工程项目部财务管理规定及实施细则

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建设工程项目管理实施细则

项目管理实施细则目录前言 (4)第一章总则 (5)第二章组织管理 (7)第三章项目部 (15)第四章项目经理 (32)第五章项目经营管理 (48)第六章项目成本管理 (93)第七章项目合同管理 (126)第八章项目资金管理 (132)第九章工程物资设备管理 (165)第十章项目劳务管理 (190)第十一章项目分包工程管理 (203)第十二章项目风险管理 (220)第十三章项目技术管理 (250)第十四章项目质量管理 (292)第十五章项目进度管理 (327)第十六章项目安全与职业健康管理 (335)第十七章项目环境管理 (356)第十八章项目文明施工管理 (364)第十九章项目资料管理 (368)第二十章项目党群管理 (373)第二十一章项目信息管理 (383)第二十二章项目综合事务管理 (385)第二十三章项目收尾管理 (390)第二十四章项目经营管理责任考核 (394)第二十五章附则 (409)前言为贯彻落实xx集团开展的为期二年的项目管理年活动，进一步规范项目管理，提高项目管理水平，提升企业盈利空间，促进企业健康发展，特制订本管理实施细则配套使用。

通常情况下，项目管理的主体是直接承担工程承包合同民事责任的法人企业，负责现场管理的是企业派出的项目部。

在项目管理过程中，承担合同民事责任的企业对项目部提供服务，进行必要的监督、指导和控制，项目部按照企业确定的目标、授予的权限、配备的资源，发挥项目管理团队的积极性、创造性，遵照企业的制度，尽一切合理的手段，实现企业确定的各项责任目标。

为了适应市场的需要，规范项目管理，提升企业效益，集团公司（含子公司）所有项目必须执行本管理实施细则。

本管理实施细则原则：组织机构健全，过程管理受控；材料集中供应，劳务集约管理；激励约束并存，经营效益、管理效益、结算效益三效益分离。

第一章总则一、为进一步贯彻xx集团管理理念，推进精细化管理战略，理顺项目管理职能，规范施工项目管理和生产要素市场行为，全面、高效地履行施工合同，提升集团社会形象，提高项目经济效益，促进企业做大做强，特制订本管理实施细则。

工程项目挂靠财务管理操作及制度简述

工程项目挂靠财务管理及操作简述一、分类:分包，转包分包,简单点,我公司有建筑总承包资质，中标1000万工程,拿出200万给另一个建筑公司，我会给业主开1000万的建筑发票,200万的建筑公司也会给我开建筑发票.总包以分包开来的发票金额进行营业额抵减并申报纳税。

【文号：《营业税暂行条例》第五条规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用.但是,下列情形除外：…(三）纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额】；建筑公司还可能涉及劳务分包合同等，这种严格讲不算分包,有的劳务公司开具劳务发票，其实构成了成本，如果有的开的建筑业发票(和自己开给业主的票一个类型）,就进行抵减。

转包，最直接的表现，中标1000万，转给他人1000万；借用资质。

违反建筑法，但是税务上管不了那么多，但是实务中这个情况那是基本都是这个啊。

《建设工程质量管理条例》第七十八条第三款规定：“本条例所称转包，是指承包单位承包建设工程后,不履行合同约定的责任和义务，将其承包的全部建设工程转给他人或者将其承包的全部工程肢解以后以分包的名义分别转给他人承包的行为。

”二、财务交底书。

（见附件）交底对存在挂靠业务的单位财务部来说，相当重要。

必须在中标后（中标后需要在数日内付履约保证金，履约保函之类，肯定会通过财务部门，所以财务部也是知道此项目中标的），公司的相关部门需及时通知与挂靠人签订内部承包或者施工的协议(不能久拖）.切记要将这个打印出来交给挂靠人，让对方拿回去认真看，避免以后产生办款的纠纷，发票纠纷等。

总之需要在工程开工的左右将交底给对方。

三、挂靠管理多种方式:（主要侧重财务上）1、简单化。

不管工程大小，开立一般账户（临时账户)工程款从公司账上过，扣除较高所得税（一般2。

5％-3％，按照收到款一次，扣一次,以实际到账扣相应），管理费（一般1.5％），不提供发票，直接付给对方任意账号.质保期一过，销户。

SDF有限公司基本建设财务管理实施细则

SDF有限公司基本建设财务管理实施细则第一章总则第一条为加强SDF有限公司（以下简称SDF公司）基本建设财务管理，促进项目规范建设，保证资金合理使用，严格控制投资成本，提高投资效益，根据国家《基本建设财务规则》《企业会计准则》以及集团公司、上级公司相关规章制度，制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于SDF公司全资子公司、控股子公司、代管单位和一体化管理单位。

第三条财务部是基本建设财务管理的归口管理部门。

基本建设财务管理实行统一指导，分级管理的原则。

（一）依据上级公司《基本建设财务管理办法》，制定SDF 公司《基本建设财务管理实施细则》，负责项目建设全过程财务管理。

（二）配合做好项目前期财务评价，参与投资估算、设计概算、执行概算、招投标的评审和合同审查、签订工作。

（三）按照概算口径，统一划分投资核算项目，正确归集投资支出和建设成本。

（四）负责项目筹、融资工作，优化项目资金来源结构。

（五）负责项目资金预算管理，按照项目投资计划、工程合同、工程进度、物资采购计划等细化用款计划，优化工程价款结算方式，及时编制、上报并执行基本建设财务预算。

（六）按照批准的执行概算，严格控制投资成本，正确归集建设成本，定期（每月）分析投资完成情况、资金到位和使用情况。

（七）对EPC总包工程项目，负责与总包单位核对在合同范围内经济业务的相关账目。

（八）组织编制项目竣工决算和财务后评价，配合完成竣工决算审计工作。

（九）整理保存基本建设项目前期工作、投资控制、资金管理、会计核算、竣工决算等资料。

第二章项目前期财务管理第四条基本建设项目前期财务管理，是指从寻找并获取项目开发权至项目核准的全部过程中财务部门开展的财务管理工作。

第五条加强对项目立项前经济性、效益性的分析评价，提出立项建议。

参与各项目可行性研究论证工作，通过审查投资估算、盈利能力、偿债能力、不确定性和风险分析等评价项目财务可行性。

（一）参与可行性研究报告投资估算的审查，对费用项目、取费标准及资金来源、结构等进行审核，控制投资总额。

公司基本建设项目竣工财务决算管理办法

公司基本建设项目竣工财务决算管理办法第一章总则第一条为加强公司基本建设项目竣工财务决算（以下简称“竣工财务决算”）管理，提高决算编制质量，促进决算编制及时，规范决算编制程序，根据《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》、《公司基本建设项目竣工财务决算管理办法》制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属单位。

第三条各单位可根据本办法，结合本单位的实际情况，制定具体实施细则。

第二章管理职责与权限第四条公司计划与财务部是竣工财务决算管理的归口管理部门，相关部门配合管理。

竣工财务决算按照“谁投资、谁审核”的原则，实行统一指导，分工负责，分级管理，逐级监督考核的工作机制。

第五条公司管理职责（一）计划与财务部1.负责制定公司竣工财务决算管理规定。

2.负责审核、下达公司年度竣工财务决算工作计划。

3.负责指导各单位竣工财务决算报告的编制与管理。

4.负责审核、批复公司实际管理项目的竣工财务决算报告。

5.负责对所属单位竣工财务决算管理工作的监督与考核。

（二）审计部负责对应由公司审计的基建项目进行工程结算和竣工财务决算审核，出具竣工财务决算审核报告，下达审核意见。

配合完成竣工财务决算管理的其他工作。

（三）发展部负责配合提供基建项目可研备案、投资决策批复文件。

第六条项目建设单位管理职责（一）项目建设单位财务部门是本单位竣工财务决算管理的归口管理部门，负责上报需要公司审批的竣工财务决算报告等相关资料。

EPC总承包项目财务管理方案

EPC总承包项⽬财务管理⽅案EPC总承包项⽬财务管理⽅案（此⽂档为word格式,下载后您可任意修改编辑！）⽬录1、货币资⾦管理制度 ................................................................................................................2、票据管理办法 ........................................................................................................................3、⼯程项⽬现场财务管理办法 ................................................................................................4、⼯程项⽬资⾦收⽀管理办法 ................................................................................................5、固定资产管理办法 ................................................................................................................6、财务印鉴管理办法 ................................................................................................................7、财务预算管理办法 ................................................................................................................8、会计档案管理制度 ................................................................................................................货币资⾦管理制度1 范围为加强公司货币资⾦管理，规范资⾦收⽀⾏为，结合公司实际情况，制定本制度。

项目施工管理办法实施细则

一、总则第一条为加强项目施工管理，提高施工质量，确保施工安全，根据国家有关法律法规及行业规范，结合项目实际情况，制定本实施细则。

第二条本细则适用于公司所有在建项目的施工管理。

第三条项目施工管理应遵循“安全第一、预防为主、综合治理”的原则，确保工程质量、安全、进度、投资、环保等目标的实现。

二、组织机构与职责第四条项目施工管理组织机构应包括项目管理部、施工项目部、质量安全监督部、物资设备部、财务部等部门。

第五条各部门职责如下：1. 项目管理部：负责项目整体规划、协调、监督和考核；2. 施工项目部：负责项目施工组织、实施、验收和移交；3. 质量安全监督部：负责项目质量安全监督、检查和整改；4. 物资设备部：负责项目物资设备采购、供应、管理和使用；5. 财务部：负责项目资金管理、成本控制和财务核算。

三、施工准备阶段第六条施工准备阶段应包括以下内容：1. 编制施工组织设计，明确施工方案、进度计划、质量保证措施、安全防护措施等；2. 完成施工许可证、规划许可证等办理手续；3. 组织施工队伍进场，进行技术交底和安全教育；4. 完成施工现场的布置、材料设备进场、施工用水用电等准备工作。

四、施工实施阶段第七条施工实施阶段应包括以下内容：1. 严格执行施工组织设计，确保施工质量、安全、进度、投资、环保等目标的实现；2. 加强施工现场管理，确保施工环境整洁、文明；3. 定期进行质量安全检查，及时发现和解决质量问题；4. 加强物资设备管理，确保物资设备质量、数量和供应；5. 加强财务管理，严格控制项目成本。

五、施工验收阶段第八条施工验收阶段应包括以下内容：1. 完成施工质量自检，确保工程质量符合设计要求；2. 组织进行施工质量验收，确保施工质量合格；3. 完成施工安全验收，确保施工安全达标；4. 完成施工资料整理，确保施工资料完整、准确。

六、附则第九条本细则由项目管理部负责解释。

第十条本细则自发布之日起施行。

以上内容仅为《项目施工管理办法实施细则》的框架性描述，具体内容需根据项目实际情况和法律法规要求进行调整和完善。

医院工程建设财务管理制度

医院工程建设财务管理制度第一章总则第一条为加强医院工程建设财务管理，规范财务管理行为，保障资金使用的合法性、安全性和有效性，根据有关法律、法规和医院相关制度规定，制订本制度。

第二条本制度适用于医院工程建设财务管理工作，财务部门、工程处等相关部门及全院在医院工程建设活动中的所有财务收支活动。

第三条医院工程建设财务管理应符合公开、公平、公正、合理的原则，加强内部控制，提高财务管理效率，确保资金的安全和合理利用。

第四条财务管理权限保持与行使职能相适应，适度授权，明确责任、条线清晰、分工明确。

第二章经费管理第五条医院工程建设资金主要由医院财政拨款、医院自有资金、社会投资者投资等方面形成，且按照相应的管理规章制度执行。

第六条医院工程建设项目经费预算应当根据项目规模、内容、期限等因素进行科学评估，并经上级主管部门审批后方能执行，不得违规超支，确保项目经费的合理分配和使用。

第七条医院工程建设项目的经费来源应当明确，不能将项目经费用于其他用途。

第八条医院工程建设项目资金的管理和使用应当按照相关规定进行，不得私自挪用、截留、挪窜、挤占项目资金。

第九条医院工程建设项目资金的拨付和使用应当按照相关规定进行，确保项目经费的安全和合理使用。

第三章财务报告管理第十条医院工程建设项目的财务管理应当按照相关规定的时间要求制定和提交财务报告，确保资金的使用情况得到及时监督和审查。

第十一条医院工程建设项目的财务报告要求真实、准确、完整，不得虚假、误导，应当经项目相关人员签字确认，并按照规定报送上级主管部门。

第十二条医院工程建设项目的财务报告应当以书面形式保存，有可能需要提供相关证据时，应当依法提供相关证明材料。

第四章风险管理第十三条医院工程建设项目的财务管理应当加强风险防范，确保资金安全、全过程监控。

第十四条医院工程建设项目的财务风险主要包括资金来源、资金挪用、资金流动等，应当制定有效的控制措施，减少风险发生的可能性。

第十五条医院工程建设项目的财务风险监控应当及时、准确，发现问题及时应对，避免并控制财务风险。

项目管理实施细则

项目管理实施细则项目管理实施细则第一章总则为了加快公司发展步伐，实现经营目标，规范工程管理行为，加强企业管理落实，提高整体管理水平，增强市场竞争能力，推动公司经济快速发展和全面进步，特制定本办法。

项目是指在一定时间内，需要达到预定的工程质量和效益的一项工程任务。

项目管理是以项目经理负责制为基础，对工程项目实行有效地组织、实施和控制，确保实现项目目标的管理体制。

在本公司范围施工的所有工程项目，均按此管理办法实施。

第二章项目经理部的领导体制项目经理部是实施项目管理的临时组织机构，不是常设的建制机构，项目工程竣工标志着其使命已经完成，按有关规定，经总经理批准后即行解散。

项目经理部设项目经理1名，技术负责人1名，财务负责人1名。

项目经理从实际出发，按照精干高效、统一、务实的原则设立工程科、计量科、质检科、财务科、机材料科、试验室、办公室等职能部门并报公司批准后实施。

项目经理本着德才兼备的原则，人选应在取得项目经理资格的人员中选拔，职能部门负责人由项目经理聘任。

项目经理实行经理负责制，对项目工程质量、安全、进度、成本全面负责，实行集中统一指挥，带领全体项目部员工齐心协力，实现项目目标。

项目经理在重大问题决策时，要听取多方意见，并上报总经理讨论决定。

项目经理应按要求制定系列管理实施细则。

项目经理部的班子成员及主要部门负责人要保持相对稳定，工程项目在竣工交验以前不得调动其工作，特殊情况除外。

第三章项目经理的责任、权力项目经理是管理项目的核心，代表公司对工程项目全同负责，项目经理是项目的第一负责人。

项目经理的责任：1、遵守国家和地方政府的法规、政策，执行公司的规章制度和指令。

履行公司与业主签订的工程承包合同、书面承诺，努力完成项目部与公司签订的经营目标，组织精干的项目管理班子，确定项目的职能机构和其职责范围。

2、审核项目的总休规划和年度、月施工进度计划。

审批项目部的日常来往文件和各类报表。

3、按照合同要求和上级的指令，保证施工人员、材料、设备按时进场。

中国建筑工程公司项目预结算管理办法及实施细则

中国建筑第六工程局有限公司项目预结算管理办法及实施细则1、目录总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12、组织机构与职责 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23、项目预结算管理策划 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54、工程总包预结算管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115、工程分包结算管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166、工程签证（索赔）管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 217、奖惩 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248、附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 271 总则1. 1 为加强项目预结算管理，规范预结算管理程序，维护企业合法权益，提高企业经济效益和精细化管理水平，降低工程成本，特制定本办法及实施细则。

1. 2 本《办法》适用于工程局所属各单位的工程项目预结算管理。

施工单位项目管理制度

目录1 项目部施工现场巡查制度2 项目部财务管理规定3 项目部信息管理制度4 项目部民主管理制度5 项目部会议制度6 项目部学习制度7 项目部工作人员廉洁从业规定8 项目部员工休班制度9 项目部员工礼仪规范10 项目部员工作息制度11 项目部交通车船管理制度12 项目部环境卫生管理制度13 项目部食堂卫生管理规定14 项目部预制场管理制度15 项目部内务管理制度项目部施工现场巡查制度一、为加强项目部施工现场的管理，项目部各级人员应遵守如下现场巡查规定：1．项目经理、副经理、总工（1）项目经理每周不少于2次深入施工现场和施工船舶，副经理和总工，每天深入施工现场和施工船舶。

对于协作单位施工现场和施工船舶应一样对待。

（2）监督、检查、指导施工计划的执行情况、质量控制情况、安全管理情况、施工工艺执行情况和船舶设备运转情况。

（3）熟悉、掌握施工现场存在的问题，组织制定控制或改进措施，协调项目资源配置。

2.工程管理人员（1）工程管理人员（含见习生）应每日到施工现场、每周至少三次到施工船查看施工情况。

（2）了解、检查疏浚吹填项目的围埝和泄水口质量、泄泥浓度、吹填标高、排泥管口泥浆浓度、吹填土质和排泥管线状况。

发现问题及时向项目副经理（总工）汇报。

（3）了解、检查水工项目的工程进度、质量、工艺情况，发现问题及时向项目副经理（总工）汇报。

（4）了解、检查施工船的施工工艺执行情况、掌握施工船舶的各项施工参数、检查船舶在岗人员填写参数表的正确性，为分析及调整船舶施工工艺及施工方法提供依据。

（5）检查指导施工船舶的施工质量，船舶进点前协助施工船舶校核水尺、水砣、挖泥深度指示器、DGPS导航定位系统。

（6）分析不同施工区域土质变化和船舶生产效率。

（7）了解施工水域的干扰情况。

3.机务人员（1）机务人员每周不少于两次上船，在船时间不少于14小时到施工船查看施工船舶的船机状况（航修、故障修理应每天必须到船）。

（2）监督检查船舶各种技术资料、日记、报表的记载填报工作（3）督促解决修船中的技术问题、确保修船进度和质量。

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第二章工程项目部财务管理制度及实施细则为满足公司综合经济规划、内部经济管理的需要;加强资金使用管理;及时反映资金运用状况；合理使用资金;明确资金管理部门和使用部门的责任；加速资金周转;提高企业效益；保证资金安全运转;清晰反映资金去向;明确责任;参照国家相关的会计法规规定;特制定本制度及实施细则.. 第一节财务部的基本职责 1．业务范围组织制定公司会计规章制度;编制公司财务预算.. 对工程项目部财务管理工作进行监督检查.. 负责对项目部项目的运作提供可操作性强和具体的成本分析、资金筹集和资金使用方案.. 负责配合总经理进行公司资金调度和动作;保证资金按计划收支运转.. 负责项目部财务的日常管理;办理现金和银行存款的收支和结算.. 负责项目部财务印鉴的保管.. 负责原始凭证和记帐凭证的审核.. 编制项目部月度、季度和年度的生产经营情况报表及说明;并进行财务分析;正确核算经营成果.. 2．会计人员岗位职责会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策和会计制度及法规;遵守公司的各项规章制度;遵守职业道德;任何涉及违反国家相关法律法规的;公司有责任将其移送司法机关法办.. 会计人员要严格审核各项费用开支;建立和健全各项原始记录;正确核算;如实反映和监督各项经济和业务活动..为企业领导开展预测、决策分析提供准确的会计数据.. 会计人员必须执行相关的会计核算制度;做到手续齐备;数字准确;妥善保全各种会计凭证和会计资料;并严格执行公司的保密制度.. 建立会计工作的内部牵制制度;明确会计人员的分工与责任.. 监督和管理好仓储工作;配合仓库管理好生产现场的材料和物资;防止浪费.. 负责公司固定资产、低值易耗品的核算;对购入、调入、调出、报废的设备、大型工具等资产;要及时办理会计手续;定期对公司固定资产和低值易耗品进行盘点、清查;并上报固定资产明细表.. 负责处理公司领导交给的其它业务工作.. 3．出纳员岗位职责办理现金收付和银行结算业务;严格按照有关现金管理和银行结算制度的规定管理好货币资金..现金的使用范围：包括员工工资、差旅费、各种补贴、各项福利及壹仟元以下的各种业务开支等;库存现金不得超过公司核定的限额;超过部分要及时存入银行.. 现金支付必须严格按财务手续办理..对以现金支付的会计业务;均应由经办人员填写支出凭证;由经理和会计审查并签名后交出纳员;出纳员依据原始凭证进行核对;票款相符;据实支付现金;并加盖“现金付讫”章..领取现金应当面点清;并在付款凭证上签字..财务人员拒收白条;也不得挪用现金.. 现金收入做到收款有依据..财务人员根据原始凭证办理收款;加盖“现金收讫”章;并根据会计科目登记入帐.. 登账要及时;库存现金做到日清日结;账款相符;每季度.. 发生长短不平的现象要查明原因;并按照财务制度做帐务处理;属财务人员工作失职的责任自负.. 逾期未用空白支票要及时收回注销;对于填错的支票或由银行退回的支票;须加盖“作废”戳记与存根一并保存.. 顺序及时地登记现金和银行存款日记帐;保证数字清楚;内容准确;做到日清月结.. 经办人员报销支票时;出纳人员核对支票存根金额是否与发票相符;支票号码是否相符;并在支票登记簿上加盖已报销戳记;将支票领用单的附联粘贴在报销的最后一张上.. 根据每日收支记录;结出银行存款日余额;并及时与银行核对；当日收入的支票、汇票必须当日送存银行;即使取回银行的各种回单、传票;随时掌握银行存款余额;做到日清月结.. 每月分三期汇总原始收支凭证10日、20日、30日/月次填制现金及银行结算存款收支报告单见附表一送会计审核记帐.. 每月根据银行的对帐单填写银行存款余额调节表交付会计审核、保存；每季末、年末进行现金盘点;并填写库存现金盘点报告表见附表二;分析现金盘点情况.. 保管库存现金;如有短缺;要负赔偿责任;保管好钥匙;不得任意转交他人..项目部银行帐号严格保密.. 4、会计核算流程

原始凭证收款付款转帐

记账凭证科目汇总总分类账

现金日记账银行存款日

财务报

明细分类流程说明：根据正确的原始凭证填制记帐凭证;记帐凭证采用由财政部门统一监制的格式.. 根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款账.. 根据收、付款凭证和转帐凭证登记各类明细分类账;包括：往来应收和应付日记账、管理费用明细账、生产成本或工程施工多栏式明细账、固定资产明细账、营业外收支明细账、利润分配明细账、、应收税金明细账..采用财政部门统一监制的明细账簿.. 根据记账凭证分期编制科目汇总表.. 根据科目汇总表登记总分类账.. 月末核对各种明自账余总账余额.. 月末根据总分类账和明细账编制会计报表.. 各类表报采用财政部门统一格式;工程项目部必须在每月的5日前将报表上报公司汇总;公司财务部需要在8日前将相关的汇总表报总经理.. 公司财务部定期或不定期对属下项目部财务管理和会计核算工作进行监督检查;并将检查结果上报总经理；在检查中发现的违规违法问题将依照公司有关规定进行严肃处理;对违反国家相关法律法规的移送司法机关法办.. 二、资金使用管理及实施细则 1、采购资金管理财务部审核工程部公司采购项目登记表见附表三的内容包括：采购品目品牌、数量、详细技术参数、规格、配置、型号、功能与作用的详细描述及预算金额等；并就采购项目的预算资金的筹措、使用及付款方式提出合理的方案供公司高层决议.. 各种工程机械设备、主材的采购合同;由工程部提出提出物资计划表;项目总工核定后交物资部须填写工程项目设备供应商、价格一览表；如是大宗机械设备的采购;事前应提交采购和租赁的经济指标比较情况供项目部进行讨论决定后;财务部提出资金筹措和支付方案;再交项目经理审核;经总经理签署须亲笔签署;口头同意本审批表无效;物资部根据总经理批复到财务部门申领支票;在领取支票七天内;必须凭经手人、验收人、批准人签字发票及进仓单向财务办理报账手续由于特殊原因不能在七天之内报帐;需提交书面报告到财务部;违者将给予100元的处罚..大笔款项支出2万元以上没有合同、协议或者其他资料备案;会计人员一概不给予付款;违者追究经办人责任.. 2、费用管理差费：公司员工出差外地需住宿的;按照每人每天住宿费80元特区按100元/天、伙食费25元、车船费按规定的往返地点和里程凭票核准报销的标准；如出差人员乘座飞机或火车软卧需要公司总经理签名审批才可报销；在本城市内出差办事的;原则上公司提供用车;如公司无法提供用车的;经财务部审核;所属部门主管审批后才能办理报销.. 员工工资和奖金：财务每月按照合同规定的员工工资制定工资表经分公司或项目部经理审批后按时发放；工程项目部员工的奖金由工程部制订方案;合约部审核;项目经理会同项目副经理、项目总工审定后;报公司总经理审批后发放；各分公司经理、工程项目部经理、副经理、项目总工、财务部及合约部正式签约员工的工资、奖金全部在公司财务部发放.. 业务招待费：公司及分公司、工程项目部原则上设业务费定额支出；公司将根据工程项目的规模和运作的实际情况核定各工程项目部的业务费额度;经总公司审批后授权项目经理执行；各部门主管需要业务接待的;经请示项目经理审批后才能开支;金额超过贰仟元的需报总经理审批后开支..项目经理、副经理和项目总工的接待费一律由总经理审批;否则财务部不予报销.. 日常零星费用：伙食费、水电费、电话费等零星费用的开支没有合同、协议或者其他资料备案;会计人员一概不给予付款;违者追究经办人责任.. 3、应收、应付帐款的管理为了提高资金的使用效率;保障资金的流动性;对往来帐款、采购、销售合同;需要考虑付款的阶段性与收款的及时性..财务部对应付款或应收款;均应在事前、事中、事后实行跟踪管理；应付帐款的管理;财务部门应按合同期限付款;以保持公司的信用..财务部随时检查各部门未解货款的情况.. 3.1应收帐款的管理工程价款的回收：合约部审核授权委托人审签和经监理与业主认可的工程价款结算单、统计资料等有效文件;并根据上述资料编制分包工程价款结算清单及相关有效资料;经项目部总工、经理审核后交财务部开具发票办理结算手续.. 工程竣工后合约部编制工程竣工结算单;经财务部核准后报项目部总工、经理审批;财务部依据相关资料文件及时向业主办理工程决算款结算手续.. 工程保质期满后由合约部编制工程质保金结算单经项目部经理审批后交财务部办理结算手续.. 对外租赁业务：分公司、工程项目部与客户协商后签定合同机械设备出租、技术劳务出租等；财务部按照合同收到租赁方交来的款项后开具发票或收据.. 建立往来帐户结算的定期核对与清理制度;包括每月终了对往来款项进行全面清理;对应收帐款按帐龄长短;金额大小逐项进行分析、并向对方送对帐单进行核对；每月将情况上报总经理.. 财务部有责任和义务采取有效的方法对相关的应收账款进行定期催收;次数不得少于每月两次.. 3.2借款的管理和核算项目部的借款仅限于项目经理及管理人员的差旅费、接待费、零星材料采购费等.. 项目部任何人因业务需要的借款;应在业务完成后7天内凭经手人、验收人、批准人签字的发票向财务部门办理报帐手续.. 项目部的司机和采购员可保留1800元和5000元的定量借款;每月清理结算一次;定期按报销手续财务部负责审核报销单据;填写会计凭证后交出纳办理收付手续.. 项目部财务部原则上不借支各种款项给外单位及人员;特殊情况需总经理审批方可借支；施工班组分包队伍的借款需提出书面申请;经工程部核准工程进度;合约部和项目总工审核;项目经理签字后报总经理审批后方可借支;累计借支的额度上限为该施工班组或分包队伍累计应付工程款的30%.. 财务部有责任对员工报销单据进行审核..部门经理有责任按有关管理规定向所属员工问清报销单据中的超规定部分的情况;履行签批手续.. 3.3应付账款的管理工程项目部的应付账款由于涉及数额较大、项目较多;财务部应设专人管理该科目明细账;及时反映应付账款发生的时间、时间、金额并经常核对清理.. 对每月发生业务所需支付的货款、工程款等;先由工程项目部的财务部门整理好该应付款的合同、发票、进仓单、验收单、工程结算表等资料单据;经合约部、工程部审核报项目总工、项目经理初步审批编制应付款项审批表;上报总经理最后审批后办理支付手续.. 项目工程部将应付账款汇总填制项目应付账款汇总表见附表六;表后附相关的原始平凭证的复印件;以杜绝因要经常查阅原始凭证而造成原始资料的丢失等情况的发生；该表由分公司或项目部财务部的出纳负责填制管理..