销售系统的财务管理
销售业的财务管理制度
一、总则为规范销售业的财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
二、财务管理目标1. 保障公司资金安全，防止资金流失；2. 提高资金使用效率，降低资金成本；3. 严格执行国家财务会计法规，确保财务报表真实、准确、完整；4. 加强内部审计，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 设立财务部，负责公司财务管理工作；2. 财务部下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确；3. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负总责。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）严格执行国家关于现金管理的有关规定，加强现金收支管理；（2）建立健全资金支付审批制度，确保资金支付合法、合规；（3）加强对销售回款的监控，确保及时收回货款；（4）合理调度资金，降低资金成本。
2. 会计核算（1）严格按照国家财务会计法规进行会计核算，确保财务报表真实、准确、完整；（2）建立健全会计核算制度，明确会计核算流程；（3）定期进行财务报表分析，为经营决策提供依据。
3. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围；（2）加强对成本费用的控制，降低成本费用；（3）定期进行成本分析，优化成本结构。
4. 财务报告（1）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（2）及时向公司领导层报告财务状况，为经营决策提供依据；（3）确保财务报告真实、准确、完整。
五、财务审批流程1. 资金支付审批（1）各部门负责人根据实际需要提出资金支付申请；（2）财务部对资金支付申请进行审核，确保合法、合规；（3）审批通过后，出纳进行资金支付。
2. 采购审批（1）采购部门根据实际需要提出采购申请；（2）财务部对采购申请进行审核，确保采购价格合理、合规；（3）审批通过后，采购部门进行采购。
六、内部审计1. 财务部定期对各部门的财务管理工作进行内部审计；2. 内部审计发现的问题，应及时向公司领导层报告，并督促整改；3. 对违反财务管理规定的行为，予以严肃处理。
销售部财务管理制度范文
销售部财务管理制度范文销售部财务管理制度范文第一章总则为规范销售部财务管理行为，加强资金的使用与控制，提高财务风险防范能力，保证公司财务管理的规范和透明，特制定本制度。
第二章财务目标与任务第一条销售部财务目标是为公司提供准确、及时、真实和完整的财务信息，支持决策和管理，优化公司财务资源的配置。
第二条销售部财务任务包括：1. 积极参与公司财务预算编制和执行；2. 组织编制销售部财务报告，及时向上级报告销售部财务状况和经营成果；3. 指导销售部门进行成本控制和费用管理；4. 监督销售部门各项财务操作的合规性和准确性；5. 及时更新和完善销售部财务管理制度。
第三章财务核算与管理第三条销售部负责组织销售收入的核算和管理，具体如下：1. 销售收入的确认方式：销售收入按照实际交货或服务完毕的时间点确认，必须满足以下条件：商品或服务已经交付给顾客，价格已经确定，具有收回相关经济利益的可能性。
确认销售收入时，应当遵循公司有关销售收入的会计政策和准则。
2. 销售费用的核算：（1）销售部门应当根据实际支出情况核算销售费用，相关费用包括：销售人员工资、差旅费、佣金、市场推广费用等。
（2）销售费用报销应当经过正式的审批程序，必须有相关的费用凭证和报销单据，并按时提交财务部门报销。
（3）销售费用的核算和报销应当遵循公司有关财务管理制度和政策，确保费用的合理性和合规性。
3. 销售成本的核算：（1）销售部门应当根据实际发生情况核算销售成本，包括直接材料、直接人工、制造费用、运输费用等。
（2）销售成本的核算应当精确、准确，遵循公司有关成本核算准则和方法。
4. 销售部门应当按照规定的程序和要求办理销售合同、开具销售发票，确保销售行为的合规性和合法性。
第四章资金管理与控制第四条销售部负责组织销售收入的核算和管理，同时要做好资金的使用与控制，确保资金的安全和合理的利用。
第五条销售部应建立健全的资金管理制度，具体如下：1. 销售部应制定年度预算，包括销售收入、销售费用、销售成本等，以实现公司财务目标和任务。
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度1. 引言销售公司作为一个商业实体，财务管理制度的建立和实施对于公司的长期健康发展至关重要。
本文档将详细介绍销售公司财务管理制度的相关内容，包括财务组织架构、财务流程、财务管理制度遵循的原则等。
2. 财务组织架构为了保证公司财务管理的有效性和高效性，销售公司建立了以下财务组织架构：2.1 财务部门销售公司设立了专门的财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
财务部门下设财务总监、会计主管等职位，负责财务决策、财务报表编制、财务分析等工作。
2.2 财务团队财务部门下设财务团队，包括会计、出纳等职位。
财务团队负责日常的财务核算、银行结算、报表编制等工作。
2.3 内部审计部门销售公司设立了内部审计部门，主要负责对公司各项财务活动进行监督和审计，确保财务管理的合规性和规范性。
3. 财务流程为了规范公司的财务活动，销售公司制定了以下财务流程：3.1 财务预算流程销售公司每年制定财务预算，预算由财务部门负责编制。
财务预算会与销售计划和营销策略相结合，以确保公司的财务目标与业务目标相一致。
3.2 采购流程销售公司的采购流程包括需求提出、采购计划编制、供应商选择、采购合同签订等环节。
每一笔采购都必须经过严格的审批程序，确保采购活动的合理性和合规性。
3.3 销售流程销售公司的销售流程包括销售订单的生成、客户合同签订、交货、收款等环节。
销售流程的每个环节都要记录相关的财务信息，以便进行后续的财务核算和报表编制。
3.4 财务核算流程销售公司的财务核算流程包括日常记账、月度结账、年度结账等环节。
财务核算流程的目的是确保公司的账务准确无误，并及时编制财务报表。
3.5 成本控制流程销售公司的成本控制流程包括成本预算、成本核算和成本控制等环节。
通过对成本的预算和核算，销售公司能够及时发现和解决成本过高的问题，提高公司的盈利能力。
4. 财务管理制度遵循的原则销售公司的财务管理制度遵循以下原则：4.1 合规性原则销售公司的财务管理必须符合相关法律法规和会计准则的要求，确保财务活动的合法性和合规性。
销售系统的财务分析
销售系统的财务分析 销售系统是企业运营中至关重要的一环，通过对销售系统的财务数据进行分析，可以匡助企业更好地了解销售情况、制定合理的销售策略，从而提高销售效益。本文将从销售系统的财务分析角度，探讨如何利用财务数据来优化销售业务。
一、销售额分析 1.1 销售额趋势分析：通过对销售额的历史数据进行趋势分析，可以了解销售额的增长趋势，以及季节性变化等情况。
1.2 销售额构成份析：分析销售额的构成，可以了解各产品或者服务在销售额中的占比，从而有针对性地调整销售策略。
1.3 销售额与成本的比较分析：将销售额与成本进行比较分析，可以评估销售业务的盈利能力，为企业决策提供依据。
二、利润分析 2.1 毛利润率分析：计算毛利润率，可以了解企业每一笔销售所获得的毛利润比例，评估销售业务的盈利能力。
2.2 净利润率分析：计算净利润率，可以了解企业每一笔销售所获得的净利润比例，评估销售业务的盈利能力。
2.3 利润与销售额的关系分析：分析利润与销售额之间的关系，可以匡助企业了解销售额增长对利润的影响，从而制定更有效的销售策略。
三、库存管理分析 3.1 库存周转率分析：计算库存周转率，可以了解企业库存的周转速度，匡助企业合理控制库存水平。 3.2 库存成本分析：分析库存成本，可以了解企业库存管理的成本结构，从而优化库存管理策略。
3.3 库存与销售额的关系分析：分析库存与销售额之间的关系，可以匡助企业合理安排库存，避免库存积压或者缺货情况的发生。
四、客户分析 4.1 客户销售额分析：分析客户的销售额贡献度，可以匡助企业了解客户的价值，制定差异化的销售策略。
4.2 客户利润分析：分析客户的利润贡献度，可以匡助企业了解客户的盈利能力，优化客户管理策略。
4.3 客户满意度分析：通过对客户满意度进行分析，可以匡助企业改善销售服务质量，提升客户忠诚度。
五、销售渠道分析 5.1 销售渠道效益分析：分析各销售渠道的效益，可以了解各销售渠道的销售额贡献度，优化销售渠道策略。
销售系统的财务分析
销售系统的财务分析财务分析是指对企业财务状况和经营活动进行系统、科学的分析，以评价企业的经营绩效、财务风险和发展潜力。
对于销售系统来说，财务分析可以匡助管理层了解销售业绩、盈利能力和资金运营状况，从而做出合理的决策和调整销售策略。
本文将详细介绍销售系统的财务分析内容和方法。
一、销售业绩分析1. 销售收入分析销售收入是销售系统的核心指标之一，可以通过以下几个方面进行分析：- 销售收入增长率：比较不同时间段的销售收入，计算增长率，了解销售业绩的增长趋势。
- 销售收入构成比例：分析不同产品或者服务在销售收入中的比例，了解产品结构和市场占有率。
- 销售收入季节性变动：通过对销售收入的季节性变动进行分析，合理安排生产和销售计划。
2. 销售成本分析销售成本是指为实现销售收入所发生的各项费用，包括原材料成本、人工成本、销售费用等。
对销售成本进行分析可以匡助企业降低成本、提高盈利能力，具体分析内容包括：- 销售成本构成比例：分析不同成本项目在销售成本中的比例，找出成本较高的项目，采取相应的控制措施。
- 成本与销售量的关系：分析销售成本与销售量之间的关系，了解成本的变动规律，为制定成本控制策略提供依据。
二、盈利能力分析1. 毛利率分析毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比例。
通过分析毛利率可以评估企业的盈利能力，具体分析内容包括：- 毛利率水平：比较不同时间段的毛利率，了解盈利能力的变化趋势。
- 毛利率与行业平均水平比较：将企业的毛利率与同行业的平均水平进行比较，了解企业在行业中的竞争力。
2. 净利润分析净利润是指销售收入减去销售成本和其他费用后的利润，是评估企业盈利能力的重要指标。
对净利润进行分析可以匡助管理层了解企业的盈利能力和潜在风险，具体分析内容包括：- 净利润增长率：比较不同时间段的净利润，计算增长率，了解盈利能力的增长趋势。
- 净利润与销售收入的关系：分析净利润与销售收入之间的关系，了解销售利润率的变动规律。
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度1. 概述销售公司财务管理制度是为了规范销售公司财务管理行为，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，同时提高公司财务管理的效率和透明度。
本制度适用于销售公司内所有财务管理人员和相关工作人员。
2. 财务体系销售公司财务管理的组织体系分为总经理、财务负责人、出纳员和会计。
其中，总经理对所有财务管理行为进行监督和管理，财务负责人负责公司全部财务管理工作，出纳员负责资金收付和清算，会计负责财务核算和报表编制。
3. 财务内部控制销售公司应建立完善的财务内部控制制度，保证财务管理行为符合公司法律法规和财务制度要求。
具体做法如下：（1）财务管理经费的使用销售公司财务管理经费应严格按照公司财务管理要求使用，任何情况下不得挪用或私自使用。
如有违反，应给予严肃处理。
（2）资金管理销售公司应该对公司内外的资金流动进行严格控制。
具体做法如下：•资金流动记录：公司应记录公司内外的资金流动，及时查找资金流动问题。
如能找到资金流动问题，应及时采取措施予以纠正。
•资金流动监管：公司应对流出资金和流入资金进行监管，如有问题，应及时通知有关部门进行协调处理。
（3）财务档案管理销售公司应对财务文件进行规范管理，确保文件的真实性、准确性和完整性。
具体做法如下：•档案存贮：公司应建立财务档案室，对财务文件进行存储，每份文件均应有唯一标识，并按照公司财务文件归档规范进行归档。
•档案保密：公司应建立信任规则，保障财务文件的安全，严防文件泄露，防止公司财务信息流失。
4. 财务管理流程销售公司财务管理流程应科学、严密、规范、便捷，具体流程如下：（1）日常管理流程：•财务收支管理•预算管理•盘点管理•报销管理•费用管理•结算管理（2）审批流程：•费用报销审批•返利审批•报价审批•总经理和董事长签核5. 财务相关报表销售公司应及时编制、审核财务相关报表，体现公司财务状况及财务管理效果，具体报表如下：（1）资产负债表资产负债表是企业在某一时点上，按照一定的货币计量原则所制定的反映其资产、负债以及股东权益关系的会计报表。
销售中心财务管理制度
销售中心财务管理制度一、总则二、财务组织1.公司设立财务部门负责销售中心的财务工作，包括财务部门的人员配置、职责分工、权限划分等。
2.财务部门应配备专业的财务人员，负责编制销售预算、核对销售收入和成本、管理账务等。
3.财务部门应与销售部门密切合作，及时了解销售情况，确保财务数据的准确性。
三、财务管理流程1.销售预算：根据公司战略和销售目标，制定销售预算，并定期进行预算执行情况的报告和分析，及时调整预算。
2.销售收入核对：财务部门要对销售收入进行核对，确保销售收入的真实性和准确性，并及时登记入账。
3.成本控制：财务部门应对销售成本进行核算和控制，确保成本的合理性，降低销售成本，提高销售利润。
4.财务报表编制：财务部门要按照公司要求编制销售中心的财务报表，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表，并及时报送上级财务部门。
5.会计核算：财务部门要根据公司的会计政策和相关法规进行会计核算工作，确保财务数据的真实性和合规性。
6.财务审计：财务部门应接受公司内部审计和外部审计，及时整改存在的问题，并提出改善意见，完善公司财务管理制度。
四、财务控制1.预算管理：财务部门要根据销售预算，制定预算执行方案，并定期评估预算执行情况，及时采取措施调整预算。
2.成本控制：财务部门要对销售成本进行严格控制，制定成本控制措施，降低成本，提高销售利润。
3.资金管理：财务部门要合理管理销售中心的资金流动，确保资金的安全和有效利用。
4.风险管理：财务部门要识别和评估销售业务的风险，制定相应的风险管理措施，保障公司的财务安全。
五、财务制度执行1.财务制度的执行由财务部门负责，财务部门要定期组织培训，确保各部门员工了解并遵守财务制度。
2.财务部门要对财务制度的执行情况进行监督和检查，发现问题及时纠正并提出改进意见。
3.财务部门要建立健全的内部控制机制，确保财务制度的有效执行。
六、附则以上是销售中心财务管理制度的主要内容，通过制定和执行此制度，能够规范销售中心的财务管理，提高财务效率和准确性，保障公司财务安全，从而推动销售业绩的提升。
销售部财务管理制度
销售部财务管理制度销售部财务管理制度一、概述本文档旨在规范销售部的财务管理，确保财务活动的合规性和透明度。
销售部财务管理包括预算管理、费用报销、收入核算、财务分析等各个方面。
二、预算管理1·年度预算编制a·每年销售部财务部门负责与销售部其他部门合作制定年度预算。
b·年度预算应包括销售目标、费用预算、收入预测等各项指标。
c·预算编制过程中应充分考虑市场情况、公司战略目标等因素。
2·预算执行与监控a·销售部财务部门应及时监控预算执行情况，并对偏差进行分析和调整。
b·预算执行情况应定期向销售部领导层报告，提供必要的解释和建议。
三、费用管理1·费用报销流程a·员工在发生费用时应按照公司规定填写费用报销申请表。
b·费用报销申请应经过相关领导审批，并提供必要的凭证。
c·销售部财务部门负责审核并及时处理费用报销申请。
2·费用核算与控制a·销售部财务部门每月对各项费用进行核算，并与预算进行对比分析。
b·对异常费用进行调查并及时采取控制措施，避免财务风险。
四、收入核算1·销售收入核算a·销售部财务部门应及时核算和记录销售收入，包括销售额、折扣等相关信息。
b·销售收入核算应与销售实际情况相符，确保准确性和完整性。
2·收款管理a·销售部财务部门负责与客户进行收款结算，确保按时收回应收款项。
b·收款管理应遵循公司的信用控制政策，确保降低坏账风险。
五、财务分析1·资金运营分析a·销售部财务部门应定期对资金运营情况进行分析和评估。
b·根据分析结果提出建议，优化资金运营策略。
2·经营绩效分析a·销售部财务部门应根据销售目标和实际业绩进行经营绩效分析。
b·分析结果可用于评估销售部的营收能力和效益。
销售人员的财务管理制度
一、制定目的为加强公司销售人员的财务管理，规范销售过程中的资金流向，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有销售人员及其所属团队。
三、财务管理制度内容1. 销售合同管理（1）销售人员需按照公司规定的合同格式与客户签订销售合同，合同内容应明确货款支付方式、支付期限、违约责任等。
（2）销售合同签订后，销售人员需将合同提交给财务部门备案，并确保合同内容真实、完整。
2. 货款收取与管理（1）销售人员收到货款后，应在当日将款项交至财务部门，不得私自挪用或占用公司资金。
（2）财务部门在收到货款后，应立即登记入账，确保账目清晰、准确。
3. 费用报销管理（1）销售人员出差费用报销需提供相关票据，如交通费、住宿费、餐费等。
（2）出差费用报销需按照公司规定的标准执行，超支部分需自行承担。
（3）销售人员报销费用时，需填写《费用报销单》，经上级领导审批后提交财务部门审核。
4. 销售提成管理（1）销售人员销售提成按公司规定的提成比例和提成方式计算。
（2）销售人员需在每月底前将销售业绩提交给财务部门，财务部门根据业绩计算提成。
（3）提成款项将在次月发放，发放前需核对销售人员身份及业绩真实性。
5. 财务报表管理（1）销售人员需定期（如每月）向财务部门提供销售报表，包括销售明细、客户回款情况等。
（2）财务部门根据销售报表，定期（如每月）向公司领导汇报销售情况。
四、违规处理1. 销售人员违反本制度，挪用、侵占公司资金，一经查实，立即辞退，并追究其法律责任。
2. 销售人员虚报、冒领费用，一经查实，扣除其违规所得，并视情节轻重给予相应处罚。
3. 销售人员未按规定提交销售报表，影响公司财务管理的，给予警告或通报批评。
五、附则1. 本制度由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 销售人员应认真学习本制度，确保自身遵守制度规定，共同维护公司财务秩序。
销售行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强销售行业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售部门和销售人员的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循国家有关法律法规、公司规章制度和财务会计制度，坚持合法性、真实性、准确性、及时性和完整性原则。
第二章财务预算与控制第四条销售部门应根据年度销售目标，编制月度、季度财务预算，报公司财务部门审批。
第五条财务部门对销售部门的预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
第六条销售部门应严格按照预算执行，控制各项费用支出，不得擅自超支。
第七条财务部门对销售部门的费用支出进行监督，定期进行财务分析，发现异常情况及时报告公司领导。
第三章收入管理第八条销售部门应建立健全销售收入管理制度，确保销售收入的真实性、完整性和及时性。
第九条销售人员应严格按照合同约定收取货款，不得收取任何形式的回扣、手续费等非法收入。
第十条销售部门应及时将销售收入入账，不得隐瞒、虚报、伪造销售收入。
第十一条财务部门对销售收入进行核对，确保收入账务准确无误。
第四章支出管理第十二条销售部门应建立健全支出管理制度，明确各项费用的报销范围、标准和审批程序。
第十三条销售人员因公出差、培训等产生的费用，应按规定报销，并附上相关凭证。
第十四条财务部门对报销单据进行审核，确保报销的合理性和合规性。
第十五条销售部门应定期进行费用汇总，对不合理、不合规的支出进行纠正。
第五章资金管理第十六条销售部门应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第十七条销售人员不得私自挪用、侵占公司资金。
第十八条财务部门对销售部门的资金使用情况进行监督，确保资金合理分配、高效使用。
第十九条销售部门应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第六章财务报告与审计第二十条销售部门应定期编制财务报告，包括销售收入、成本、费用、利润等，及时报送公司领导。
第二十一条财务部门对销售部门的财务报告进行审核，确保报告的真实性和准确性。
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发卖系统的财政打点
一、客户资料成立
1．客户底子资料建文件:
业务人员应搜集所有经销商底子资料填立“客户底子资料表〞，审核后归
档。
2．客户动态资料记录：应注意及时更新。
3.财政应注意通过各种渠道掌握客户财政状况。
二、客户授信
1.目的：确保公司债权、货款的安然性，防止呆帐。
2.信用打点部分〔专门机构或营销、财政组成临时小组〕应就客户资料表进
行征信查询拜访和信用额度、信用期限的评估；
3.信用打点应同时包含信用额度和信用期限两项内容，超出任一项，均视为
超信用。
4.凡提供信用必存在风险，必要时需客户提供典质担保或订金。
5.营销部分应随时存眷客户情况, 深入了解客户的业绩消长、存货状况、资
产变化、获利状况及经营者变更等运营情况及业界评价，如发觉客户呈现
或有异常时，及时采纳必要办法，以确保货款安然。
6.财政部分应每月提供有关客户发卖、欠款、存货等变更报表，并对报表数
据进行深入阐发，提供财政定见。
7.信用打点部分应每年/半年, 会同业务、财会等相关单元共同就现有客户的
收款状况、信用额度及公司授信政策予以检讨、修订。
三、超信用处置
1.业务出货时，应开立“出货单〞，转信用打点部分审查签章后才可转仓库
出货。
假设有超过信用额度情形者，应填制“超信用通知单〞；
2.为达有效监控，一般由商务软件系统打点出货流程，超出核定额度或期限，
系统自动不克不及出货。
3.超信用由权责人员授权，可依以下方式予以处置：
A.增加信用额度：依据有关授信作业规定，申请增加客户信用再行出货。
B.超信用先行出货：必需有相当权限人员授权，作例外处置。
C.先办款再出货：客户先行支付〔或多于〕本次出货金额后再行出货。
D.暂缓出货：不克不及依上述情况处置者。
4．超信用的计算公式如下，二者之一者为超信用：
A.超信用额度＝核定之信用额度－应收单据－应收帐款－待出货额
B.有逾期欠款〔即按帐期应收未收〕
四、价格体系
1．统一价格体系：出厂价、二批供货价、经销商终端供货价、终端建议零售价。
2．大型/全国性商超由公司统一掌控，价格可单独制定。
3．客户归口对位，严格执行四级价格，例外处置必需适当授权审批。
五、出货审核
1．业务销货须开立“出货单〞，经财政查对数量、售价，收款条件及信用打点部分信用审核，仓库才可出货。
2．据公司规定的客户级别和价格体系进行价格审核，假设售价低于底限，必需有相当权限人员授权，作例外处置。
3．仓储人员打点发货时，应就以下规定予以
A.业务单元的经办人员、主管是否签章；。
B.财政人员或信用打点人员是否签章。
六、往来帐打点
1．财政按照出货单开具发票，据以登帐或按期汇总登帐。
2．收到客户货款，及时填报“收款日报表〞并据以进行应收帐款冲销处置。
3．分公司所有销货收到款项，一律存入“收款专户〞，不得存入其它户头。
4．财政应按期出具“客户对帐函〞，与客户进行函证对帐，确保应收款项的及时准确，防止呆坏帐发生。
5．针对将到期款项，以财政名义出具“结款通知单〞，表达正规性和权威性。
6．针对到期未结款项，财政可出具措辞较强烈的“催款通知单〞，以加强催款力度。
7．对逾期欠款所采纳办法及跟踪反响情况，填写“逾期欠款跟踪反响单〞，以加大责任、加强回收力度。
财政注意资料的整理归档。
8．财政每周出具“客户欠款余额表〞，到具体明细，着重突出逾期欠款局部；
应用商务软件系统，可即时生成该数据，是往来帐打点的有力东西。
9．财政每月末作“客户发卖回款/欠款余额阐发〞，着重与发卖比照的应收帐款周转天数的阐发比较。
10.财政每季度作“应收帐款帐龄阐发〞，密切存眷逾期时间长的欠款，采纳
各种可能办法加紧回收。
确属呆坏帐应充实提列坏帐筹办金。
11.善用银行承兑汇票和其他创新金融东西，以降低风险、加快回收。
七、销货退回、折让与折扣
1．销货退回时，业务部分必需填报“退库单〞，经权责主管核准，由仓库点数及质量签收后，转会计入帐。
2．销货折扣或折让时，业务部分必需填报“发卖折扣/折让单〞，经权责主管核准，财政据以入帐。
3．有关税务规定：有销货退回或折让证明单的，可从当期的销项税额中扣减；
如果发卖额和折扣额同在一张发票上别离注明的，可按折扣后的发卖额征
收增值税；如果将折扣额另开发票，不得从发卖额中减除折扣额。
4．发卖折扣财政处置：
4.1.开发票时确定折扣额，那么应发卖额和折扣额同在一张发票上别离注
明：既可遁藏增值税又可实现发卖收入/发卖折扣财政反映的充实真实；
4.2.已开发票后确定折扣额，抵减下批发卖价格：可遁藏增值税，但财政
反映不真实。
八、返利返点的财政处置
1．视同折扣处置，在同一张发票上别离注明：既可遁藏增值税又可实现发卖收入/发卖折扣财政反映的充实真实；
2．抵减下批发卖价格：可遁藏增值税，但财政反映不真实；
3．原作发卖退回，按新价格重开发票：相应税务手续麻烦，财政反映不真实；
4．经销商开营收发票，据以入帐：不克不及遁藏增值税且客户承担营业税，增加交易成本；
5．经销商转广告费等实际费用发票：客户无营业税，但不克不及遁藏增值税，财政只能被动入帐，反映不尽真实。
九、发卖费打点
1．出入两条线原那么：不得坐支发卖款。
2．强调预算方案：
根底，把握总体、抓大放小是制订预算的原那么；
“费用/发卖额目标〞比是预算制定的总体指标，是控制市场投入的重要
衡量尺度。
成本效益原那么，管控大项费用，降低监管成本。
3．严控预算外支出：必需经适当授权审批程序，方可支出预算外费用。
4．特殊费用单独审批：突发性或现金红包、礼金、娱乐等特殊费用要填列“特殊费用申请表〞，单独审批，堵塞漏洞。
5．注重费用效果阐发：尽可能量化费用投入效果，阐发费用增量与发卖增量的比率，评估费用投入本色作用，防止不合理或低效开支。
6．按月提供“费用预算与实际开支表〞，加强动态趋势阐发和预算执行阐发，加强监督作用。
十、财政阐发
1．每月进行产物总体的收入、成本和毛利率阐发；
2．每月按产物阐发发卖月度间的变更趋势及与方案完成情况；
3．切实存眷并阐发大经销商的实际发卖及库存状况，着重“业绩〞而非“提货〞；
4．按期〔季度〕进行库存布局阐发，以及时采纳有效办法加快周转，防止损掉；
5．每月进行客户发卖回款阐发；
6．按期〔季度〕进行应收帐款帐龄阐发；
7．每月对发卖费用增减变更及预算执行情况进行阐发；
8．每月对市场推广等大项费用的开支明细进行比较阐发；
9．成立费用投入效果评估体制，针对大项推广活动进行投入/产出的效果阐发。
十一、创新结算方式
1．网上银行：及时汇划、查询功能，适合集团总公司、分公司、经销商、供应商资金结算和打点。
通过Internet，安然认证较严密，目前比较
多的公司采用。
2．现代企业银行系统：适用企业集团，同城内局域网专线连接，可与企业财政软件系统对接。
3．企业电子汇兑：抛掉手工汇款单，企业报送电子盘〔加密〕，可直接与银行电子联行系统连接。
4．国内信用证〔中行〕：是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用条款的单据支付的付款承诺，适合商贸布景的国内企业间贸易结算使
用。
国内信用证的是由银行提供担保的国内企业之间商品交易的结算
东西。
5．一路通贷款业务：由企业作担保/包管，由向各地经销商提供贷款。