公司内部审计管理制度
公司内部审计档案管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部审计档案管理，确保审计档案的完整、准确和保密，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门产生的各类审计档案，包括审计项目文件、审计报告、审计工作底稿、审计电子文件等。
第二章档案管理原则第三条内部审计档案管理应遵循以下原则：1. 完整性原则：确保审计档案的全面性、连续性和完整性。
2. 准确性原则：保证审计档案内容的真实、准确和可靠。
3. 保密性原则：严格遵守国家保密法律法规，确保审计档案安全。
4. 可追溯性原则：便于查询、利用和监督。
第三章档案收集与整理第四条内部审计档案的收集应按照审计项目进行，由审计人员负责收集、整理和归档。
第五条档案收集应包括以下内容：1. 审计项目文件：包括审计通知书、审计工作方案、审计底稿、审计报告等。
2. 审计报告：包括审计结论、审计建议、审计意见等。
3. 审计工作底稿：包括审计程序、审计证据、审计记录等。
4. 审计电子文件：包括电子审计报告、电子审计底稿等。
第六条档案整理应按照档案分类、编号、装订等要求进行，确保档案的规范性和易用性。
第四章档案保管与利用第七条内部审计档案的保管应指定专人负责，确保档案的物理安全和信息安全。
第八条档案保管应遵循以下要求：1. 按照档案分类、编号、装订等要求进行保管。
2. 保持档案的整洁、干燥、防潮、防虫、防尘、防火、防盗。
3. 建立档案查阅登记制度，严格控制档案的借阅和使用。
第九条档案利用应遵循以下规定：1. 严格按照档案查阅登记制度进行查阅。
2. 不得擅自复制、摘抄、传播档案内容。
3. 未经批准，不得将档案带出档案室。
第五章档案销毁第十条内部审计档案的销毁应按照国家档案管理法规和公司相关规定进行。
第十一条档案销毁前，应进行鉴定，确认无保存价值后方可销毁。
第十二条档案销毁应采取严格的安全措施，防止档案内容泄露。
第六章责任与奖惩第十三条公司内部审计部门应加强档案管理，确保档案的完整、准确、安全和保密。
内部审计档案管理制度
一、总则为了规范内部审计档案管理工作，确保审计档案的完整、准确、安全，提高审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、档案管理范围1. 内部审计部门在开展审计工作中形成的各类文件、资料、报告等；2. 审计工作底稿及相关证据材料；3. 审计报告、审计结论、审计建议、审计决定等；4. 审计项目相关会议记录、函件、批示等；5. 审计部门内部管理文件、工作总结、培训资料等。
三、档案管理职责1. 内部审计部门负责审计档案的收集、整理、归档、保管和利用等工作；2. 内部审计部门负责人对审计档案管理工作负总责；3. 内部审计部门设立档案管理员，负责具体实施档案管理工作。
四、档案管理要求1. 审计档案应按照时间顺序、类别、编号进行分类整理，确保档案的完整性和可追溯性；2. 审计档案的收集、整理、归档、保管和利用等工作应遵循保密原则，确保档案安全；3. 审计档案的保管期限根据法律法规和公司内部管理规定确定，一般不少于十年；4. 审计档案的查阅、复制、借阅等应经内部审计部门负责人批准，并办理相关手续；5. 审计档案的销毁应严格按照法律法规和公司内部管理规定执行，经内部审计部门负责人批准后，方可销毁。
五、档案保管1. 审计档案应存放在通风、干燥、防潮、防尘、防虫、防鼠、防盗的专用档案室；2. 审计档案的存放应按类别、编号进行排列，方便查阅和保管；3. 档案管理员应定期检查档案的保管状况，确保档案的安全。
六、档案利用1. 审计档案的利用应遵循以下原则：（1）合法合规原则；（2）真实准确原则；（3）及时有效原则；（4）保密原则；2. 审计档案的查阅、复制、借阅等，应办理相关手续，并注明查阅、复制、借阅的目的、时间、责任人等；3. 审计档案的利用不得影响审计档案的完整性和保密性。
七、附则1. 本制度由内部审计部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施。
内部控制审计工作制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范内部控制审计工作，提高内部控制审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部控制审计工作的开展，包括内部控制审计的立项、实施、报告、反馈等环节。
第三条内部控制审计工作应当遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规和审计准则进行审计。
（二）独立审计原则：内部控制审计机构应当保持独立性，不受其他部门和个人的干涉。
（三）客观公正原则：内部控制审计工作应当客观公正，对审计结果负责。
（四）注重实效原则：内部控制审计工作应当注重实效，提高内部控制管理水平。
第二章内部控制审计机构及职责第四条我单位设立内部控制审计机构，负责内部控制审计工作的组织、协调和实施。
第五条内部控制审计机构的主要职责：（一）制定内部控制审计工作计划，组织实施内部控制审计工作。
（二）组织开展内部控制审计培训，提高审计人员的业务水平。
（三）对内部控制审计过程中发现的问题进行跟踪整改，确保问题得到有效解决。
（四）建立健全内部控制审计档案，做好内部控制审计资料的管理工作。
（五）加强与各部门的沟通协调，确保内部控制审计工作顺利开展。
第三章内部控制审计范围及内容第六条内部控制审计范围包括：（一）财务内部控制审计：对财务报表、财务报告、财务制度等财务内部控制进行审计。
（二）业务内部控制审计：对业务流程、业务制度、业务风险等业务内部控制进行审计。
（三）管理内部控制审计：对管理制度、管理流程、管理风险等管理内部控制进行审计。
第七条内部控制审计内容主要包括：（一）内部控制制度建立健全情况。
（二）内部控制制度执行情况。
（三）内部控制制度执行效果。
（四）内部控制制度改进建议。
第四章内部控制审计程序第八条内部控制审计程序分为以下几个阶段：（一）立项阶段：内部控制审计机构根据年度审计计划，提出内部控制审计项目，经单位领导批准后，确定审计项目。
上市公司内部审计管理制度范本
上市公司内部审计管理制度范本第一章总则第二条公司依法应当建立内部审计机构，本制度的适用范围为上市公司的内部审计工作。
第三条内部审计是指对公司内部管理、财务状况和业务活动进行独立、客观、全面的审查和评价，为董事会和管理层提供发现问题所在，提出改进建议的专业性工作。
第四条内部审计工作的目标是保证公司内部控制体系的有效运行，保障公司财务状况的真实可靠，提升公司运营风险的识别和管理能力。
第二章内部审计机构第五条公司内设内部审计机构，负责执行内部审计工作，直接向董事会汇报，并接收董事会授予的审计任务。
第六条内部审计机构应设置专职或者兼职审计人员，人员数量和结构由董事会根据公司规模和需求进行合理规划。
第七条审计人员应具有扎实的业务知识和较高的审计技能，具备国家颁发的注册会计师、注册审计师、注册内部控制审计师等相关职业资格。
第八条内部审计机构应独立于被审计部门，不受其他部门的干预和限制，享有执行职权和独立报告的权利。
第三章内部审计工作计划和程序第九条内部审计机构应根据公司业务运营的特点和风险状况，制定年度内部审计工作计划，经董事会批准后执行。
第十条内部审计工作应当包括对公司财务状况、内部控制体系、风险管理、合规性和运营活动的审计，其中应强调重点领域的审计。
第十二条内部审计人员在执行工作时，应遵守职业操守，保持职业道德和保密的原则，不能泄露审计事项和相关信息。
第四章内部审计报告和跟踪整改第十三条内部审计工作结束后，内部审计机构应就审计结果编写审计报告，并在规定时间内提供给董事会。
第十四条审计报告应真实、全面反映审计结果，对发现的问题提出改进建议，并对问题的重要性进行评估和分析。
第十五条董事会应对审计报告进行审阅和认可，并要求受审部门做出书面整改计划，并按计划进行整改。
第十六条内部审计机构应定期跟踪和检查整改情况，对整改情况进行评估，确保问题得到解决。
第五章内部审计工作的保密和独立性第十七条内部审计机构应对审计事项和相关信息保密，未经董事会授权，不得向外部泄露。
公司内部审计档案管理制度
第一章总则第一条为规范公司内部审计档案管理工作，确保审计档案的完整、准确和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门及其下属各级子公司的审计档案管理。
第三条内部审计档案是公司内部审计工作的重要记录，是评价审计工作质量、维护公司合法权益的重要依据。
第二章档案管理范围第四条本制度管理的档案包括：1. 内部审计项目文件；2. 内部审计报告及后续整改材料；3. 内部审计工作底稿；4. 内部审计调查报告；5. 内部审计决定书；6. 其他与内部审计工作相关的文件、资料。
第三章档案管理职责第五条内部审计部门负责公司内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。
第六条内部审计部门应设立专兼职档案管理员，负责档案的日常管理工作。
第四章档案收集与整理第七条内部审计部门在开展审计工作时，应按照本制度规定收集相关档案资料。
第八条收集的档案资料应真实、完整、准确，符合国家有关法律法规的要求。
第九条档案资料收集后，应及时进行整理，包括分类、编号、编制目录等。
第五章档案归档与保管第十条内部审计档案应按照年度、项目、类别等进行分类归档。
第十一条归档的档案应按照档案编号顺序排列，保持档案的连续性和完整性。
第十二条档案保管应采取安全措施，防止档案损坏、丢失、泄密。
第十三条档案保管期限根据国家有关规定和公司实际情况确定。
第六章档案利用与销毁第十四条内部审计档案的利用，应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。
第十五条任何单位和个人不得擅自复制、摘抄、销毁内部审计档案。
第十六条档案销毁应经公司内部审计部门负责人批准，并按照国家有关规定办理。
第七章附则第十七条本制度由公司内部审计部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，公司内部审计档案管理工作将得到规范和加强，有利于提高内部审计工作质量，保障公司合法权益。
上市公司内部审计管理制度范本
上市公司内部审计管理制度范本
一、内部审计管理制度宗旨
1、提高企业管理水平，树立安全、严谨、合规、高效的管理风气，提升企业经营管理质量；
2、持续推进企业整体经营管理能力现代化，增强企业综合竞争力；
3、依法依规进行内部审计，加强企业财务管理，严格执行企业的内部控制。
二、内部审计管理制度组成
1、审计机构
（1）设立内部审计部门，负责企业内部审计工作的计划、实施、监督等工作；
（2）内部审计部门由总经理任命，由审计总监负责领导，并配备有足够的专业技术人员；
（3）内部审计部门负责协助董事会、监事会、董事长以及其他人员的审计内容。
2、审计目标
（1）加强企业内部控制，提高企业经营管理水平；
（2）对企业实施内部审计，及时发现和改善企业的财务、经营管理中的不规范和毛病；
（3）及时发现企业存在的违法违规行为及会计报表中的漏洞，提醒
管理人员及时纠正过失。
3、审计内容
（1）审计企业的财务报表，及时发现会计报表中的错漏；
（2）审计企业的管理制度、流程及作业操作的合规性；
（3）审计企业的收入、支出、投资以及其他重大经营决策的合规性；。
【审计制度】集团公司内部审计管理制度(WORD17页)
集团公司内部审计管理制度第一章总则第一条为了实现审计工作法制化、制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作制度的若干规定》，结合**集团的工作实践，制定本管理制度。
本制度中的公司总部是指中捷集团公司，子公司是指中捷集团下属的控（参）股公司。
第二条本制度是公司总部审计部门对子公司办理审计事项的准则，审计人员必须遵循本制度。
本制度的内容包括审计人员对子公司在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行，以及审计档案管理。
第三条对公司总部内部审计的主要活动约定：内审管控的本质就是鉴证、评价和监督，内审管控的日常化、制度化，能够及时发现子公司经营中存在的问题，并督促加以改正，使得子公司始终沿着正确的管控轨道前进。
1、稽核审计：公司总部对子公司进行控制的重要手段是进行稽核审计，稽核由公司总部和子公司财务部门内部进行。
审计分为常态审计和非常态审计，常态审计是每年组织四次定期的审计，以加强控制。
非常态审计是在特殊情况下，或者接到举报时，由公司总部随时进行审计。
内审管控的主要内容包括财务收支审计、管理审计、经济责任审计、离任审计等。
2、临时审计工作组：为使子公司和公司总部在战略方向和政策上保持一致，产生充分的战略协同、管理协同效应，公司总部审计中心牵头，定期组织抽调各子公司财务人员组成临时审计工作组，负责向对相关子公司进行专项审计。
临时审计工作组完成审计任务后就返回各岗位，需要时再回到小组。
3、预警机制：公司总部结合曲线管理建立预警系统，对于子公司的指标异动分层次处理：轻微偏差（预警）；较重大的偏差（子公司高层领导随时来总部述职）；严重偏差（向子公司派驻常务副总，临时接管以前总经理的职责），或进一步细分。
4、尽职与胜任调查：通过对子公司的经理层进行尽职与胜任调查，考察经理层的业绩、能力与胜任情况，通过对经理人的掌控和尽职胜任考察，来加强对子公司的管控。
5、立体举报机制：建立内部立体举报机制，子公司内部员工不论层级可随时向公司总部审计中心或子公司审计部门举报发现的问题，无论真伪，公司总部审计中心应立即着手进行调查真相并对属实的情况进行处理。
公司内审管理制度
公司内审管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高管理质量和效益，保障公司利益和稳定发展，订立本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、分支机构的审计工作。
第三条公司内部审计工作应遵从公正、独立、客观的原则，依法合规，保护公司利益。
第二章内部审计的基本原则第四条内部审计应坚持以风险为导向，重视分析、评估和管理风险。
第五条内部审计应重视防备性审计，提前发现和矫正潜在问题，防范风险发生。
第六条内部审计应重视绩效评价，对各项业务、流程和管理进行定量、定性的评估。
第七条内部审计应重视协调合作，与管理层、各部门及时沟通沟通，加强内外部合作。
内部审计应重视努力探求效率，通过改进和优化管理流程，提高资源利用效率。
第三章内部审计的组织与职责第九条公司设立内部审计部门，负责全面统筹和协调公司的内部审计工作。
第十条内部审计部门应依据公司业务特点，订立内部审计计划，并组织实施。
第十一条内部审计部门应依据内部审计计划，组织内部审计人员进行审计工作。
第十二条内部审计部门应依照法律法规的要求，维护审计人员的独立性和保密性。
第十三条内部审计部门应定期向公司高层管理层报告审计工作的进展情况和发现的问题。
第四章内部审计的工作程序第十四条内部审计应依照内部审计计划，确定审计对象和范围。
第十五条内部审计应通过调查研究、数据分析、文件查阅等方式，取得审计证据。
内部审计应依据审计发现的问题，提出整改建议，订立整改措施。
第十七条内部审计应及时向被审计对象反馈审计结果，并跟踪整改情况。
第十八条内部审计部门应将审计结果整理成报告，上报公司高层管理层。
第十九条内部审计部门应对重点风险事件进行专项审计，并及时报告公司高层管理层。
第五章内部审计的监督和评估第二十条公司应建立健全内部审计监督机制，加强对内部审计工作的监督和引导。
第二十一条公司应定期进行内部审计质量评估，对内部审计工作进行绩效考核。
第二十二条公司应及时处理内部审计发现的问题，整改不合规的行为。
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xx股份有限公司
内部审计管理制度
第一章总则
第一条为完善xx股份有限公司（以下简称“公司”）法人治
理结构，规范公司经济行为，维护投资者合法权益，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，实现内部审计工作规范化、制度化。
根据《中华人民共和国审计法》、《审计署
关于内部审计工作的规定》、《公司章程》及其他法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等所进行的一种独立、客观的确认和咨询活动。
本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
第三条本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、境内外直属各办事处、境内外全资或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司）以及上述机构相关责任人员。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
第五条公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险。
内部审计制度应当经董事会审议通过。