优化企业现金流管理策略探讨
加强企业现金流量管理的对策探析
加强企业现金流量管理的对策探析◎易青引言现金流的概念来源于现代财务管理。
财务应用后发现，与会计管理相比较，其更能反映一个企业实际发展情况。
由于企业最具流动性的资产是现金，在一定程度上直接影响到公司的风险和价值。
通常而言，现金流量是一个会计期间业务活动、投资活动、筹资活动的现金流入和流出总额的总称。
现金流量管理作为一项重要的财务管理工作，能够促进企业更有效、更稳健的发展，因此加强企业现金流量管理具有重要的现实意义。
一、现金流量在企业运营管理中的重要性现金流反映了公司的现金收入和现金支出，并能够真正反映公司继续运营的能力。
当净现金流为积极状态时，这意味着公司的经营活动可以为本公司创造价值并实现价值升值。
增值越多，公司的财务实力越强，否则偿还债务的能力更好，抵制金融风险。
与此同时，正现金流量决定了公司创造价值的能力。
如果企业希望在市场上获取生产材料以创造企业价值，它必须首先有足够的现金。
积极现金流量越大，公司的经济运行质量越好，公司的整体实力越强。
因此，判断企业生产和经营活动的现金流量可以更好地评估企业的真实价值。
积极现金流量的最大化充分反映了企业价值的最大化。
另外，通过健康的现金运营，企业可以降低资本成本，以较低的成本生产产品，对客户更有价值。
就资本运营而言，它形成了比竞争对手更有效的收购优势。
在建立并巩固了这一优势之后，在合并到自己的企业文化特征时难以模仿或复制，提高公司核心的竞争力。
除此之外，现金流管理弥补了过去收入和利润指标管理的缺点。
积极现金流量可以反映公司的实际支付能力，公司可以向利益相关方提供的金额。
真正的回报能力也可以反映企业的发展潜力。
足够的积极现金流可以有效地为企业健康、稳定、可持续发展打下有力基础。
二、企业现金流量运营管理过程中所存有问题1.缺乏完善系统化管理。
通过分析多家公司的现金流量管理，可以发现现金流量管理的问题主要在以下四个方面加以反映：一是由应收账款不及时收集账款造成的现金流量的严重短缺；第二，即现金流量预算未在年初准备管理：第三，公司没有良好地利用各种银行支付方式，银行向公司贷款变得越来越困难；第四，应付账款尚未得到很好的管理。
对加强企业现金流管理的几点思考
对加强企业现金流管理的几点思考摘要：现金流管理是现代化企业财务经营管理的核心部分，尤其是对于房地产行业来说，企业现金流管理尤为重要，一旦现金流管理存在问题，就可能出现被迫宣布破产的局面。
所以企业要加强现金流管理，提高现有资金流动性，保障现金流充足，能够满足日常业务经营活动需要，从而提升企业市场价值。
尽管诸多企业经营者认识到了现金流管理的重要性，也采取了相应的加强措施，但实际上企业在管理现金流方面仍然会存在着很多问题需要改善。
鉴于此，本文主要分析了房地产企业在现金流管理方面存在的部分缺陷，如现金流预算管理制度不完善、现金流控制制度不健全、现金流分析机制不完善、现金流预警机制不合理等，并且针对这些缺陷，查阅了大量相关资料，也借鉴了诸多企业成功管理的建议，提出了科学合理的优化策略，希望可以为整个行业加强现金流管理，提高现金流管理质量，起到一定的借鉴作用。
关键词：现金流管理；财务管理；企业管理；思考由于城市化建设进程的不断加快、大量城镇居民需求以及国内特殊的政治经济环境，使得过去十多年时间里，房地产行业如雨后春笋般蓬勃兴起，现如今已然成为我国国民经济增长的重要组成部分。
但是近年来，由于国家对房地产行业采取的宏观调控政策以及出台的各种限购措施等，对房地产类型企业的发展造成了极大阻碍，也带来了更多经营风险。
对于现代化房地产企业来说，现金流作为一种纵贯于所有业务经营活动环节的指标，其自身流量大小、流量速度、流量方向都会影响着企业整体的经营发展情况，一旦企业现金流出现问题，出现短缺或断裂，对企业来讲，造成的隐患是致命性的。
所以企业为了生存发展就要格外关注现金流管理。
一、企业现金流管理方面存在的缺陷（一）现金流预算管理制度不完善现代化企业经营过程中一般都会根据企业短期、中长期进行预算目标编制，也会在此基础上制定一套完善的可行的现金流预算指标体系。
但是实际上企业现金流管理方面存在的不良状况依旧存在，最典型的案例是企业多数部门员工对现金流预算工作的参与度不足，仅仅是财务部门负责，其他各部门人员并没有认识到自身部门在现金流预算管理中的重要作用。
现金管理策略
现金管理策略现金是企业经营中最为重要的资源之一。
有效的现金管理策略可以帮助企业实现资金的最优利用，降低利息支出，提高盈利能力。
本文将介绍几种常用的现金管理策略，并探讨其应用场景和优缺点。
一、现金预算现金预算是一种通过预测和规划企业未来一段时间内的现金流量情况，以便做出相应的决策和安排的管理工具。
它可以帮助企业合理规划经营活动，合理分配现金资源。
通过制定详细的现金流入流出计划，企业可以更好地掌握资金使用情况，及时调整现金流出节奏，规避资金紧张风险。
二、现金池管理现金池是指企业将其不同账户和部门的现金集中管理，形成一个统一的现金管理体系。
它可以帮助企业实现现金的集中控制和优化利用，降低存款利息支付成本，提高资金利用效率。
通过实时监控各账户的现金流动情况，企业可以及时调整资金分配，减少闲置资金的浪费，同时避免因为某个部门出现资金缺口而导致的融资成本过高的风险。
三、支付优化支付优化是指通过优化企业的支付流程和方式，降低支付成本，提高支付效率。
例如，企业可以与供应商建立长期合作伙伴关系，争取付款优惠条件；采用电子支付方式替代传统的支票支付，以提高支付速度和减少手续费用；优化支付流程，减少支付环节，缩短资金周转周期等。
四、短期投资对于企业来说，闲置现金是一种资源浪费。
因此，企业可以考虑将超过短期资金需求的现金用于短期投资。
短期投资可以带来一定的收益，同时也可以确保企业有足够的现金储备来应对突发的资金需求。
常见的短期投资工具包括货币市场基金、定期存款、短期债券等。
五、风险管理现金管理策略中，风险管理是一个重要的考虑因素。
企业需要合理评估和管理现金流量的风险，以避免资金流动性不足、汇率波动、信用风险等带来的损失。
为了降低风险，企业可以进行风险分析和评估，制定相应的风险管理措施，如购买适当的保险和衍生品等。
总结：现金管理对于企业的健康发展至关重要。
通过制定现金预算、实施现金池管理、优化支付方式、进行短期投资和风险管理，企业可以有效管理现金流，降低成本，提高资金利用效率，从而获得更好的经济效益。
采购过程中的现金流管理与优化
采购过程中的现金流管理与优化现金流是企业经营中至关重要的一环，对于采购过程中的现金流管理与优化，是企业管理者需要认真考虑和处理的问题。
本文将围绕采购过程中的现金流管理与优化展开讨论，旨在帮助企业更好地管理现金流，实现经济效益最大化。
采购过程中的现金流管理与优化需要从合同管理入手。
合同是采购过程中的重要文件，企业应通过合同管理来确保供应商履行合同义务、达到预期效果，并在合同中明确支付期限和方式。
通过合理设计合同条款，可以将支付期限与货款支付结合起来，确保合同执行过程中现金流的灵活性和稳定性。
企业还可以通过与供应商沟通协商，解决可能出现的支付风险，确保现金流的充分准备和合理分配。
其次，采购过程中的现金流管理与优化需要注重库存控制。
库存管理直接关系到企业现金流量的支出。
企业应通过合理的库存管理控制采购量，避免过多的库存积压导致现金流紧张，或库存不足造成采购紧张，从而影响生产和销售。
合理的库存管理包括对市场需求的准确预测，及时调整库存量和采购计划，避免产生滞销和过期产品。
同时，企业可以通过与供应商建立良好的合作关系，提前了解市场变化和供应链状况，减少库存风险，提高现金流的流动性和利用率。
第三，采购过程中的现金流管理与优化需要关注资金成本和融资手段。
现金流紧张时，企业可以通过适当融资来提高现金流的流动性。
融资可以采取银行贷款、商业信贷、供应链融资等多种形式，根据企业的具体情况选择适合的融资方式。
企业在采购过程中应灵活运用融资工具，在保证资金供给的同时，降低资金成本，减轻财务压力，优化现金流管理。
企业还应合理规划资金使用，避免现金流的闲置和浪费，降低资金占用成本。
采购过程中的现金流管理与优化需要注重供应商管理。
合理的供应商管理可以帮助企业降低采购成本，优化现金流。
企业应建立供应商评价体系，对供应商进行绩效评估，及时调整供应商的付款条件和采购价格，确保合理的质量和价格，并与供应商建立长期稳定的合作关系。
通过供应链的积极协调和合作，可以优化现金流，降低采购成本，实现共赢。
企业现金流管理中存在的问题与对策
企业现金流管理中存在的问题与对策【摘要】企业现金流管理是企业财务管理中至关重要的一环，但在实际运营中常存在诸多问题。
本文首先介绍了现金流管理的背景和研究意义，然后详细分析了现金流管理中存在的问题，包括现金流预测不准确、管控不严格、管理手段不足等。
接着提出了针对这些问题的对策建议，包括优化现金流预测模型、加强现金流监控措施、完善现金流管理制度等。
最后进行了总结，并展望了未来发展方向。
通过本文的研究，希望能够引起企业对现金流管理重要性的重视，提升企业财务管理的水平，确保企业稳健发展。
【关键词】企业现金流管理，问题与对策，现金流预测，现金流管控，现金流管理手段，优化现金流预测模型，加强现金流监控，完善现金流管理制度，总结问题及对策建议，未来发展展望。
1. 引言1.1 背景介绍企业现金流管理是企业财务管理中极为重要的一部分。
随着经济全球化和市场竞争日益激烈，企业现金流管理显得尤为关键。
现金流管理涉及企业现金的收支情况、资金运作、流动性管理等方面，直接关系到企业的生存和发展。
在实际操作中，企业现金流管理中存在着一些问题，如现金流预测不准确、现金流管控不严格、现金流管理手段不足等。
这些问题使得企业在资金运作上面临着较大的挑战，影响了企业的经营效益和发展空间。
有必要针对这些问题制定相应的对策，提高企业现金流管理的水平和效率。
通过优化现金流预测模型、加强现金流监控措施、完善现金流管理制度等对策，可以有效解决现金流管理中存在的问题，提升企业的运营能力和竞争力，为企业未来的发展创造更加良好的环境。
完。
1.2 研究意义企业现金流管理是企业经营管理中一个至关重要的环节，对企业的稳健发展和持续经营至关重要。
研究企业现金流管理中存在的问题及对策具有重要的意义。
深入研究企业现金流管理中存在的问题，可以帮助企业更好地认识和理解现金流管理的重要性。
通过分析现金流管理中存在的不足之处，可以帮助企业管理者意识到问题的严重性和紧迫性，从而引起重视并及时采取相应措施加以解决。
如何优化企业现金流管理
如何优化企业现金流管理的探讨摘要：现金是企业发展的重要标志，一个企业规模的大小都能很充分地体现在企业的生产经营的过程中。
它也是投资者和管理者对于企业发展判断的重要参考依据。
由于近几年我国经济发展迅速，现金流量已经成为企业发展的标志、企业潜力的代表和企业评定的重要风向。
关键词：优化；企业；现金流；管理；探讨中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2011）12-0167-01现金流对于企业的财务管理有着一种良好的推动作用，不论是在高速增长的经济时期，还是对于中小企业，对于企业的周期生长来说，现金都是极其重要的一环。
丰厚的利润不一定能让企业出现活力，但是现金流却一定可以做到，所以现金流对于企业来说发挥了越来越重要的作用。
现在对于专业研究现金流的文章并不是很多，所以能找到的参考资料也不是很丰富，但是并不影响我们对于现金流的管理。
一、什么是现金流现金流有一种方法就是用于资本主义市场的并购，他会从公司的发展历史、投资回报效益和未来增长点等多个角度来确定公司的价值，当让这其中也存在着一定的风险。
采用现金流的最大优点就是保证资产持有者可以在不考虑账面盈利的情况下而为收益带来最大的资产价值，非常适用于证公司、现金丰富的企业。
在我国目前的资本主义市场条件下，制定并购交易的价格是否可行，也是对于现金流应用企业发展的一个考察点。
(一)什么是现金流现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
现金流通常作是维护现金流体系，是企业财务管理活动的一项重要内容，能保证企业的正产发展，增加企业的竞争力。
(二)对于企业的影响第一，企业会根据自己的生产经营状况来筹集资金，这时就会进行现金流计算，从而获得企业统筹的数量。
企业现金流管理的问题及对策
企业现金流管理的问题及对策在国内市场持续稳定发展的环境中，给各企业带来了一些发展机遇，同时公司也面临一定挑战，如国内部分中小型公司内部的现金流管理制度不完善，也缺乏对单位内部各项货币资金业务资金的控制机制。
在财务部门内部的现金流管理方面，经常会产生收支困难的不良问题，也会产生一些应收账款占用大量公司内部的管理资金的问题。
因而，公司要加强对现金流的控制，提高现金流运作的效率，来保证单位内部各项经营活动、资金流动的稳定。
标签：企业;现金流管理;问题及对策一、现金流管理的概述在公司的经营当中，经常会产生一定的现金流问题。
在各业务运作期间，公司内部会有现金流入和现金流出，例如，公司在销售产品和开展服务期间，会获得一定的经营收入回报，这时就会产生资金的流入。
然而在生产期间，公司要购置原材料，购入生产设备，以及给单位内部的生产人员支付工资费用等，就会产生现金的支出。
其中，在公司经营中，对于现金流管理的目的就是要提高现金流的使用价值和运作效率，以提高公司内部整体价值。
公司内的现金流为公司的经营活动提供了血液，也保证了单位内部各项资金的均衡。
二、公司现金流管理的问题分析（一）缺少货币资金的控制机制在公司经营期间，公司财务部门要为单位内部制定相应的资金控制机制，这样才能够加强对单位内部各项业务资金使用、支付流动的管理。
在单位内，建立一个完善的资金管理体系，但是当前国内部分中小型的企业内部由于经营规模不大，单位内部专业财务资金的管控人员较少，未能够实现单位内部系统资金控制。
单位内部的现金管理不到位，以及未能够监管资金使用，而造成公司的资金流失，也带来较大的管理风险。
（二）公司现金收支较为混乱当前，国内的部分公司在内部建立了现金管理制度，以规范单位内部各项资金的使用。
但是也有小型的公司未能够在单位内部制定完善的现金管理条例，部分公司为了收款方便，公司的财务人员未能够将应收账款直接存入单位内部的账户，也有一些小型公司在经营中会有一些坐支的不良现金管理问题。
企业现金流管理研究
企业现金流管理研究概述：企业现金流管理是指企业通过合理的策略和方法对现金流进行规划、控制和管理，以确保企业能够有效地运营和发展。
现金流对企业的生存和发展至关重要，良好的现金流管理能够提高企业的偿债能力、经营风险抵御能力和投资价值，对于企业的稳健运营和发展具有重要意义。
本文将围绕企业现金流管理展开探讨，探究其重要性、方法和策略等方面的研究。
一、企业现金流管理的重要性1.1 现金流对企业的重要性现金流是企业短期偿债能力的重要指标，也是企业生存和发展的基础。
良好的现金流能够保障企业日常经营的正常运转，保证企业能够按时偿还债务和支付应付款项。
缺乏良好的现金流管理将导致企业面临资金链断裂、偿债能力下降、甚至倒闭的风险。
1.2 现金流管理对企业的重要性现金流管理是企业财务管理的核心内容之一，对于企业的经营发展有重要的影响。
良好的现金流管理可以提高企业的盈利能力、降低经营风险、促进投资和融资能力的提升，从而为企业的发展提供有力支持。
二、企业现金流管理的方法和策略2.1 现金流管理的方法现金流管理的方法主要包括：预测与规划、控制与监督、优化与调整。
预测与规划是指通过对企业未来现金流的预测和规划，确定企业现金流的构成和变动规律，为企业提供合理的现金流指导。
控制与监督是指通过建立完善的内部控制体系和监督机制，对现金流进行有效的控制和监督。
优化与调整是指通过合理的资金调度和现金管理，优化企业的资金流动和利用效率，确保企业的现金流得到最大化的利用。
2.2 现金流管理的策略现金流管理的策略包括：加强经营计划、优化资金结构、控制资金成本、提高资金使用效率。
加强经营计划是指通过合理的经营计划和预算编制，为企业提供充足的现金流支持。
优化资金结构是指通过合理的负债与权益的比例，提高企业的资金使用效率。
控制资金成本是指通过合理的融资结构和资金管理，降低企业的融资成本。
提高资金使用效率是指通过合理的资金调度和资金管理，提高企业的资金使用效率。
应收账款管理提高企业现金流的关键策略
应收账款管理提高企业现金流的关键策略随着企业业务的不断发展，应收账款的管理成为了企业现金流管理中的一个重要环节。
良好的应收账款管理不仅可以保障企业的现金流充裕，还能提高企业的盈利能力和竞争力。
本文将通过分析应收账款管理的关键策略，探讨如何优化应收账款管理以提高企业的现金流。
一、严格信用风险评估企业在与客户建立业务关系前应进行信用风险评估。
通过评估客户的信用状况、市场地位、还款能力等因素，可以避免与风险较高的客户进行业务往来，降低坏账的风险。
同时，对新客户的信用评估也需要谨慎，可以通过与其他供应商交流获取更多信息，从而减少逾期付款的风险。
二、建立合理的信用额度和付款条件针对不同客户，企业应建立合理的信用额度和付款条件。
对于信用状况较好的客户，可以给予更高的信用额度和更优惠的付款条件，以维持良好的合作关系。
对于付款能力较弱的客户，可以限制信用额度和要求更为严苛的付款条件，降低坏账风险。
同时，企业还可以根据客户的支付能力和信用记录制定不同的信用政策，以提高回款速度和效率。
三、加强应收账款的催收工作催收工作是应收账款管理的重要环节，对于逾期未付款的客户，企业应采取积极的催收措施。
可以通过电话、邮件、短信等方式提醒客户及时付款，并与客户保持良好的沟通和合作关系，确保催收工作的成功进行。
同时，企业还可以与专业的催收机构合作，通过诉讼等手段追缴逾期款项，以提高回款率。
四、优化应收账款的管理流程企业应建立完善的应收账款管理流程，以提高回款的速度和效率。
可以通过确定明确的收款周期、制定付款计划、及时生成账单等方式，加速资金回流。
此外，利用信息化技术，建立电子账单和在线付款平台，方便客户进行付款操作，并及时更新账款信息，提高管理的便捷性和准确性。
五、与供应链伙伴进行有效协作与供应链伙伴的协作也是应收账款管理的关键策略之一。
企业可以与供应商、分销商等合作伙伴进行有效的沟通和协商，共同制定合理的付款条件和信用政策，提高现金流的流动性。
如何进行财务管理以平衡现金流和长期投资
如何进行财务管理以平衡现金流和长期投资对于企业来说，进行有效的财务管理是至关重要的。
财务管理旨在平衡企业的现金流和长期投资，确保企业能够持续运营并实现盈利。
在本文中，将针对如何进行财务管理以平衡现金流和长期投资进行探讨。
1.建立预算和财务计划首先，企业应建立详细的预算和财务计划。
预算可帮助企业合理规划和分配经费，确保资金用于最重要的方面。
财务计划则有助于企业对未来的财务状况进行预测和规划，确保企业能够应对未来的挑战和机遇。
2.优化现金流管理现金流对于企业的生存和发展至关重要。
企业应实施有效的现金流管理策略，包括但不限于：-确保客户及时支付款项，采取措施提高收款效率；-合理管理供应商的付款期限，尽量延迟支付以保持资金流畅；-减少库存和备货，以减少资金占用；-优化资本结构，降低负债风险。
3.控制成本控制企业成本是财务管理的重要环节。
企业应定期审查和分析成本结构，确定哪些部分需要改善和节约。
然后，采取相应的措施，包括但不限于：-采购策略的调整，争取获得更好的价格和条件；-提高生产效率，优化人力资源管理；-节约能源和资源的使用；-评估现有合同和供应商，确保获得最佳价值。
4.寻求融资当企业需要进行长期投资时，寻求融资可能是不可避免的。
企业可以通过多种方式融资，如银行贷款、股权融资或债券发行等。
然而，企业在寻求融资时应慎重考虑，并确保能够承担相应的负债和利息。
此外，企业应密切关注市场情况和融资成本，以选择最合适的融资方式。
5.投资回报的评估在进行长期投资之前，企业应进行充分的投资回报评估。
这包括分析投资项目的潜在收益和风险，并综合考虑资金成本和回收期限等因素。
企业可以利用财务工具，如净现值（NPV）和内部收益率（IRR）等，帮助评估投资回报的可行性和优先级。
6.及时审计和报告定期审计和报告是财务管理的重要环节。
企业应定期进行内部审计，确保财务数据的准确性和可靠性。
此外，及时的财务报告对于管理层和投资者来说都是至关重要的。
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优化企业现金流管理策略探讨
时间:2010-11-17 11:37来源:未知 作者:
赵志红
[摘 要] 现金流量优化,并非单纯指现金净流量的最大化,它要求企业在理财过
程中,保持现金流动性与收益性、有效的现金流出与现金流入在最佳结构关系的
基础上,实现现金净流量最大化,从而保证企业财务长期处于最优化状态。 [关键
词] 现金流管理 运营效益 营运资金
(本论文仅供参考，如需转载本文，请务必注明原作者以及转载来源:论文图书馆
www.lwlib.com)
[摘 要] 现金流量优化,并非单纯指现金净流量的最大化,它要求企业在理
财过程中,保持现金流动性与收益性、有效的现金流出与现金流入在最佳结构关
系的基础上,实现现金净流量最大化,从而保证企业财务长期处于最优化状态。
[关键词] 现金流管理 运营效益 营运资金
现金流管理是指以现金流量作为管理的重心,围绕企业经营、投资和筹资活
动构筑的管理体系,是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和期限安排方
面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流管
理优化,并非单纯指现金净流量的最大化,它要求企业在理财过程中,在保持现金
流动性与收益性、现金流出与现金流入最佳结构关系的基础上,实现现金净流量
最大化,从而保证企业财务长期处于最优化状态。
一、改善企业资产结构,提高运营效益代写论文
改善资产结构,实现收益性和流动性的平衡是企业增强整体竞争实力,提高
经济运行质量和效益的重要途径。首先, 加强现金流管理,提高资金使用效果,
通过努力做到少投入多产出。其次,优化现金流管理,增强内部控制,防止现金、
资产损失可以改善企业资产结构,提高存量资产的运营效益,增快现金流转,使企
业在经营运作方面更加有活力。最后,加强现金流管理,减少负债,降低资金成本
以优化负债结构,降低企业资产负债率。严格的资金预算制度,可以有效控制债务
规模,同时我国企业也可积极进入国内、国际两个资本市场进行直接投资融资,
以实现投资主体和投资方式的多元化。
二、加大企业应收账款回收力度,延缓应付账款交付周期
作为企业内部现金流管理,其最主要的环节之一是对应收账款的管理,主要
体现在企业内部如何去加强信用控制,进行风险管理,建立一套完善的控制体系。
一个现金流管理优化程度较好的公司,应该非常重视信用控制方面的工作,搭建
一个较好的信用体系进行客户的信用管理,另外要对一些长期欠费黑名单的用户
加强控制,加大企业应收账款的回收力度。有效的应收款现金流管理包括加速票
据开出、提供现金折扣、使用电子资金转账系统和收账政策等,企业应不断评估
和分析现有现金流状况以求改进,以便尽快将现金收回并发挥其有效的营运作
用。公司缩短获得现金时间的方法还可以进行资金集中,资金集中是指用最短的
时间和最低的成本将现金从他处转移到一个或几个中心地点。这种集中可以是集
中到一家银行也可以是集中到几个地区性机构。资金集中可以大大提高资金的使
用效率。
现金流管理还有一个很重要的方面就是应付账款的管理, 计划和推迟付款
的目的是使浮游量现金能够得到最大限度地利用。在具体实施时,企业可建立一
个具有集中付款功能的中心账户,进行异地付款、控制付款账户、汇票付款等;
对支付方法、支付日期、资金筹集方式以及其他方面进行有效控制;企业也可在
征得收款人同意的情况下,推迟付款。
三、促进成本管理,增强盈利能力
通过优化现金流管理可以加强以降低成本为中心的企业管理工作,增强企业
盈利能力和抵御市场风险的能力。
首先,通过加强现金流管理,促使企业抓资金运营成本。各企业普遍实行资金
集中管理,成立内部结算中心,可使企业撤并多余的银行账户加快资金周转,改变
目前资金使用分散和闲置的状况,节约资金的管理和运营成本,以达到用最少资
金保证生产经营的正常运行。
其次,可以影响现代企业的生产管理,降低生产过程中的直接操作成本和各
项管理费用,如会议费用、差旅费、招待费等,将节省、收回的资金投入到主营业
务发展中去。
最后,企业尽量压缩流动资产投入,如缩短应收款的账期、加快存货周转、实
行现金合并,便可减少低盈利资产的比重,增加经营性现金净流入。加强应收款项
的催收。企业可根据自身的实际情况制定应收款项催收办法,责任到人,同时建立
必要的奖惩措施以降低资金的占用。合理安排存货库存。设定合理的库存量既能
减少现金的无谓支出也能降低存货的毁损及减值所带来的风险,增强企业的盈利
能力。
四、加强企业的现金流量预算管理
在如今商业环境不稳定的情况下,企业不但要做好预算,而且还要认真;不但
要预计可能、期望达到的结果,更要预计那些可能遇到的其他结果。现金预算是
良好现金流量管理的一个非常重要和不可分割的部分,现金预算主要目的是做
到:在企业需要时有足够的现金可用;在企业正常发展时期观察出现金短缺,并制
定相应的补救措施;发现并转移多余资金,有效利用投资回报。现金预算是用预定
数字编制的,它记录该月将要流进或者流出的现金。为了做到这一点,应将供应者
或客户允许的信贷期限考虑在内。企业加强现金流量预算管理,强化资金的调整
力度,提高资金使用效益,就能保证企业对资金的正常需求,优化企业的资金结
构,降低财务费用。现金流量预算管理从以下三方面入手:
1.以营业收入为重点。营业收入是现金流入的重点,也是现金流量预算管理
的重要内容。营业收入预算是否得当,直接关系到整个企业规划的合理性与可行
性,再编制营业收入预算时,企业应该根据生产部门预测的商品资源量,及时与销
售部门进行信息的沟通与市场分析,预测销售的价格水平,综合考虑市场各种因
素变动后,预测销售收入,从而制定合理的现金流入预算。
2.科学的控制现金流出量。现金流量预算必须严格控制资金支出,合理调度
资金,保证企业生产、建设、投资等资金的合理要求,提高资金使用效益。在编制
现金流量预算时,要十分的注意资金支出的细节化管理。
3.创立完善的现金流预算管理体系。第一,建立完善的年度现金流量预算体
系。主要从销售预算、生产预算与各种费用预算中,得出现金流入与现金流出数,
以便编制年度现金流预算;第二,建立完善的月度滚动现金流量预算。在年度现金
流量预算的体系下,结合实际和预算情况,对年度预算不合理部门进行及时调整;
第三,建立科学的现金流量分析体系。其主要内容包括月度、年度分析。做到对
企业的资金运作情况、收入支出数量等做出全面的分析,总结规律,找出存在的问
题。
五、规划和完善企业营运资金的管理
企业要规范运营资金的管理,首先要找到造成企业营运资金不足的原因。只
有这样才能有针对性的采取措施,防范或化解由此产生的风险。一般情况下,企业
营运资金不足的主要原因有以下几种可能:企业现金周转速度的减慢;企业销售
规模大;营运资金被企业占用。解决造成企业营运资金不足的原因,企业需要加强
对营运资金的控制,主要从以下四方面来入手。 (责任编辑：论文图书馆编辑04)
｛本文仅供参考，如需定制或指导原创论文，请联系论文图书馆客服!｝
1.加强对库存资金的管理。企业生产循环以存货的采购为起点,存货采购入库后,
经生产领用制造产品,最后通过产成品的销售取得销售收入。从现金的流动过程
来看,存货现金的占用是企业生产运营的起点,是必不可少的,但库存占用了企业
大量的现金,给企业的运营资金带来压力巨大。所以,企业应重点控制库存现金的
占用量,避免因存货占用大量现金而给企业带来营运压力。
2.加强对现金回收周期的控制。回收周期是指从取得客户定单开始到收到货
款为止的时间。现金回收周期的长短直接影响企业营运资金的占用量,而企业对
现金回收周期实施有效控制的目的就是加快营运资金的回收速度,尽量减少营运
资金的占用,从而防范和化解企业的营运资金风险,保证企业日常生产经营活动
的顺利进行。
3.通过现金预算,防止营运资金被占用。营运资金是企业日常生产经营的血
液,不能随意挪用或占用。如果营运资金被企业其他非生产经营项目所占用,企业
的营运资金将出现缺口,进而影响企业经营活动的开展,特别是在采用多元化经
营战略的企业中,更应加强对营运资金使用的计划性,避免营运资金被挪用现象
的发生,否则就可能形成副业拖累主业的局面。企业要通过编制现金预算,加强资
金使用的计划性,合理进行现金余缺调整,有效的防止企业营运资金被占用。
参考文献:
[1] 甘晓毅:《从企业财务风险角度看现金流管理》.《交通财会》,2007年
总第245期
[2] 陈志斌:《基于企业生命周期的现金流管理研究》.《生产力研究》,2006
年4月
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