略扩张型财务战略扩张型财务战略一般表现为长期内迅速扩大投资规模全部或大部分保留利润大量筹措外部资本稳健型财务战略稳健型财务战略一般表现为长期内稳定增长的投资规模保留部分利润内部留利与外部筹资结合防御型财务战略防御型财务战略一般表现为保持现有投资规模和投资收益水平保持或适当调整现有资产负债率和资本结构水平维持现行的股利政策收缩型财务战略收缩型财务战略一般表现为维持或缩小现有投资规模分发大量股利减少对外筹资甚至通过偿债和股份回购归还投资ghi分析法的原理就是在对企业的外部财务环境和内部财务条件进行调查的基础上对有关因素进行归纳分析评价企业外部的财务机会与威胁企业内部的财务优势与劣势并将它们两两组合为四种适于采用不同综合财务战略选择的象限从而为财务战略的选择提供参考方案ghi分析主要应用在帮助企业准确找到与企业的内部资源和外部环境相匹配的企业财务战略乃至企业总体战略方面运用ghi分析法可以采ghi分析图和ghi分析表来进行从而为企业财务战略的选择提供依据答
财富管理计划书
2013年10月
本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅内部参考。未经本公司同意， 不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公司商业秘密。
目录
1. 2. 3. 4.
5.
6. 7.
8.
9. 10.
公司简介 行业和公司及其服务 产品及服务 市场与环境分析 设计规划 营销计划 销售渠道 开料，版权所有 © XXX
设计规划
设计大纲 开发时间进程分为预备期、近期、中期、远期。
预备期：利用资源优势，在公司尚未组建的情况下游说上 下游资源 近期：公司组建完毕，在上下游资源不太充足的情况下开 展财富管理业务 中期：公司在快速发展中，突破所谓的瓶颈期之后有一个 较大程度上的跃迁，跻身中国财富管理前列 长期：为客户打造长期的财富管理甚至是为大的家族做财 富管家，在此基础上赴海外上市。
保密资料，版权所有 © XXX
面临挑战
1、公司内部 公司之前尚未做过财富管理，在人员培训，编排以及专业 度上比较欠缺。 2、面临竞争 公司尚未开展财富管理，市场已被他人占去先机，公司在 这种环境下如何快速打开市场并且站稳脚跟。 3、公司组建 组建公司之后能否快速度过磨合期，迅速展开业务。 4、资源分配 公司拥有的社会资源能否恰如其分的用到财富管理的业务 开展上面来。
保密资料，版权所有 © XXX
11
营销计划
1、市场机遇 人脉效益：在做财富管理的过程中，积累了大量的上下游人脉以及政府 人脉，在为以后的更加多元化的业务铺垫了道路。
经济效益：在财富管理部门组建和发展的过程中，能给公司带来巨大的 经济效益，其中包括代销产品的佣金，设计销售产品的费用
科研效益：在自主设计研发产品的过程中可以积累大量的这方面的人才 ，在为自己长期的规划中打下了基础。
银行财富工作思路及具体措施
银行财富工作思路及具体措施1. 提高绩效管理：建立有效的绩效管理体系，设定明确的目标和指标，激励员工为实现银行财富工作目标而努力。
2. 加强客户关系管理：建立完善的客户数据管理系统，通过客户分析和分类，制定个性化的服务方案，增强客户黏性和满意度。
3. 优化产品组合：根据市场需求和投资偏好，持续优化银行财富管理产品，并提供多元化的投资策略，满足不同客户的需求。
4. 加强市场营销能力：加大对银行财富工作的宣传和推广力度，利用多种渠道和媒体进行广告宣传，提高品牌知名度和市场份额。
5. 强化风险管理：建立完善的风险评估及监控机制，通过有效的风险控制手段，减少银行财富工作中的潜在风险并保障客户的资金安全。
6. 培训和发展员工：加强员工培训和职业发展规划，提升员工的专业素质和服务能力，提供有竞争力的薪酬体系，激励员工发挥潜力。
7. 优化工作流程：通过改进内部流程和信息系统，提高工作效率和服务质量，减少操作风险和错误率，提供更好的客户体验。
8. 创新金融科技应用：积极应用金融科技工具，如人工智能、区块链等，提高银行财富工作的效率和便利性，创造更多创新产品和服务。
9. 客户教育：通过定期举办理财培训班、投资讲座等活动，提高客户的金融知识水平，帮助他们做出更明智的投资决策。
10. 加强与第三方合作：与保险公司、基金公司等金融机构建立合作关系，拓展产品渠道，增加客户选择和满意度。
11. 提供定制化服务：根据客户需求和特点，提供个性化的服务，如专属财富顾问、财务规划等，帮助客户实现个人财富增长目标。
12. 加强风险把控：建立完善的风险管理体系，严格执行合规规定，加强监督和内部审计，防范和化解银行财富工作中的风险。
13. 提供全面的财富管理解决方案：除了产品投资，提供综合财富管理的服务，包括遗产规划、税务筹划等，全方位帮助客户管理资产。
14. 与客户建立长期合作关系：通过定期回访、纪念活动等方式，与客户保持密切联系，增强客户忠诚度和满意度。
财富管理概述PPT学习教案
第32页/共62页
家庭衰老期 空巢期
起点-夫妻退休 终点-一方身故
理财收入为主 医疗休闲支出 终身寿险节税 领用退休年金 固定收益为主
家庭生命周期与理财规划
人生阶段
特点
理财需求
单身期
冲动、收入低、开销大
加强职业培训
家庭建立期 收入开始增加，消费逐渐增大
增加定投
家庭成长期 收入进一步增加，保健医疗教育等为
8条财富管理原理
第38页/共62页
第三章 财富管理原理
一、风险与报酬的权衡
预期报酬
承担额外风险的 预期报酬
对 推 迟 消 费 补偿的 预期报酬 风险
第39页/共62页
各种投资工具的风险与收益情况
收
益
＊
国外普通股票
＊＊
＊ 期权
期货
国外公司债券
国内普通股票
外国政府债券
＊
＊ ＊
＊ 房地产投资
国内公司债券
李四将结余进行如下分配：1000元定期存款，另1000元 投资证券。一年后李四的收益为： 1000*12*(1+3%)+1000*12*(1+10%)=25560元。
一年后，张三与李四的财富差距为25560元
第7页/共62页
第一章 财富管理概念
二、什么是财富管理？
财富管理是指以客户/家庭为中心，设计出一 套全面的财务规划，通过向客户/家庭提供现 金、信用、保险、投资组合等一系列的金融 服务，将客户/家庭的资产、负债、流动性进 行管理，以满足客户/家庭不同阶段的财务需 求，帮助客户达到降低风险、实现财富增值 的目的。
资产配置概述 资产配置流程 资产配置策略 财富管理流程 财富管理案例 合第计3页/共62页
财富管理的理念与实践
财富管理的理念与实践在当今社会，财富管理已经成为许多人的追求和目标。
然而，成功的财富管理并不仅仅意味着赚更多的钱，而是涉及到如何有效地保存、增值和传承个人财富。
本文将探讨财富管理的理念与实践，以帮助读者更好地管理他们的财富。
一、财富管理的理念财富管理的理念是基于对财富的价值和用途的认识。
财富并不仅仅指金钱，还包括资产、投资和其他拥有价值的资源。
因此，有效的财富管理需要综合考虑个人的财务状况、投资目标和风险承受能力。
1.1 目标规划与风险管理财富管理的第一步是明确自己的目标和规划。
这可能包括长期目标（如退休计划、子女教育基金）和短期目标（如购房、旅行等）。
通过设定明确的目标，我们可以更好地制定相应的财务计划，并考虑如何最大化和保护我们的财富。
与目标规划紧密相关的是风险管理。
财富管理需要面对各种潜在的风险，如市场风险、财务风险和法律风险等。
通过采取适当的风险控制措施，如分散投资、购买保险和储备应急基金，我们可以降低财富受损的风险。
1.2 投资策略与多元化投资是财富管理的核心部分。
理性的投资策略可以帮助我们实现财务目标并确保资产的增值。
财富管理者需要根据自己的风险承受能力和投资目标选择适合自己的投资产品。
同时，多元化也是投资策略中的重要原则。
通过在不同的资产类别和市场之间分散投资，可以减轻因特定投资风险而导致的财富损失。
这也可以提高整体投资组合的回报率并降低波动性。
二、财富管理的实践财富管理的实践是根据理念和原则进行操作的具体步骤和方法。
以下是一些常见的财富管理实践，供读者参考。
2.1 财务规划和预算财务规划和预算是财富管理的基础。
通过制定详细的财务计划和预算，我们可以了解自己的收入、支出和储蓄状况。
通过合理分配和控制支出，确保我们能够实现长期目标并应对突发状况。
2.2 税务筹划和税收优化税务筹划是一种合法的方法，帮助个人减少税收负担。
通过了解税法和税收政策，我们可以采取相应的措施来最大程度地减少纳税金额。
财富管理服务的主要内容
财富管理服务的主要内容财富管理服务的主要内容包括以下几项：1. 账户管理服务：利用银行便利的短期融资条件和先进的清算系统，为客户提供存取款、投资、贷款、结算、智能转账等服务。
这些服务是财富管理服务中最基本、最简单的内容，对于银行的财富管理客户，这些服务基本上免收服务费用。
账户管理服务是以信用卡作为载体的。
2. 交易类服务：这是银行用来吸引客户的主要财富管理业务，也是银行财富管理业务中的强项。
包括人民币理财业务和外汇理财业务。
银行所拥有的庞大的外汇交易平台和金融衍生业务的交易资格是其能够设计出丰富的外汇理财产品的前提条件。
外汇理财产品实质是银行利用衍生产品交易帮助客户提高资产的收益率。
3. 财富管理顾问服务：银行依靠自身在资讯和人才方面的优势，以及和证券、保险、基金等金融机构的广泛合作，为客户提供理财规划、投资建议、金融咨询等一系列的理财顾问服务。
财富管理顾问服务是财富管理的高级阶段。
4. 税务规划：为客户设计和实施税务筹划方案，帮助客户合理降低税务负担。
5. 法律咨询：为客户提供相关的法律咨询服务，保障客户的合法权益。
6. 投资移民咨询：为有投资移民需求客户提供专业咨询服务，帮助客户了解相关政策和程序。
7. 保险规划：根据客户的财务状况和需求，为客户推荐和规划适当的保险产品，以保障客户的安全和利益。
8. 养老规划：为客户设计和实施养老规划方案，确保客户在退休后能够维持一定的生活水平。
9. 财产继承规划：为客户设计和实施财产继承规划方案，确保客户的财产得到合理分配和管理。
这些服务内容根据不同财富管理机构的服务范围和客户需求可能会有所不同。
总的来说，财富管理服务的目标是帮助客户实现财务目标，提升生活质量，并为下一代积累财富。
财富管理理念
财富管理理念
财富管理理念是一种综合性的思想体系，它涵盖了财务规划、投资管理、风险控制、税务筹划、遗产管理等众多领域，是个人和家庭实现财务自由的关键。
首先，财富管理强调财务规划。
财务规划是制定明确的财务目标，并通过科学的方法制定财务计划实现这些目标。
财务规划需要综合考虑家庭的收入、支出、资产、负债等因素，以及个人和家庭未来的发展需求，从而规划出使家庭财务状况更加稳健的方案。
其次，财富管理强调投资管理。
投资管理是通过科学的投资理念和方法，对已有资产进行有效配置和管理，实现财富增值。
投资管理需要根据家庭的财务规划，选择合适的投资标的和投资组合，从而实现风险和收益的平衡。
再次，财富管理强调风险控制。
在投资过程中，风险是无法避免的。
财富管理需要通过分散投资、控制投资风险等方式，有效控制风险，避免意外损失。
此外，财富管理强调税务筹划。
税务筹划是利用税法规定的各种优惠政策和减免措施，降低个人和家庭的税负，从而提高家庭财务收益。
最后，财富管理强调遗产管理。
遗产管理是规划和管理个人和家庭的遗产，实现遗产的保值和增值，确保家庭财务状况的稳定。
遗产管理需要考虑个人和家庭的长远利益，制定合理的遗产规划和管理方案。
总之，财富管理理念是一个科学的思想体系，它不仅是实现个人和家庭的财务自由的关键，也是实现国家财富增长和经济发展的重要支撑。
中级会计师《中级财务管理》复习题集(第1632篇)
2019年国家中级会计师《中级财务管理》职业资格考前练习一、单选题1.某公司拟发行5年期债券进行筹资，债券票面金额为100元，票面利率为12%，而当时市场利率为10%，每年年末付息一次，到期还本，则该公司债券的价值为( )元。
[已知：(P/F,10%,5)=0.6209,(P/A,10%,5)=3.7908。
]A、93.22B、100C、105.35D、107.58>>>点击展开答案与解析【知识点】：第6章>第4节>债券投资【答案】：D【解析】：债券价值=100×(P/F，10%，5)+100×12%×(P/A，10%，5)=107.58(元)。
2.某公司第二季度的月赊销额分别为100万元.120万元和115万元，信用条件为n/60，二季度公司应收账款平均余额为270万元。
则该公司在第二季度应收账款平均逾期( )天。
(一个月按30天计算)A、72.58B、60C、0D、12.58>>>点击展开答案与解析【知识点】：第7章>第3节>应收账款的监控【答案】：D【解析】：该公司平均日赊销额＝(100＋120＋115)/90＝3.72(万元)；应收账款周转天数＝270/3.72＝72.58(天)；平均逾期天数＝72.58－60＝12.58(天)。
【该题针对“应收账款的监控——应收账款周转天数”知识点进行考核】3.成本控制要将注意力集中在不同寻常的情况上，体现了成本控制的( )。
A、全面控制原则B、经济效益原则C、例外管理原则D、战略重点原则>>>点击展开答案与解析【知识点】：第8章>第1节>成本管理的主要内容【答案】：C【解析】：成本控制有三项原则：一是全面控制原则，即成本控制要全部、全员、全程控制；二是经济效益原则，提高经济效益不单单是依靠降低成本的绝对数，更重要的是实现相对的节约，以较少的消耗取得更多的成果，取得最佳的经济效益；三是例外管理原则，即成本控制要将注意力集中在不同寻常的情况上。
如何进行财富管理PPT(27张)
战胜通胀 财富保值增值
解决养老等各种危机
必须进行财 富管理
职业股民的血泪史
上联：两年千六上六千，心血澎湃 下联：一年六千下千六，捶胸顿足
不要把鸡蛋放在一个篮子里 不要把资产放在一种产品上
财富管理的就是通过资产配置，即无风险资产和
风险资产的合理搭配，使风险得以分散，并通过复利 的方式来累积资产，达成养老、教育、购房、保险、 避税等规划的需求。
股票 股票基金 指数基金 黄金投资 期货投资
备用金：
保证日常生活质 量
启动资金
临时性投资项目
保险配置：定期险
大病险
贷款的应用
1、延后支付：抵销通货膨胀的影响 2、以小博大，杠杆作用;分散风险.
恒定混合法
• 初始投资100万，40万股票，60万债券。
• 牛市大涨，股票涨到80万，债券60万，总资产140 万，140*40%=56万，股票留下56万，多出的卖掉 ，买成债券。
财富管理
投资＝理财吗？
如 全赚我何钱和们获理的得财财财富富，，这这是是理赚财钱；；而如何保
这20年来的变化，中国人赚钱是越来 越厉害；但很少有人擅长理财。
香港首富李嘉诚说：“这一生之所以 能累积这么多的财富，就在于30岁前 我就知道理财的重要性。实际上，40
岁前靠挣钱，40岁后靠理财。”
按风险属性划分资产分布 按自己风险属性，将资产比例分配，市场较大变化时调整配比，使之恒定混合
坚持基金定投 不拘泥定时定额买基金，熊市渐重，牛市渐轻，不好就换，一定关注，贵在坚持。
直接购买投连险 一次付费，互转免费，成本低，长期业绩不输基金。如：泰康一期投连险。
幸福承诺的根本
江苏开放大学《国际财务管理》复习题三及参考答案
《国际财务管理》模拟练习三判断题：（×）1.国际财务管理与国内财务管理在性质上是相同的，国际财务管理就是国内财务管理在全球范围内的简单扩展和延伸。
（√）2.国际融资成本决策中不仅需要考虑融资利率的高低，而且需要考虑汇率变化对资本成本的影响。
（×）3.与一般跨国公司相比，全球公司的全球化程度大大提高，其跨国指数(海外资产/总资产、海外销售/总销售和海外雇员/总雇员的平均数)超过6O%。
（√）4.国际企业利用转让定价进行纳税筹划，根本原因在于各国税制设计的差异。
（√）5．按IMF规定，登录国际收支平衡时，应以商品、劳务和金融资产所有权变更日期为准。
（√）6．经常项目反映一国与其他国家之间真实资源的转移。
（×）7．一国的国际收支出现逆差，一般会引起本国货币汇率下浮。
（√）8．分配的特别提款权可用于政府之间的结算但不能直接用于贸易与非贸易方面的支付。
（×）9．国际收支不平衡是调节性交易不平衡。
（×）10．经济结构性因素和经济增长率变化所引起的国际收支不平衡，具有暂时性，被称为暂时性不平衡。
（×）11．国际收支平衡表是反映一国在一定时期内实现外汇收支的对外经济交易的统计表。
（×）12.凡引起本国外汇支出的项目，记入贷方，记为“十”。
（×）13.东道国通货膨胀直接影响外国资本的流出。
（×）14．按IMF规定，在报告期内已发生所有权转移但并末实现外汇收支的项目，不需登录在报告期的国际收支平衡表中。
（√）15.并购可以使国际企业迅速增强自身的竞争力量，还可以使企业规模迅速扩张，跨国并购已经成为当今世界上跨国公司直接投资的主要形式。
（×）16.在减少外汇风险给国际企业带来损失的同时，设法利用币值的变动取得收益，这是国际企业财务管理的两项一般内容。
（×）17.国际收支平衡表借贷两方是平衡的意味着一国的国际收支情况是平衡的。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
、金融理财的根本意义在于( ) A、一生财务资源配置效用的大化 B、财富管理与风险管理 C、减轻税收负担 D、保障退休后的生活答案:A、下列关于金融理财的意义说法错误的就是( ) A、平衡一生的收入与支出,积累财富 B、保障退休后的生活 C、收入的增加与资产的超额回报 D、管理与防范个人风险答案:C 解析::收入的增加与资产的保值、理财顾问业务的第一步就是( ) A、确定客户财务目标 B、资产管理目标分析 C、风险分析 D、基本资料收集答案:D、金融理财发展于( ) A、银行业 B、保险业 C、证券业 D、信托业答案:B、财务自由就是指个人或家庭的收入主要来源于( ) A、努力工作 B、主动投资C、被动投资D、被动工作答案:B、综合理财策划就是指下列那一项？( )。
A、投资获高回报率。
B、尽量减少税项的支出 C、将遗产合理地分配 D、系统化解决理财问题以及达成理财目标答案:D、从第一期开始、在一定时期内每期期初等额收取的系列款项就是( )。
A、期初年金 B、期末年金 C、永续年金 D、普通年金答案:A 解析:期初年金在期初收取、下列有关家庭资产负债表与收支损益表关系的表述中正确的就是( ) A、以市价计算的资产负债表,期初与期末净值的差异=当期储蓄。
B、以成本计算的资产负债表,期初与期末净值的差异=当期储蓄。
C、以成本计算的资产负债表,期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得。
D、以市价计算的资产负债表,期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧解析: 以市价计时,净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动。
答案:B、王某具有书写能力,为了确保遗嘱有效,王某邀请了两位朋友作证,自己口授,其中一位朋友书写,一位朋友在旁边作证。
该两位朋友与遗嘱继承人、遗赠人都没有利害关系。
遗嘱完成后,王某与两位朋友都在遗嘱上签字,并注明了年月日。
该遗嘱的效力及原因为( )。
A、有效,因为符合代书遗嘱的有效要件 B、有效,因为符合自书遗嘱的有效要件 C、无效,因为王某有书写能力,不能请人代书 D、无效,因为王某的朋友与王某有利害关系,不能作为证人答案:A 解析:自书遗嘱不能由她人代笔。
代书遗嘱中,遗嘱人口授所有内容,必须有两人以上的见证人(代书人也可作为见证人)在场见证,代书人、其她见证人与遗嘱人在遗嘱上签字,并注明年月日。
因为符合代书遗嘱的有效要件,所以就是有效遗嘱。
、银行金融理财业务如雨后春笋,发展迅猛。
目前全国银行类理财产品多达 2000 多种, 金额超过 10000 亿元。
对于银行来说,下列表述正确的就是 ( )。
A、理财业务属于资产业务 B、理财业务属于负债业务3-25C、理财业务属于中间业务D、理财业务整合了负债、资产与中间业务答案:D 解析: 理财业务整合了负债、资产与中间业务,不单纯就是中间业务。
、在计算可支配月收入过程中,不应扣除的项目就是( ) A、所得税 B、缴存的住房公积金 C、上缴的失业保险费 D、月生活支出答案:D 解析:可支配收入主要涉及收入及三险一金与所得税、假设您的客户在债券投资上能得到的回报率就是 10 、 5 % ,同时年通货膨胀率为 6 % , 则实际利率为( )。
A、 1、75 % B、 4 % C、 4、25 % D、 5、1 %答案:C 解析:实际利率＝(名义利率-通货膨胀率)/ (1＋通货膨胀率)=(10、5％- 6% )/(1+6%) = 4、25％。
、对未来合理报酬率的合理设定影响小的就是( )。
A、资金可运用期间 B、届时目标额的弹性 C、过去的投资绩效 D、投资人的风险偏好答案:C 解析:资金可运用期间越长或届时目标额的弹性越大,可承受的风险越高,相应地应设定较高的报酬率。
积极的投资人应较保守的投资人设定更高的报酬率。
但过去的投资绩效好不意味未来可以重现。
、私密性与依赖性均高的客户,适合下列( )服务 A、交互式理财服务专线 B、面对面理财诊断 C、追踪式理财顾问或代客操作 D、机械式自动传真与语音服务答案:A解析:这类客户既希望得到专家的建议又不希望透露自己的财物状况,因此客服专线比较适合这类客户。
、 5 年来罗小姐每年年初买进某公司股票 1000 股,中间不曾卖出,如果该公司每年年末发放股票股利 2 股/10 股,那么到第 5 年年末,罗小姐会拥有该公司( )股股票。
A、 6000B、 6200C、 7442D、 8930答案:D 解析:可理解为 C=1000,r=20%的期初年金求终值,FV=C*[(1+r)^T-1]/r*(1+r) =1000*[(1+20%)^5-1]/20%*(1+20%)=8930 股。
用财务计算器:1000CHSPMT,20i, 5n,0PV,gBGN,FV=8930。
、企业与受资者之间的财务关系,在性质上属于( A )A、所有权关系B、债权债务关系C、合同义务关系D、结算关系、某债券票面利率为4、8%,每半年付息一次,期限为5年期,某人投资该债券的实际回报率就是( C )A.2.4% B、4、8%C、4、86%D、9、6%、根据每次收付款发生的时间不同,年金有多种形式。
其中普通年金就是( B )A、每期期初收付款的年金B、每期期末收付款的年金C、若干期以后发生年金D、无限期连续收付款的年金、某公司报酬率为16%,年增长率为12%,当前股利为2元,则该股票的内在价值为( B )A、42元B、56元C、65元D、无法确定、财务杠杆系数等于( A )A、每股收益变动率与息税前利润变动率之比B、税前利润与息税前利润变动率之比C、息税前利润变动率与销售额变动率之比D、每股收益变动率与销售额变动率之比、下列属于系统性风险的就是( B )A、公司工人罢工B、自然灾害C、公司诉讼失败D、安全事故、相对于发行股票而言,发行公司债券筹资的优点为( D )A、筹资风险小B、限制条款少C、筹资额度大D、资金成本低、下列不属于确定投资方案可行必要条件的就是( C )A、净现值大于零B、盈利指数大于1C、投资回收期小于1D、回收期小于寿命期、不就是基金特点的就是( C )A、规模效益B、组合投资效益C、集中风险D、专家理财、在下列各项指标中,能够反映企业立即偿还到期债务能力的就是( C )A、现金比率B、资产负债率C、流动比率D、速动比率、根据西方国家企业的经验,较为合适的速动比率就是( A )A、0B、0、5C、1D、2、计算存货周转率公式的分子就是( C )A、存货成本B、平均存货C、销售成本D、销售收入狭义的财富就是指具有经济价值的物质财富。
、财务与会计的关联性与财务管理职能发挥的层级成反比。
、造成资本报酬率差异的就是风险报酬率。
、商品越通用,其流动性就越好。
、风险控制的基本方针就是预防为主。
、按性质划分,企业融资分为权益融资与债务融资。
、价值投资理念的核心就是证券估值。
、通过一定的技术处理可依法规避的税负就是弹性税负。
、就经营活动现金流而言,维持经营正常运转最基本的要求就是流入＞流出。
、财务关系指的就是公司理财流动中与各方面发生的经济利益关系。
、财务杠杆效用指由于负债因素导致权益资本收益变动幅度大于息税前利润变动幅度的现象。
、预算指以一定期间的经营目标为依据,以某些资源约束为前提作出的某种计划安排。
、结构分析指各项目数据占总体的比重,借以揭示总体中各项目的权重地位及总体的质量信息特征。
资产配置(asset allocation)就是指因应投资者个别的情况与投资目标,把投资分配在不同种类的资产上,如:股票、债券、房地产及现金等,在获取理想回报之余,把风险减至最低。
减税就是从应征税款中减征部分税款免税就就是免征全部税款、影响财富价值的基本因素有哪些？(1)成本补偿因素;(2)市场流动性因素;(3)资源稀缺性因素;(4)未来收益性因素;(5)价值变动风险因素。
、基于财务交易的原则有哪些？(1)高度重视资金时间价值原则;(2)风险与收益权衡原则;(3)利益不可均沾原则;(4)资本市场有效性原则;(5)三方交易原则。
、简述投资的基本特征。
(1)财富上的预付性;(2)目标上的收益性;(3)收益上的不确定性;(4)回收上的时限性;(5)时间上的可选择性。
、资产负债表的解读要特别关注哪些内容？(1)应收账款的增减变化情况;(2)长、短期投资的质量判断;(3)资产质量的变化。
、简述内部管理者自我诊断的目的。
(1)正确评价公司的经营业绩,既评价过去;(2)全面揭示公司的财务状况,即反映现状;(3)便于科学预测公司的发展趋势,即预测未来。
、试述公司资本结构选择应当考虑的主要影响因素。
(1)公司经营的行业特点、技术水平、业务特征与资产结构特征等自身特征;(2)公司实际具备的融资条件;(3)外部经济环境与条件;(4)原有股东的资本实力状况;(5)企业发展需求与经营前景;(6)公司管理层的态度或风险承担心理。
合理安排收支形式包括什么？(1)社会保险(2)收入免税化(3)员工股票期权(4)员工股份(5)遗赠、某公司发行面值为100元、票面利率为12％、期限为10年的债券,每年末付息一次, 债券发行时若市场利率分别为10％、12％与15％,请计算债券的发行价格。
(1)当市场利率为10％时,债券的发行价格=100×12%(P/A,10%,10)+100×(P/F,10%,10)=112.59(2)当市场利率为12％时,债券的发行价格=100×12%(P/A,12%,10)+100×(P/F,12%,10)=100(元)(3)当市场利率为15％时,债券的发行价格=100×12%(P/A,15%,10)+100×(P/F,15%,10)=84.92(元)、某公司有一项目可供投资,初始投资需要20000元,5年内预计每年现金净流量为6000元,该项目资本成本为12%,试计算该项目的净现值与现值指数,并分析该项目就是否可行？(1)NPV=6000×(P/A,12%,5)-20000=6000×3、6048-20000=1628、8(元)NPV＞0, 根据净现值法,该项目可行(2)PI=6000×(P/A,12%,5)/20000=1、0814PI＞1,根据现值指数法,该项目可行刘某在甲乙两家企业任职,每月从甲企业取得工资薪金收入3700元,另从乙企业取得工资薪金收入3800元,应如何缴纳个人所得税？(1)应纳税所得额=(3700+3800)-3500=500元(2)应纳个人所得税税额=500×3%=15元陈沆某年在日升昌存入一笔3年定期存款,金额100万元,年利率3%,到期一次领取本息。
请问日升昌3年后应付陈沆本利与为多少？FV = 100万元×(1+3%)= 109、27万元。