年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略
年终奖个人所得税计算器
年终奖个人所得税计算器
在中国，根据现行税法规定，年终奖金属于工资、薪金所得的范畴，需要依法纳税。
年终
奖金的个税计算方式与月度工资有所不同，它采用的是一种独立的计税方法，即将年终奖
单独作为一个税前扣除项目来计算税额。
以下是年终奖个人所得税计算器的范本：
1. 确定年终奖金额：假设某员工的年终奖为12,000元。
2. 查找适用税率和速算扣除数：根据年终奖的金额，我们需要找到对应的税率和速算扣除数。
这通常可以在最新的个税税率表中查到。
以12,000元为例，可能适用的税率为10%，速算扣除数为210元。
3. 计算应纳税额：应纳税额 = 年终奖金额 × 适用税率 - 速算扣除数。
以12,000元为例，应纳税额 = 12,000 × 10% - 210 = 1,190元。
4. 计算税后年终奖：税后年终奖 = 年终奖金额 - 应纳税额。
继续以12,000元为例，税后
年终奖 = 12,000 - 1,190 = 10,810元。
需要注意的是，上述计算过程是基于简化的假设进行的，实际情况可能会更复杂。
例如，
如果年终奖的金额较大，可能会跨越不同的税率区间，那么就需要分段计算每一段的税额，然后相加得到总的应纳税额。
税法可能会有变动，所以具体的税率和速算扣除数需要根据
最新的税法进行查询。
为了方便员工和雇主计算年终奖的个人所得税，许多地方税务局提供了在线的个税计算器
工具，用户只需输入年终奖金额，系统便会自动计算出应纳税额和税后金额。
这些工具通
常会根据最新的税法进行更新，确保计算的准确性。
年终奖扣税计算怎么计算？
年终奖扣税计算怎么计算？当年终奖数额超过临界点哪怕1元时，对应的纳税税率将提高一档，如从3%提高到10%。
如果处理不当，将会出现纳税人的纳税额大幅增加，导致年终奖“多发少得”、实际收入不升反降的情况。
所以，年终奖如何发？发多少？如何规避纳税风险？年终奖扣税计算怎么计算？作为工商阶层的人来说，每年较开心的应该就是年终奖了，年终奖是指在每年的末端，公司根据每位员工的表现给予员工一定的奖励。
但是，我们有所不知的是，年终奖是要扣税之后再发给员工的，因此，我们拿到手里的年终奖应该是扣税之后的钱，那么，年终奖扣税计算怎么计算？下面，就让我们一起来看一下。
一、计算方法公式根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。
高于3500元如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。
例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。
举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。
如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。
低于3500元如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。
然后再算适用税率：应纳税所得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。
第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
举个例子，如果当月工资所得为2000元，又发了10000元年终奖，则可先算应纳税所得额，10000-(3500-2000)=8500元，再算适用税率，8500÷12=708.33元，税率为3%，速算扣除数为0。
一次性年终奖个人所得税计算公式
一次性年终奖个人所得税计算公式纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
而且每个纳税人在一个纳税年度内，全年一次性奖金的计税办法只允许采用一次。
其他的如半年奖、季度奖，先进奖等，都要与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：(一)全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率a和速算扣除数a)(二)应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率a-速算扣除数a。
例：某个人取得全年一次性奖金为24000元。
第一，将全年一次性奖金除以12的商数2000，查找相应的适用税率为10%和速算扣除数为105;第二，计算应纳税额，应纳税额=24000×10%-105=2295元。
附：个人所得税税率表(工资、薪金所得适用) 级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数：1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。
速算扣除数105元;3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。
速算扣除数555元;4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元;5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。
速算扣除数5505元;7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。
速算扣除数13505元。
注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额年终奖其实属于工资《关于工资总额组成的规定》第四条中规定，工资总额中包含奖金，《关于工资总额组成的规定若干具体范围的解释》第二条明确规定，年终奖属于奖金范围。
年终奖的个税计算方法
年终奖的个税计算方法雇主在付与劳动者本年度的年终奖时，应该按照就业税法给与应纳税额，这是一种有组织的、可预期的税负。
每一个人都要为收入缴纳税款，年终奖也不例外，年终奖的税负有一定的计算方法，由全国税务总局颁布的《中华人民共和国个人所得税法》实施来规定。
一、计算年终奖个税的基本原则1.关于税负主体和税收对象：按照就业税法的规定，个人所得税的税负主体是从事收入性职业的个人，而税收对象则是由单位或者个人支付的各项收入。
2.关于应纳税额的划分：个税的应纳税额可以分为月度应纳税额以及季度应纳税额，月度应纳税额可以在每月的最后一日之前完成，季度应纳税额则是要在每季度末之前完成。
二、对年终奖个税的计算方法1.计算年终奖个税的扣除数：个税的基数（应纳税额）是由本年度个人收入总额减去本年度免征额（税前扣除数）和速算扣除数后的差额。
免征额为每月3500元或等值的外币，速算扣除数原则上按照有关国家法律规定执行。
2.计算额外扣除数：额外扣除数是指个人年终奖总额超过4800元（等值外币）的部分，可根据实际情况额外扣除。
3.计算个税税率：个人年终奖根据缴税基本额分为四个档次，即缴税基本额超过5000元（等值外币）以下的档次，个税税率为3%；5000元（等值外币）到20000元（等值外币）的档次，个税税率为10%；20000元（等值外币）到50000元（等值外币）的档次，个税税率为20%；50000元以上的档次，个税税率为25%。
4.计算个税征收额：按照基本原则和计算方法，最后可以计算出年终奖的个税征收额。
三、年终奖个税如何申报1.申报方式：年终奖个税申报分为两种，一是提前申报，也就是在年终奖发放前，由雇主按照发放额度划拨征收；二是发放后申报，也就是收到年终奖后，由个人在个人所得税申报期内进行申报，按照发放额度划拨征收。
2.申报资料：根据不同申报方式，需要交纳的资料也不同。
提前申报的资料包括：个人本年度的所得税申报表、年终奖发放记录证明以及个人身份证明等；发放后申报的资料包括：个人本年度的所得税申报表、年终奖发放记录证明、个人身份证明以及缴纳的发票等。
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式年终奖个税计算方法和公式个税中，年终奖个税计算方法包括合并入当年综合所得计税，以及适用全年一次性奖金政策单独计税。
1、合并入当年综合所得计税的计算公式为：应纳税额=(当期奖金收入额+累计工资薪金收入-累计专项扣除及专项附加扣除等费用)×适用税率-速算扣除数;2、适用全年一次性奖金政策单独计税的计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》规定，全年一次性奖金政策单独计税政策延续至2023年12月31日。
在此日期之前，纳税人可以根据自身情况，选择对自己更为有利的计税方式。
具体纳税人可以登录手机个税APP，分别选择按合并计税或单独计税方法，视系统自动算出的结果决定。
年终奖纳税举例说明A公司小王，今年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。
按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。
对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。
B公司小李，今年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。
如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。
如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。
对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。
总而言之，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，分别是单独计税和合并计税。
工资总额大于年终奖的将多交税，工资总额小于年终奖的将少交税。
明年开始，取得的年终奖就只有合并计税一种方式了。
员工提前离职有年终奖吗如果劳动合同或用人单位的规章制度中，有确定的“年终奖”数额，那么离职劳动者也应得到相应的“年终奖”。
如果劳动合同和用人单位的规章制度都未规定“年终奖”，但事实上已发“年终奖”，用人单位也必须向离职劳动者发放。
2023年终奖个人所得税税率表一览
2023年终奖个人所得税税率表一览年终奖个人所得税税率表自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)：1级：不超过3.6万元的，3%2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%4级：超过30万元至42万元的部分，25%5级：超过42万元至66万元的部分，30%6级：超过66万元至96万元的部分，35%7级：超过96万元的部分，45%年终奖应缴个人所得税是如何计算的?居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于5000元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(5000-当月工资)，若高于5000，则应纳税所得额=年终奖; 其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。
(计算结果中税后收入不包含月薪)。
个人所得税热点问题汇总1.问：支持居民换购住房个人所得税政策是如何规定的?答：《财政部税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第30号)规定：“一、自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税;新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。
年终奖个税怎么扣除
年末奖个税怎么扣除年末奖个税怎么扣年末奖个税的计算公式如果个人当月工资薪金所得高于或等于规定费用扣除额，应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数;如果个人当月工资薪金所得低于规定费用扣除额，应纳税额=(当月取得全年一次性奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，可以选择不并入当年综合所得，也可以选择并入当年综合所得。
选择不并入当年综合所得，则按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴税款：将居民个人取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数依照按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
全年一次性奖金包括年末加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
计算步骤：1.年末奖金个人的工资高于或等于费用扣除额5000元，用奖金金额乘以税率减去速算扣除数。
2.年末奖金个人的工资低于费用扣除额5000元。
3.将工资与年末奖金相加后减去5000元的差除于12个月，用这一数额乘以税率减去速算扣除数即可。
全年一次性奖金的个税计算，有两种方式可以选择，分别是【单独计税】和【并入综合所得】，根据2023年的最新政策，单独计税优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日，对中高收入人群来说，是一个非常好的事。
年末奖是否属于工资范畴属于。
现实中，劳动关系双方对年末奖的确定大致有三类形式：劳动合同约定;规章制度规定;由企业老板决定的“红包”这三种不同形式。
根据《劳动合同法实施条例》第二十七条规定，劳动合同法第四十七条规定的经济补偿的月工资按照劳动者应得工资计算，包括计时工资或者计件工资以及奖金、津贴和补贴等货币性收入。
既然年末奖属于奖金的一种，也是一种货币性收入，那么年末奖也自然算入经济补偿的计算基数。
最全个税年终奖EXCEL计算公式
个税是指个人所得税，是根据个人所得金额按一定比例扣除的税款。
年终奖是指在年底或年初发放的一次性奖金。
为了正确计算个税及年终奖，我们可以使用Excel来进行计算。
下面是一个最全的个税、年终奖Excel计算公式，包括2024年的个税法修订以及年终奖金计算时可能遇到的陷阱。
1.预扣预缴税款计算公式：个人所得税=（工资所得-减除费用-专项扣除项）*适用税率-速算扣除数具体来说：工资所得=税前薪资+奖金+补贴等减除费用=个人所得税法规定的减除费用，通常为3500元专项扣除项=租房、子女教育、赡养老人等提供税前减免的额度适用税率=根据工资所得金额对应的税率表得出速算扣除数=根据工资所得金额对应的速算扣除表得出2.年终奖税款计算公式（2024年法修改后）：个人所得税=（年终奖金-年终奖金*预留税率）*适用税率-速算扣除数具体来说：年终奖金预留税率=根据年终奖金金额对应的预留税率表得出适用税率=根据年终奖金额对应的税率表得出速算扣除数=根据年终奖金额对应的速算扣除表得出3.年终奖陷阱：根据中国税法，年终奖金是按照当年全年的税率计算个税。
但是，很多公司仍然使用旧的税率计算个税，这样会导致年终奖税款很高。
因此，在计算年终奖税款时，一定要确认使用的是当年全年的税率表。
为了更好地计算个税及年终奖，我们可以使用Excel函数来自动计算。
下面是使用Excel函数的步骤：1.创建一个表格，列出需要计算的项目，如税前薪资、奖金、补贴等。
2.在相应的单元格中输入公式，根据上述公式来计算个税。
a.对于预扣预缴税款，可以使用“=IF(工资所得-减除费用>0，(工资所得-减除费用-专项扣除项)*适用税率-速算扣除数，0)”来计算。
b.对于年终奖税款，可以使用“=((年终奖金-年终奖金*预留税率)*适用税率-速算扣除数)”来计算。
3.填写相应的数值，即可得出个税金额。
通过使用Excel函数，可以快速准确地计算个税及年终奖金额。
同时，在计算时要注意税率表及速算扣除表是否与所在年份一致，以避免年终奖陷阱的发生。
年终奖如何扣税2024
年终奖如何扣税2024年终奖要扣税吗年终奖要扣税吗1、纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
2、年终奖个人所得税计算方式：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
（3）员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。
其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。
示例：钱某2022年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。
钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。
三、新税法起征点确定为每月5000元。
新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
减税向中低收入倾斜。
新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。
多项支出可抵税。
今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。
新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。
新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行较新起征点和税率。
年终奖如何扣个人所得税
年终奖计税方法如下：1、扣除五险一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。
2、扣除五险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3500元后，然后将剩余的年终奖金额套入计算公式，得出应缴税额。
举例说明：如果发放年终奖的当月工资为3040元，年终奖为1万元，那么首先从年终奖中减去460元补足当月工资，然后将9540元除以12得出795元，对应的税率为3%，那么年终奖扣税额为9540×3%-0=286元。
如果发放年终奖的当月工资为3500元，发放年终奖为24000元，将24000元除以12得出2000元，对应税率为10%，那么年终奖扣税额为24000×10%-105=2295元。
年终奖常见问题年终奖其实属于工资《关于工资总额组成的规定》第四条中规定，工资总额中包含奖金，《关于工资总额组成的规定若干具体范围的解释》第二条明确规定，年终奖属于奖金范围。
因此年终奖应纳入工资总额范围，性质上属于工资。
但年终奖的发放，劳动法律没有硬性的规定，是否发放年终奖，属于单位的自主权利，但如果劳动合同中有明确约定，或者单位的规章制度中对年终奖有明确规定，单位就应该按照约定或规定发放。
年终奖和13薪的区别很多企业会采用13薪或14薪方式奖励职工，即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的.工资。
但13薪不是奖金，和月薪性质相同，属于固定发放，发放数额、方式、时间都是确定的，且13薪作为月工资计算个税，年终奖则需要平摊12个月后再计算。
年终奖发放方式《工资支付暂行规定》第五条规定，工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付。
犹豫年终奖属于工资性质，因此年终奖的发放不能以实物抵发。
提前离职和新进职工如果劳动合同或公司规章制度都未对年终奖有明确规定，按照同工同酬原则，也应当得到一定比例的年终奖。
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年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略
年终奖是指员工在年底或年初所获得的一笔额外奖金，它通常和个人所得税密切相关。
根据中国税法规定，员工获得的年终奖金需要支付个人所得税。
那么该如何计算年终奖的
个人所得税呢？下面是一个简单的攻略，帮助你了解如何计算及申报年终奖的个人所得
税。
需要了解个人所得税税率档次。
根据中国税法规定，个人所得税税率分为七个档次，
分别是：
1. 不超过36000元的部分：税率为3%
2. 超过36000元至144000元的部分：税率为10%
3. 超过144000元至300000元的部分：税率为20%
4. 超过300000元至420000元的部分：税率为25%
5. 超过420000元至660000元的部分：税率为30%
6. 超过660000元至960000元的部分：税率为35%
7. 超过960000元的部分：税率为45%
需要了解年终奖的计算方法。
根据中国税法规定，年终奖的个人所得税计算方法与月
薪的个人所得税计算方法相同。
具体计算公式如下：
应纳税所得额 = 年终奖 - 扣除费用 - 专项附加扣除
应纳税额 = 应纳税所得额× 税率 - 速算扣除数
最终需缴纳的个人所得税 = 应纳税额 - 已缴纳的个人所得税
年终奖为个人所获得的全年奖金总额；
扣除费用是指个人在获得年终奖金时所需要支付的一些费用，如手续费、报销等；
专项附加扣除是指根据中国税法规定，个人可以享受的一些专项附加扣除，如住房贷
款利息、子女教育等；
税率是根据个人所在的税率档次来确定的；
速算扣除数是根据个人所在的税率档次来确定的。
需要注意一些特殊情况。
如果个人在所得税的起征点以下，即个人全年收入未超过当前年度纳税起征点，那么个人不需要缴纳个人所得税。
个人所在的单位可能会预扣个人所得税，所以需要在申报个人所得税时需要将已缴纳的个人所得税减去。
计算年终奖的个人所得税需要了解个人所得税税率档次、年终奖的计算方法以及一些特殊情况的处理方法。
如果不确定如何计算个人所得税，建议咨询税务专业人士或税务部门的工作人员，以确保计算准确无误。