企业制度：现金收支管理办法 3篇
会计现金的管理制度包括(3篇)
第1篇一、引言现金作为企业日常经营活动中最为常见的货币形式，是企业资金的重要组成部分。
现金管理的好坏直接关系到企业的财务状况和经营效益。
为了确保企业现金的安全、合理、高效使用，特制定本会计现金管理制度。
二、管理制度的目标1. 确保现金收支的合法性、合规性。
2. 保障企业现金的安全，防止现金被盗、丢失或挪用。
3. 提高现金使用效率，降低资金成本。
4. 促进企业财务管理规范化、科学化。
三、现金管理组织架构1. 设立现金管理领导小组，负责现金管理的全面工作，成员由财务部、审计部、法务部等部门负责人组成。
2. 设立现金管理办公室，负责现金管理的日常事务，由财务部主管担任主任，成员包括出纳、会计等。
四、现金管理原则1. 法规原则：遵循国家有关现金管理的法律法规，确保现金收支的合法性、合规性。
2. 安全原则：加强现金安全管理，确保现金安全无隐患。
3. 效率原则：提高现金使用效率，降低资金成本。
4. 公正原则：现金收支处理公平、公正，确保各部门、各岗位之间的利益平衡。
五、现金收支管理1. 收入管理（1）所有现金收入必须通过财务部门统一收取，不得私自收取现金。
（2）收取现金时，应开具正式的收款凭证，并注明收款人、金额、日期等信息。
（3）现金收入应及时上交财务部门，不得拖延。
2. 支出管理（1）所有现金支出必须经过财务部门审批，不得擅自支出。
（2）支出时，应提供合法的支出凭证，如发票、收据等。
（3）现金支出应及时入账，确保账实相符。
六、现金保管管理1. 出纳员负责现金的保管，应做到以下几点：（1）现金存放于保险柜中，保险柜密码由出纳员保管。
（2）每日下班前，应清点现金，确保现金余额与账面相符。
（3）不得私自挪用、借出现金。
2. 财务部门应定期对现金进行盘点，确保现金安全。
七、现金报销管理1. 报销人应在报销单上注明报销事由、金额、日期等信息。
2. 报销人需提供合法的报销凭证，如发票、收据等。
3. 财务部门对报销单进行审核，确保报销事项真实、合法。
企业现金管理规定范文（3篇）
企业现金管理规定范文企业现金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营和发展起着关键作用。
为了确保企业的现金流稳定和有效运作，制定一套科学的现金管理规定是必要的。
下面是一个企业现金管理规定的范本：1. 目的和适用范围本规定的目的是为了规范企业现金管理的流程和程序，保证企业现金的安全、高效使用。
适用于公司内所有与现金管理相关的人员和部门。
2. 现金流量预测和预算2.1 确保每月制定现金流量预测，并及时更新。
2.2 根据现金流量预测，制定现金预算，包括收入、支出和投资等方面。
2.3 经营部门和财务部门要密切配合，确保现金流量预测和预算的准确性和有效性。
3. 收款和支付管理3.1 所有收款均要明确记录，包括收款方式、日期、金额和收款人等。
3.2 严格执行收款审批制度，确保收款程序的规范和合法性。
3.3 支付申请需经过相关部门审批，确保支出的合理性和合规性。
3.4 建立支付验证机制，确保支付的准确性和安全性。
4. 现金存储和保管4.1 设立专门的现金保管处所，由专人负责现金的存储和保管工作。
4.2 确保现金保管处所的安全设施完善，如安全门、监控摄像等。
4.3 对现金进行定期盘点和核对，确保现金数额的准确性和完整性。
4.4 严格控制现金领用和报销，确保现金的合理使用和防止内部失窃等风险。
5. 现金管理报告和分析5.1 每月制定现金管理报告，包括现金流量表、现金预算执行情况和现金缺口分析等。
5.2 根据现金管理报告，及时发现问题和风险，并及时采取措施进行调整和改进。
5.3 定期进行现金管理的评估和监测，确保现金管理制度的有效性和可持续性。
6. 内部控制和审计6.1 建立健全的内部控制体系，确保现金管理的合规性和风险的有效控制。
6.2 定期对现金管理进行内部审计，查找问题和漏洞，并提出改进建议。
6.3 外部审计机构应对现金管理进行审计，确保现金管理制度的有效性和合规性。
7. 违规处理和纪律处分7.1 对于违反现金管理规定的行为，将严肃处理，包括警告、记过、降职和辞退等。
公司现金管理制度范文(三篇)
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的资金流动和现金管理，提高财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司的各个部门、各级别员工，在公司内部进行现金管理的一切活动。
第三条目标本制度的目标是确保公司现金的安全与合理使用，规范公司的现金管理流程，提高资金的使用效率，保障公司经营活动正常进行。
第四条定义1. 现金：指货币、有价证券等可以用于交换和购买货物、支付成本和费用的资产。
2. 现金收付流程：指公司内现金的收取、支付和管理的流程及相关的内部控制措施。
3. 现金管理人员：指被公司授权管理现金的人员，包括财务人员和相关部门的负责人等。
第二章现金收付管理流程第五条现金收取1. 现金收取应由专门的财务人员负责，接收现金时应核对金额的准确性，并开立收据。
2. 现金收取后，应按规定的程序及时上缴给财务部门，由财务人员进行登记并核对收据。
第六条现金支付1. 现金支付应由专门的财务人员负责，支付前应核对支付事项及金额，确保支付的合法性和准确性。
2. 现金支付的用途必须与公司经营活动相关，并经过相关部门负责人的审批。
3. 现金支付的金额应按需要支付的数额准备，不得超额支付。
4. 现金支付应按规定的流程进行，由财务人员进行登记并核对相关凭证。
第七条现金保管1. 现金保管由财务部门负责，应设有专门的现金库房。
2. 现金库房应有专门的保管员，保管员应具备相关的经验和知识，严格遵守保管规章制度，确保现金安全。
3. 现金库房应设有先进的防盗设备，并定期进行保养和维护，确保设备的正常使用。
4. 现金库房应有专门的保管记录，记录现金的入库、出库、盘点等情况，确保现金流动的准确性和完整性。
第三章现金管理的内部控制第八条现金收付的内部控制1. 现金收付的内部控制应建立健全，确保现金的安全、准确和合法使用。
2. 现金收取和支付的程序应明确，责任人员应明确，禁止挂靠和串通操作。
3. 现金收付凭证的使用应规范，必须填写相关的信息，附有相关的支持文件。
公司现金管理制度范文(三篇)
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的现金管理工作，提高财务管理效益，制定本制度。
第二条公司现金管理工作的目标是确保公司现金资金安全、合理使用，保证公司正常运转。
第二章现金资金的保管与使用第三条公司现金资金应由财务部门统一保管，并建立完善的现金保管制度，确保现金的安全。
第四条公司员工在使用现金资金时，必须遵守以下规定：1. 凭领导批准使用现金，并填写相应的使用申请单。
2. 使用现金时应当认真核对现金的数量和真伪，并填写领款单和交款单，确保现金的流转记录准确无误。
3. 禁止私自挪用、挪借、私分公司现金，如有发现将追究责任。
4. 禁止冒领现金或虚报、套取公司现金，如有发现将追究责任。
第三章现金的收付与结算第五条公司现金的收付与结算应遵守以下规定：1. 收款：收款人员必须核实收款对象和金额是否一致，并及时填写收款凭证，并将收款的现金及时存入公司指定的银行账户。
2. 付款：付款人员必须认真审查支付对象和金额，并使用公司指定的付款方式进行支付。
3. 结算：公司应根据业务需要进行定期结算，并及时进行核对和调整。
第四章现金的年末盘点第六条公司应每年进行一次全面的现金盘点，包括公司现金在库、银行存款等，核对并记录金额和数量，确保现金的准确性和完整性，并填写现金盘点报告。
第五章现金的审计与监督第七条公司应定期进行现金管理的内部审计，对现金的收付与结算、保管和使用等进行检查和审计。
第八条公司应建立现金管理的日常监督机制，加强对现金管理工作的监督和指导，及时发现和纠正问题，并提出改进意见。
第六章其他事项第九条本制度的解释权属于公司财务部门。
第十条公司应将本制度向全体员工进行宣传，并确保员工理解并遵守本制度。
第十一条本制度自通过之日起施行，可随时根据公司需要进行修订和补充。
企业应根据自身情况对该范本进行适当的修改和完善，以适应公司的实际需要和要求。
同时，制度的具体实施还应参考相关法律法规的规定和公司的实际情况。
现金使用管理规定范本（3篇）
现金使用管理规定范本1.引言现金是企业流动资金的重要组成部分，合理的现金使用管理对于企业的经营发展至关重要。
为了规范企业的现金使用行为，提高资金的利用效率，减少潜在的风险，制定一套科学有效的现金使用管理规定是必要的。
2.一般规定1)所有单位及部门必须严格按照财务制度和现金使用管理规定进行操作。
2)现金的保管、使用、核算应分工负责、各司其职，相互配合，实行岗位责任制。
3)现金的保管和使用必须符合法律法规，任何盗窃、挪用、私分、私存现金的行为均严禁，一经发现，将依法追究法律责任。
4)在没有特殊规定的情况下，未经批准不得将现金用于非公务活动。
5)现金的支出必须有支出依据，并经过相应的会签审核。
3.现金管理流程1)收款环节a)所有收款人员必须严格遵守财务制度，确保所有收款入账准确无误。
b)收款人员应当对每笔收款进行登记，包括款项的来源、金额、收款日期等信息。
c)应当及时将收款款项存入指定的银行账户，并确保账户余额准确无误。
2)付款环节a)所有付款申请必须经过申请人填写、部门负责人审核、相关财务人员复核批准。
b)付款申请须明确付款事由、付款金额、收款人等基本信息，并附上相应的相关凭证。
c)财务人员在审批付款申请时，需认真核对相应凭证的真实性和合法性，确保资金的安全。
d)付款人员在执行付款时，必须仔细核对付款依据和金额，避免错误。
3)备查环节a)所有现金使用记录必须经过现金管理人员备案并妥善保存。
b)备查记录应当包括付款凭证、付款申请、收款凭证等相关信息。
c)备查记录应按照文件编号和时间顺序进行归档，便于查阅和审计。
4.现金管理的监督与内控1)设立相应的现金管理岗位，明确岗位职责，并进行相应的培训，确保岗位人员理解并遵守现金管理规定。
2)定期组织现金管理情况的检查和审计，发现问题及时纠正，并建立相应的考核机制。
3)加强信息系统的建设，确保现金管理数据的安全和准确性。
4)建立健全内部控制制度，规范各项现金管理业务流程，并加强对各环节的自查和相互监督。
会计中级现金管理制度(3篇)
第1篇一、前言现金是企业日常经营活动中不可或缺的支付手段，现金管理是企业财务管理的重要组成部分。
为了加强现金管理，提高资金使用效率，降低现金风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。
二、现金管理原则1.合法性原则：现金管理必须遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。
2.安全性原则：现金管理应确保现金安全，防止现金被盗、丢失、损坏等风险。
3.流动性原则：现金管理应保证企业日常经营活动的现金需求，确保资金流动性。
4.效益性原则：现金管理应提高资金使用效率，降低资金成本，提高企业经济效益。
三、现金管理组织架构1.成立现金管理领导小组，负责制定现金管理制度，监督现金管理工作的实施。
2.设立现金管理部门，负责现金管理的具体工作，包括现金收支、库存管理、安全防范等。
3.明确各部门、各岗位的现金管理职责，确保现金管理工作的落实。
四、现金管理内容1.现金收支管理（1）现金收支凭证：现金收支必须使用统一格式的现金收支凭证，凭证内容应真实、完整。
（2）现金收支审批：现金收支必须经过审批，审批权限按照企业内部管理规定执行。
（3）现金收支核算：现金收支应及时入账，确保账实相符。
2.现金库存管理（1）现金库存限额：根据企业规模、业务范围和现金收支情况，合理确定现金库存限额。
（2）现金库存登记：现金库存应设立登记簿，详细记录现金库存情况。
（3）现金库存盘点：定期进行现金库存盘点，确保现金库存安全。
3.现金安全管理（1）现金保管：现金应由专人保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心。
（2）现金交接：现金交接应严格执行交接手续，确保现金安全。
（3）现金防范：加强现金防范措施，防止现金被盗、丢失、损坏等风险。
4.现金预算管理（1）现金预算编制：根据企业生产经营计划和现金收支情况，编制现金预算。
（2）现金预算执行：严格执行现金预算，控制现金支出。
（3）现金预算调整：根据实际情况，对现金预算进行适时调整。
企业现金管理制度范文(3篇)
企业现金管理制度范文第一章总则第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生____公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及所属分（子）公司、工业园。
第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。
第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。
第五条公司在下列范围内可以使用现金：1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；5、向个人采购物资的价款；6、结算起点（____元）以下的零星报销费用支出；7、需要支付现金的其他支出。
第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、____项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。
第七条公司库存现金限额为____元。
因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。
第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的（如银行已下班），最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包（盖章）交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；2、需要支付现金时，可以从现金库存（备用金）中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付（即坐支）；因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。
3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人（经办人）在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。
公司现金管理制度范本（3篇）
公司现金管理制度范本1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和管理公司的现金收付活动，保证现金资金的安全和有效利用。
适用于公司的所有部门和员工。
2. 现金收付权限2.1 公司设置专门的财务部门负责现金的管理和统一收付。
2.2 只有经过授权的员工才能进行现金的收付活动。
2.3 工作人员必须按照规定的程序进行现金的收付，并及时填写相关的收付凭证。
3. 现金收付程序3.1 现金收付必须按照公司制定的流程进行，包括填写现金收付申请、审核、出纳支付等环节。
3.2 现金的存取必须经过制定的安全通道和机构进行。
4. 现金的保管与安全4.1 公司设立专门的现金保管室，由专人负责，禁止他人进入。
4.2 现金保管室内必须设立专用的现金保险柜，确保现金的安全。
4.3 现金保管人员必须按照规定经常进行现金的盘点和核对，确保现金的完整和准确。
5. 现金支出控制5.1 现金支出必须经过授权，并且必须进行预算和审批。
5.2 现金支出必须符合公司的采购政策和费用报销规定。
6. 现金的记录和核对6.1 现金收付活动必须及时记录，包括现金流水账、收付凭证等。
6.2 现金记录必须定期进行核对，确保现金的准确性和完整性。
7. 现金的审计和监督7.1 公司定期对现金管理进行内部审计。
7.2 公司设立专门的监督机构，对现金管理进行监督和检查。
8. 违规处理8.1 对于违反现金管理制度的行为，将依照公司的规定进行处理，包括纪律处分和法律追究。
9. 附则本制度的解释权归公司所有，如有需要修改，应经公司相关部门批准并通知全体员工。
以上为公司现金管理制度的范本，具体应根据公司的实际情况和需要进行制定和修改。
公司现金管理制度范本（2）第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
现金会计的管理制度(3篇)
第1篇一、总则第一条为加强本单位的现金管理，确保现金的安全、合规使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有涉及现金收付的部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：现金收支活动必须遵守国家法律法规和财务会计制度。
2. 安全可靠原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗和被贪污。
3. 效率优先原则：提高现金收支效率，优化资金使用。
4. 透明公开原则：现金收支活动应当公开透明，接受监督。
二、现金收支管理第四条现金收支的范围：1. 单位日常零星开支，如办公用品、小额零星采购等；2. 支付给个人的劳务报酬、奖金、津贴等；3. 税收、罚款、罚金等现金支付；4. 其他法律法规规定的现金支付。
第五条现金收支的审批程序：1. 各部门负责人根据实际需要提出现金支付申请；2. 财务部门对支付申请进行审核，确保符合法律法规和财务制度；3. 财务部门负责人审批同意后，办理现金支付手续。
第六条现金收支的记录：1. 财务部门应当及时、准确地记录现金收支情况，做到账实相符；2. 建立健全现金日记账、现金总账等账簿，定期进行核对；3. 现金收支凭证应当齐全、规范，不得涂改、伪造。
第七条现金库存管理：1. 单位应当设置专门的现金保管人员，负责现金的收付和保管；2. 现金保管人员应当妥善保管现金，确保现金安全；3. 定期清点现金库存，做到账实相符。
三、现金报销管理第八条现金报销的范围：1. 单位日常零星开支；2. 支付给个人的劳务报酬、奖金、津贴等；3. 其他法律法规规定的现金支付。
第九条现金报销的审批程序：1. 报销人填写现金报销单，附上相关原始凭证；2. 部门负责人审核报销单和原始凭证，签署意见；3. 财务部门负责人审批同意后，办理报销手续。
第十条现金报销的记录：1. 财务部门应当及时、准确地记录现金报销情况，做到账实相符；2. 建立健全现金报销台账，定期进行核对。
企业现金日常管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，保障企业财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有现金收支活动，包括现金收入、现金支出、现金结算等。
第三条企业现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家现金管理制度；（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止现金流失和舞弊；（三）效率性原则：提高资金使用效率，减少资金占用，降低资金成本；（四）透明性原则：加强现金管理工作的监督，确保现金收支的真实、准确、完整。
第二章现金收支管理第四条企业现金收支必须按照国家现金管理制度执行，不得超出现金管理范围。
第五条企业现金收支实行“收支两条线”管理，即现金收入必须全部存入银行，现金支出必须按照规定程序审批。
第六条企业现金收支必须严格执行以下程序：（一）现金收入：1. 销售人员收到现金时，应立即开据收款凭证，并及时将现金存入银行；2. 财务部门根据收款凭证，编制现金收入日报表，报财务负责人审批；3. 财务负责人审批后，将现金收入存入银行。
（二）现金支出：1. 部门或个人申请现金支出时，应填写《现金支出申请单》，注明支出用途、金额、日期等；2. 部门负责人审核《现金支出申请单》，签署意见后，报送财务部门；3. 财务部门根据《现金支出申请单》，编制现金支出预算，报财务负责人审批；4. 财务负责人审批后，将现金支出预算提交总经理审批；5. 总经理审批同意后，财务部门根据审批结果支付现金。
第七条企业现金收支凭证应真实、完整、规范，包括但不限于以下内容：（一）凭证名称；（二）凭证编号；（三）日期；（四）收付款单位或个人名称；（五）金额；（六）用途；（七）经办人签名；（八）审批人签名。
第八条企业现金收支必须实行“日清月结”制度，确保现金收支的真实性和准确性。
第三章现金库存管理第九条企业现金库存应根据业务需要和资金周转情况确定，原则上不得超过规定的最高限额。
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企业制度：现金收支管理办法 3篇
1、现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。
2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。
3、企业从银行抽取现金时，应标明具体内容用途，并由财会部门负责管理盖章盖章
后，缴开户银行审查后方可以转存。
4、企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。
5、因订货地相同、交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特定情况急需采
用现金的，企业应向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人盖章盖章，经开户银行
审查批准后方可不予缴付。
6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途
套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义
存储，即不得“公款私存”;不准保留账外公款，即不得设置“小金库”等。
7、不许单位之间相互借予现金。
8、其他规定，如实行“钱账分管”等。
银行对于违背以上规定的单位，将按照违规金额的一定比例不予行政处罚。
开户单位可以在下列范围内使用现金:
1.职工工资、津贴;
2.个人劳务报酬;
3.根据国家规定颁授给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
4.各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
5.向个人全面收购农副产品和其他物资的价款;
6.出差人员必须随身携带的差旅费;
7.支付起点以下的零星开支;
8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
支付起点订为1000元。支付起点的调整，由中国人民银行确认，报国务院备案。
一、“现金收支旬报表”上的收支金额，是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的
金额，支出金额则仅指各部门的费用。各部门应支付一切费用，包括可控制费用与不可控
制费用，均应自财务部汇入的金额中支付。
二、各单位的可以掌控费用统一每月月底前由财务部根据下月份各单位的费用概算一
次性(必要时罚球次)流至各部门的账户内备两支。
华律网
三、各部门的总收入款项除财务部流至的款项外，一律严禁自行侵吞。企业内归还的
应收账款账款(包含现金及支票)，其归还的应收账款账款应依账款管理办法的规定，悉数
寄到企业财务部。
四、“现金收支旬报表”的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日(每月1日、
11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈部门主管
签核后限时转送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当
天填制“费用预算分析表”。
五、“现金收支旬报表中”上的编号就是就费用的笔项而言，使用每月一次已连续编
号方式，月内的每月编号应当相互贯通并已连续一百零六当月月底，次月1日择机再次编
号。
六、“现金收支旬报表”上科目栏中的类别，依所发生的各项费用及其分属类别，分
别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下。
(一)销售费用：凡属营业人员(包含营业主任及外务人员)所出现的费用。
(二)服务费用：凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用。
(三)管理费用：凡销售费用及服务费用外所出现的一切费用。
七、“现金支旬报表”上的科目栏中的“名称”是指各项费用的科目名称，其明细如
下。
(一)营业费和：即为营业人员(包含营业主任及外务员)所出现的以下费用。
1.凡司机人员需要的汽油、机油、过桥费、寄车费。
2.凡营业人员计程车资及营业员因业务之须要所收的差旅费。
3.凡营业人员因业务上应酬所需要费用。
4.凡营业人员薪资(包含工资、交通津贴、交际津贴、成交量奖金、各项奖金及值守
费和等)。
5.凡账款尾数无法收回，或倒账企业损失。
6.凡营业人员所印名片费和。
(二)服务费用：即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生的下列费用。
1.凡司机服务人员所支的汽油、机油、过桥费、递车费。
2.凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务需要所支的差旅费。
3.凡服务人员因服务上的须要所支的交际费。
4.凡服务全体员工的薪资(包括工资、交通津贴、绩效奖金、奖金及值班费等)。
5.凡账款尾数无法归还的费用。
6.凡服务全体员工所印的名片费。
7.凡单价在100元以下的工具费和。
(三)管理费用：凡销售费用及服务费用外所发生的费用。
1.凡司机人员及服务人员外所缴付的汽油、机油费和。
2.凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资及出差旅费。
3.装载货物所缴付的费用。
4.凡日常所用的文具纸张费。
5.凡洁净单位卫生所支的费用。
6.凡邮寄函件及包裹的邮资及购邮票费。
7.凡业务上的长途电话及市区电话费。
8.凡因业务上的需要而支付的电报费。
9.凡下载报刊杂志所缴付的费用。
10.凡营业人员及服务人员外所支付的交际费。
八、上述费用项目，会计员应当按其性质区分(即为销售费用、服务费用、管理费用
等)，分类报支，严禁相互混为一谈。
九、各部门全体员工的借支总额在3000元以内者，须经企业主管核准后由首存现金
中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回;借支总额超过3000元者，应依权责划分
逐笔专案报批，核准后始得由企业财务部汇寄支付。
十、每月月底当天，企业会计员应当凭存留的当月份该单位“现金收支旬报表中”，
依费用类别分别统计数据当月份各项费用的总额，详填于“费用财政预算分析表中”中呈
圆形单位主管，并详细分析可以掌控费用中的各项费用其实际与财政预算的差异。
十一、各单位应于每月3日前将“费用预算分析表”(一式两联)连同“直线单位经营
绩效评核表”一并寄送企业业务部，由业务部据此以查核与“直线单位绩效评核表”所填
的费用数字相符后，即转送企业财务部复核并上报所属副总经理填具总评后，第一联由财
务部留存，据以分析全场费用差异，第二联寄回各单位存查。
十二、“费用财政预算分析表中”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比。
“本月费用的财政预算”一栏的计算公式如下：本月“服务费用”财政预算=上月服务费
用x(1±本月服务收入成长率)本月“管理费用”财政预算=上月管理费用x(1±本月营业
及服务总收入成长率x20%)本月“销售费用”财政预算+上月销售费用x(1±本月营业收入
成长率)
第一条 本规定所称收人金额，是指由财务部汇人各单位银行账户内的金额，支出金
额则是指各单位的费用。各单位应自行支付的一切费用，包括可控费用和不可控费用，均
应自财务部汇人之金额中支付。
第二条总公司财务部为现金收支归口管理部门，各单位的财务部门负责管理本部门的
现金收支管理，并拒绝接受总公司财务部的领导。
第三条各单位的可控费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算 一
次汇入各单位的银行账户内备支。不可控费用，则由单位根据需要，提出申请报公司审核
后划拨。
第四条 各单位的收人(包含支票、现金)，除存留必要的准备金外，均可于当日18点
以前存人公司【 】账户，任何人严禁侵吞，也严禁从总收入中预支任何费用。
第五条 各单位应填报现金收支旬报表，一式两份。第一份于每旬第一日中午前报 财
务部汇总，第二份由各单位留存备査。
第六条 现金收支旬报表中(附件一)上科目栏中类别的核对，系指依所出现的各项费
用的分属类别，分别以“营”、“衣”、“管”等字则表示，其代表意义如下：
(1)营业费用，凡属营业人员所发生的费用,包括汽车费用、旅费、公共关系、薪金、
坏账等。
(2)服务费用，属服务人员所出现的费用，包含汽车费用、旅费、公共关系、薪金、
坏账等。
(3)管理费用，凡营业费用和服务费用外所发生的一切费用。汽车费用、旅费、公共
关系、薪金、运费、电话、电报费、上网费、自来水费、汽车修理费、人事广告费、报刊
杂志、租 金、邮寄、物业管理费用、税捐等。
上述所列于各项费用，会计员应当按其性质区分，不予分类报支，严禁相互混为一谈。
第七条 各单位与总公司或者其他分公司之间如有代收代支事项，一律用“内部联络
函”(附件二)联系，其作业规定如下：
(1)各单位代总公司或者其他分公司收款时可于收款当日以内部联络函述明代收何单
位款项，收款现金应当改成汇票，收款票据应当标明票据内容，联同票据一起寄出总公司
财务部，由财务部负责管理通告被收款单位人账的同时将人账情形答复收款单位。
(2)总公司代分公司收款时，应于收款当日，由财务部“内部联络函”述明代收款项
内容，若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，款项则暂代留存，被代收单位于接获
财务部的通知时，应即于当天的收款及成交资金明细表上加人该笔账款，增加其收款总额，
并将人账情形回复财务部。
(3)总公司代各单位缴付费用款项时，应当由财务部于每月25日前以联络函通告被代
支单位依虚收虚付方式在其现金收支旬报单上的收人金额栏内径行提人该笔款项。
第八条 各单位员工借支总额在人民币【 】元以内的，须经单位主管核准后由库存现
金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回;超过人民币【 】元的,应依权责划分逐
笔专案报备核准后始得由财务部汇寄支付。
第九条 本规定自公布之日起颁布。