《财务管理原理》实验报告
财务管理实验报告实验心得例文
财务管理实验报告实验心得例文财务管理实验报告实验心得例文近年来，国内一些高校开始在校内开设财务管理实验课，这是一个非常好的尝试。
在完成了财务管理实验后，财务管理实验报告要怎么写?有什么心得体会吗?来看看下面我为你带来的财务管理实验报告实验心得吧，这其中也许就有你需要的。
财务管理实验报告实验心得1：财务管理实验报告【实验目的】21世纪人类社会已步入信息时代。
计算机技术和网络技术的迅猛发展正在逐步改变着企业传统的理财方法。
信息化的推进与管理科学化的拉动，促使越来越多的企业运用计算机开展财务管理工作。
通过本课程的学习操作，我们能够系统地掌握现代财务管理的基本原理和具体方法，加强我们对财务管理基本理论的理解、对财务管理基本技能、基本方法的掌握和应用，将财务管理理论与和财务管理实践有机地结合在一起。
同时，可以对我们所学专业知识掌握程度以及应用能力进行考察。
从《财务管理学实验》课程的学习目的可概括为以下五个方面：1、严格要求与训练，进一步锻炼和提高自己的思维和动手能力。
2、进行实际操作，锻炼和提高实际工作能力，能够发现问题并进行解决。
3、循序渐进，拓展思路，培养和提高自己的创新能力。
4、各项实验，尽可能在计算机上完成，提高自己熟练使用计算机的能力。
5、通过各项实验，全面、系统地掌握本课程的知识，提高综合分析能力。
6、在实验操作完成后，根据实验内容详细地写一份实验报告，锻炼和提高自己的分析和写作能力。
从《财务管理学实验》教材内容的安排上看，各章实验的目的如下：1、第一篇为基础实验，设有4个试验项目，主要是针对Excel的各种功能及基本操作而设计，目的是培养学生的计算机财务管理应用与操作基础能力;2、第二篇为单项实验，设有16个试验项目，涵盖了投资管理、筹资管理、营运资金管理和财务分析等主要知识点，每个实验项目都是针对财务管理的一个重要知识点而设计，目的是提高学生对财务管理基本知识的运用能力;3、第三篇为综合实验，设有6个试验项目，将财务管理与会计学、管理会计、资产评估等专业知识融合在一起，以案例的形式加以体现，目的是培养学生对财务管理与会计学只是的综合运用能力;4、第四篇为研究设计型实验，作为探索，设有四个实验项目，目的是培养学生的创新能力。
财务管理实训报告【通用5篇】
财务管理实训报告【通用5篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务管理实验报告实验心得例文
财务管理实验报告实验心得例文【实验目的】从《财务管理学实验》课程的学习目的可概括为以下五个方面：1、严格要求与训练，进一步锻炼和提高自己的思维和动手能力。
2、进行实际操作，锻炼和提高实际工作能力，能够发现问题并进行解决。
4、各项实验，尽可能在计算机上完成，提高自己熟练使用计算机的能力。
5、通过各项实验，全面、系统地掌握本课程的知识，提高综合分析能力。
6、在实验操作完成后，根据实验内容详细地写一份实验报告，锻炼和提高自己的分析和写作能力。
从《财务管理学实验》教材内容的安排上看，各章实验的目的如下：4、第四篇为研究设计型实验，作为探索，设有四个实验项目，目的是培养学生的创新能力。
【实验要求】通过本实验，要求我们认识并加深理解财务管理基本理论，提高对财务管理工作的感性认识;会操作教学要求的实验内容;掌握财务管理的基本技能，具有处理一般实际财务管理的能力。
【实验所获】这门实验课中我感觉收获最大的是认真研究了单项实验，把财管里很多预测决策模型都很清晰地梳理了一遍。
而相对来说收获最大的是如下几个实验：总的来说，这门实验课给了我很多积极的影响。
虽然这门课即将结束，但我对财管的学习是会继续延续下去的。
最后，感谢这门实验课给我们指导的陈涛老师、李锐老师!实验目的与意义：实验的内容和心得体会：实验的内容主要对财务管理的各个章节，通过选择题、填空题和综合计算题等方式，结合了实际生活中的场景来进行描述，深入浅出的把理论知识进行了描述，用做题的方式让我们把理论知识夯实巩固。
本次上机实验的时间比较短暂，如果要做到面面俱到是不太可能，所以老师就让我们对自己薄弱环节进行学习巩固和测试。
本以为这一章节，原理还是比较简单的，但实际操作起来，将其与实际生活联系起来，难度就有所提升了。
以复利终值的计算为例，练习中则是通过父母为子女开设“小博士账户”的方式进行描述，给出了银行不同期的存款利率，这时我们就不能简单的直接套用给出的利率，而要结合实际情况和银行存款政策进行选择。
财务管理学实验报告
一、实验目的本次实验旨在使学生通过运用财务管理的基本原理和方法，掌握财务管理的核心内容，提高学生的实际操作能力和分析问题、解决问题的能力。
通过实验，使学生能够：1. 理解财务管理的内涵和作用；2. 掌握财务报表的编制和分析方法；3. 熟悉财务管理的基本原则和财务管理决策的方法；4. 提高财务预测和财务决策的能力。
二、实验内容1. 财务报表的编制和分析（1）实验目的：使学生掌握财务报表的编制方法，了解财务报表的基本内容，学会分析财务报表。
（2）实验内容：以某公司为例，利用Excel软件，编制资产负债表、利润表和现金流量表，并对财务报表进行分析。
2. 财务决策的方法（1）实验目的：使学生了解财务决策的基本原则和方法，掌握财务决策的程序。
（2）实验内容：以某公司为例，进行资本结构决策、投资决策和股利政策决策。
3. 财务预测的方法（1）实验目的：使学生掌握财务预测的基本方法，提高财务预测的准确性。
（2）实验内容：以某公司为例，进行销售预测、成本预测和利润预测。
三、实验步骤1. 财务报表的编制和分析（1）收集相关数据：收集某公司的财务报表、财务分析报告等资料。
（2）编制财务报表：利用Excel软件，编制资产负债表、利润表和现金流量表。
（3）分析财务报表：对财务报表进行分析，包括盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析和发展能力分析。
2. 财务决策的方法（1）资本结构决策：根据公司的实际情况，选择合适的资本结构。
（2）投资决策：根据公司的战略目标和资金状况，选择合适的项目进行投资。
（3）股利政策决策：根据公司的盈利状况和资金需求，确定股利分配方案。
3. 财务预测的方法（1）销售预测：根据历史数据和行业发展趋势，预测公司的未来销售情况。
（2）成本预测：根据历史数据和成本驱动因素，预测公司的未来成本。
（3）利润预测：根据销售预测和成本预测，预测公司的未来利润。
四、实验结果与分析1. 财务报表的编制和分析通过编制和分析财务报表，发现该公司在盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力方面存在以下问题：（1）盈利能力不足：公司净利润率较低，盈利能力有待提高。
财务管理学实验报告
财务管理学实验报告一、实验目的财务管理学是一门实践性很强的学科，通过本次实验，旨在让我们更深入地理解和掌握财务管理的基本理论和方法，提高我们的财务分析和决策能力。
具体目的包括：1、熟悉企业财务报表的编制和分析方法，能够准确解读财务数据所反映的企业经营状况和财务绩效。
2、掌握资金时间价值和风险价值的计算，为投资和融资决策提供依据。
3、学会运用成本分析和预算控制方法，优化企业的成本结构和预算管理。
4、运用财务比率分析企业的偿债能力、营运能力和盈利能力，评估企业的财务健康状况。
二、实验内容本次实验主要包括以下几个方面的内容：1、财务报表分析我们选取了一家上市公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过对这些报表的结构和项目进行分析，计算了各项财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率、应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率、销售净利率、资产净利率和权益净利率等。
并结合行业平均水平和企业历史数据，对企业的偿债能力、营运能力和盈利能力进行了综合评价。
2、资金时间价值和风险价值计算运用复利终值和现值、年金终值和现值的计算公式，计算了不同利率和期限下的资金终值和现值。
同时，通过计算标准差和变异系数，评估了投资项目的风险程度，为投资决策提供了量化依据。
3、成本分析和预算控制对企业的生产成本进行了分类和核算，分析了变动成本和固定成本的构成及影响因素。
采用本量利分析方法，计算了保本点和保利点，制定了成本控制和利润规划的策略。
此外，还编制了企业的年度预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、费用预算和现金预算等，通过预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施进行调整。
4、投资和融资决策在给定的投资项目中，运用净现值、内部收益率和回收期等指标，对项目的可行性进行了评估和分析。
同时，考虑了企业的资金需求和融资渠道，制定了合理的融资方案，包括债务融资和股权融资的比例和结构。
三、实验步骤1、数据收集从财经网站、证券交易所和公司年报等渠道收集实验所需的财务数据和相关信息。
财务管理实训报告精选11篇
财务管理实训报告财务管理实训报告精选11篇在生活中，报告与我们的生活紧密相连，报告根据用途的不同也有着不同的类型。
那么一般报告是怎么写的呢？下面是小编收集整理的财务管理实训报告，欢迎大家分享。
财务管理实训报告1一、实习目的通过财务管理实习，使得学生较系统的学习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对所学专业理论知识的理解，实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平。
通过实训，促使学生加深对所学专业知识的实践认识，掌握财务管理基本操作技能，培养并增强其从财务管理系统的角度看待问题的思维能力，从而有助于其迅速适应未来的工作环境，为企业输送专业的管理人才。
二、实习内容以企业的经济业务为实习资料，了解财务管理目标、货币的时间价值、风险价值、全面预算、项目投资决策、鼓励政策、资金管理、商业信用、证券投资、部门业绩评价等。
（一）股东当前利益与企业长远价值的比较根据雷士光电科技有限公司的资料，了解了企业财务管理目标的不同，使得企业股东之间产生股权之争，也了解了在企业当前利益与长远利益面前，应选择长远利益。
（二）货币时间价值观念根据货币的时间价值、风险价值观念和贴现率可以了解资金在什么时候可以获得利润，什么时候可以以最小的成本获得的收益。
（三）风险价值观利用与风险价值观有关的期望报酬率、方差、标准差、标准离差率等一系列有关数据来确定公司所选择的方案的可行性。
也可以根据各方案的不同的贝塔系数确定方案是否可行。
（四）全面预算运用全面预算的知识算出公司一年内的销售额、现金收入、生产量、材料采购量、人工成本、制造费用、销售及管理费用等，再根据预算出的数字编制现金预算表、利润表以及资产负债表。
公司则可以根据预算的信息对公司活动进行恰当的管理活动。
（五）投资方案的讨论和项目投资决策对于投资要运用到相应理财观念，不同的理财观念会产生不同的投资方案。
从收益与风险的方面考虑，则又会得到其他的方案，因此，对于投资方案的决定，应从多方面考虑，不能单一的考虑某一方面。
财务管理试验教程实训报告
一、实训背景随着市场经济的发展，财务管理在企业运营中扮演着越来越重要的角色。
为了使学生在理论知识的基础上，更好地将财务管理理论与实践相结合，提高学生的实际操作能力和解决问题的能力，我校特开设了《财务管理试验教程》实训课程。
本实训报告将详细记录我在实训过程中的学习体会和收获。
二、实训目的1. 加深对财务管理理论知识的理解，提高学生的实际操作能力；2. 培养学生的团队协作精神和沟通能力；3. 帮助学生熟悉财务管理软件的使用，提高财务管理水平；4. 提高学生对财务管理在企业运营中重要性的认识。
三、实训内容1. 资本结构分析：学习资本结构理论，了解企业资本结构的决策方法，分析不同资本结构对企业经营的影响。
2. 股利分配决策：学习股利支付程序与方式、股利分配政策，分析股利分配对企业经营的影响。
3. 营运资金管理：学习现金、应收账款、存货管理，了解营运资金管理对企业经营的重要性。
4. 成本核算：学习品种法、分批法、分步法等成本核算方法，分析成本对企业经营的影响。
5. 财务报表分析：学习财务报表分析的方法，了解企业财务状况和经营成果。
6. 财务决策：学习财务决策的方法，分析不同财务决策对企业经营的影响。
四、实训过程1. 实训准备：在实训开始前，我认真阅读了教材和参考资料，对财务管理的基本理论有了初步了解。
2. 实训操作：在实训过程中，我按照实训指导书的要求，分组进行模拟企业财务管理。
我们小组负责一家电子科技有限公司的财务管理，从资本结构、股利分配、营运资金管理、成本核算等方面进行分析和决策。
3. 实训总结：在实训结束后，我们小组对实训过程进行了总结，分析了在实训过程中遇到的问题和解决方法，并撰写了实训报告。
五、实训收获1. 提高了财务管理理论知识的运用能力，加深了对财务管理理论的理解。
2. 培养了团队协作精神和沟通能力，学会了在团队中发挥自己的优势。
3. 熟练掌握了财务管理软件的使用，提高了财务管理水平。
4. 认识到了财务管理在企业运营中的重要性，为今后的工作打下了基础。
财务管理实训报告(通用10篇)
财务管理实训报告引言财务管理是企业管理中的关键部分，它涉及到企业的资金运作、投资决策以及财务分析等方面。
为了深入理解财务管理的实践操作，我们在实训环节进行了一系列的财务管理实践操作，本报告将对这些实践进行总结和分析。
实训一：资金管理问题描述在资金管理的实训中，我们需要以某个企业为例，对其资金状况进行分析和管理。
通过财务报表和相关数据的分析，我们需要提出具体的资金管理建议。
解决方案1.首先，我们通过对企业的财务报表进行分析，了解其资金状况。
包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2.其次，我们对企业的现金流量进行分析，了解企业的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，我们可以判断企业是否存在资金短缺的问题。
3.最后，我们提出具体的资金管理建议。
比如，我们可以建议企业加强应收账款的管理，及时收回应收款项；优化存货管理，减少库存周转时间；降低负债，减少利息支出等。
结果分析通过对企业资金管理实践的分析，我们得出了以下结论： 1. 企业存在一定的资金压力，需要优化现金流量。
2. 应收账款和存货管理可以进一步加强，以提高资金周转效率。
3. 通过降低负债和利息支出，可以减少企业的财务成本。
实训二：投资决策问题描述在投资决策实训中，我们需要以某个企业为例，对其投资项目进行评估和决策。
通过对项目的现金流量和风险的分析，我们需要给出是否投资该项目的建议。
解决方案1.首先，我们通过对投资项目的现金流量进行分析，计算项目的净现值和内部收益率等指标。
2.其次，我们对项目的风险进行评估。
通过对项目风险的分析，我们可以计算项目的风险溢价，最终得出项目的风险调整后净现值。
3.最后，我们综合考虑项目的现金流量和风险情况，给出是否投资该项目的建议。
结果分析通过对投资决策实践的分析，我们得出了以下结论： 1. 项目的净现值和内部收益率是判断投资项目是否具有经济效益的重要指标。
2. 项目的风险调整后净现值能够更全面地评估投资项目的风险情况。
财务管理学实验报告
4.编制比较百分比财务报表（请完成附件：表1-1 比较百分比资产负债表、表2-1比较百分比利润表），对公司的发展趋势等进行简单评价。
5.根据分析情况按要求完成实验报告，实验报告完成后，保存到自己的磁盘上（以便打印上交）。
6.按正常程序关闭计算机。
存货周转率=销售成本/存货平均余额
存货平均余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2=（430000+520000）/2=475000(万元)
存货周转率=6060000/475000≈12.76（次）
流动资产周转率=销售收入/流动资产平均余额
流动资产平均余额=(期初流动资产+期末流动资产)/2=(2340000+3735732)/2=3037866(万元)
股东权益比率=股东权益总额/资产总额=7657732/5145932≈1.49
2、营运能力
应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额
应收账款平均余额=（期初应收账款+期末应收账款）/2=(198000+429660)/2=313830(万元)
应收账款周转率=8700000/313830≈27.72（次）
1、偿债能力
流动比率=流动资产/流动负债=3735732/1321800≈2.83
速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债
=（3735732-520000）/1321800≈2.43
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债=2216072/1321800≈1.68
现金流量比率=经营活动产生的现金流量金额/流动负债=694072/1321800≈0.53
2）结合销售收入，分析企业的资产周转情况。资金周转速度直接影响到企业的盈利能力，如果企业资产周转较慢，就会占用大量资金，增加资金成本，减少企业的利润。资产周转情况的分析，不仅要分析企业总资产周转率，更要分析企业的存货周转率与应收账款周转率，并将其周转情况与资金占用情况结合分析。该公司资产周转率较低，为0.247次，说明企业利用其资产进行经营的效率较差，会影响企业的盈利能力，企业应该采取措施提高销售收入或处置资产，以提高总资产利用率。
财务管理实验报告
财务管理实验报告
本次实验以财务管理为主题，旨在探索和应用财务管理的基本原理和方法。
实验过程中，我们分析了一个虚拟公司的财务状况，并进行了相应的财务决策。
在实验中，我们首先了解了财务管理的基本概念和作用。
财务管理是一种对公司财务活动进行规划、监督和控制的管理活动。
通过合理地配置公司的财务资源，财务管理旨在实现公司的财务目标，如盈利能力、偿债能力和流动性等。
接下来，我们通过对公司的财务数据进行分析，了解了公司的财务状况。
我们计算了公司的财务比率，包括盈利能力比率、偿债能力比率和流动性比率等。
通过比较这些财务比率与行业平均水平，我们能够评估公司的财务健康状况，并发现潜在的问题。
基于对财务状况的分析，我们制定了一系列的财务决策。
其中包括资本预算决策、融资决策和分红决策等。
在资本预算决策中，我们评估了投资项目的收益率和风险，并选择了最有利可图的项目。
在
融资决策中，我们研究了各种融资方式的优缺点，并选择了适合公司的融资方案。
在分红决策中，我们考虑了公司的盈利状况和股东权益，制定了合理的分红政策。
最后，我们对实验结果进行了总结和分析。
通过实验，我们深入了解了财务管理的重要性和应用方法。
同时，我们也发现了财务决策对公司长期发展的重要影响。
通过实验的实践，我们更加清晰地认识到了财务管理对公司的决策和发展的重要性。
总而言之，本次财务管理实验为我们提供了一个全面了解和应用财务管理的机会。
通过实验，我们学习了财务管理的基本原理和方法，并在实践中锻炼了财务决策的能力。
这将对我们未来的职业发展和生活中的财务决策有着重要的指导意义。
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实验一货币时间价值一、实验目的通过实验使学生理解货币时间价值；利用EXCEL函数FV、PV及电子表格软件，熟悉并掌握货币时间价值，包括复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率的计算。
二、实验原理运用筹资、投资管理中的终值、现值的概念，结合EXCEL函数公式，计算复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率。
三、实验资料1.终值和现值的计算若某人现在存入银行10000元，年利率6%，按复利计算，则5年后复利终值是多少？某人5年后要想从银行取出10000元，年利率6%，按复利计算，则现在应该存入银行的现金是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金在第5期时的终值是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金的现值是多少？2.计算贴现率A．某人现在存款20000元，希望5年后得到50000元，假设每年末复利计息一次，那么复利年利率应该达到多少？B．某人现在投入资金20000元购买一个理财产品，每年的回报资金均等为1600元，收益的持续时间为25年，求该投资的实际收益率。
后面的习题还有贴现率的计算。
3.计算期数A．某企业现有资金50000元，拟投资于甲方案，甲方案的年投资报酬率为12%，问该企业应投资与甲方案几年后才能得到100000元的终值？B．某人现在投入资金20000元购买一个理财产品，每年的回报资金均等为1600元，贴现率为6％，问这个理财产品至少要保证多少年才能够开始取得净收益？四、实验步骤1. 终值和现值的计算（1）创建工作表，如下表（2）在上表的A4：E4中输入原始数据。
（3）参考下表所示，利用FV、PV函数在上表中进行计算。
2.计算贴现率A．在单元格中插入RA TE函数，输入内容为：=RATE（5，，-20000，50000）运算结果为20.11%B．在单元格中插入RATE函数，输入内容为：=RA TE(25,-1600,20000)运算结果为6.24%3.计算期数A．在单元格中插入NPER函数，输入内容为：=NPER(12%,,-50000,100000) 运算结果为6.12B．在单元格中插入NPER函数，输入内容为：=NPER(0.06,1600,-20000)运算结果为23.79实验二筹资预测与决策一、实验目的通过实验，使学生了解资金预测时需要考虑的因素和主要方法，能够使用EXCEL软件中的SLOPE函数,INTERCEPT函数进行回归分析，能利用EXCEL进行本量利分析，计算资本成本率、财务杠杆系数和营业杠杆系数。
二、实验原理1.资本需求量的预测：在利用回归分析法进行预测时，是按照历史数据，按照数学上最小平方法的原理，确定能够正确反映自变量和因变量之间具有最小误差平方和的回归方程作为预测模型进行预测的方法。
主要使用的函数有：SLOPE函数,INTERCEPT函数。
（LINEST为另外一种计算斜率、截距和相关系数的函数）SLOPE函数：=SLOPE(known_y’s,known_x’s)计算线性回归直线的斜率INTERCEPT函数：=INTERCEPT(known_y’s,known_x’s)计算直线与y轴的截距PEARSON函数：=PEARSON(array1, array2) 计算y和x的相关系数r，也可以使用另外一个函数=INDEX(LINEST) 计算计算y和x的相关系数r2，相对复杂，具体使用方法参考后面的实验。
LINEST函数和后面一元二次回归方法一样，可以一次计算a和b的数值，INDEX是在所计算的结果中去定位具体a和b的位置。
2.资本成本率的计算：（1）长期债券成本。
计算公式为：K b=I b（1-T）/ [B（1-F b）]（2）长期借款成本。
计算公式为：K l=I l（1-T）/ [L（1-F l）]（3）普通股成本。
计算公式为：K nc=D/ [P（1-F c）] + G（4）留存收益成本。
计算公式为：K s=D/P +G（5）综合资本成本。
计算公式为：K w=∑K j W j3.本量利分析（1）总成本＝变动成本＋固定成本＝单位变动成本×产销量＋固定成本（2）边际贡献＝销售收入－变动成本＝（单价－单位变动成本）×产销量（3）边际贡献率＝边际贡献/销售收入（4）变动成本率＝变动成本/销售收入（5）息税前利润＝销售收入－变动成本－固定成本＝边际贡献－固定成本（6）保本点销售量＝固定成本/（单价－单位变动成本）（7）保本点销售额＝保本点销售量×单价＝固定成本/边际贡献率4.经营杠杆公式：DOL=(S-C)/(S-C-F)5.财务杠杆公式：DFL=EBIT/[EBIT-I-D P/(1-T)]，若无优先股，DFL=EBIT/（EBIT-I）D P——优先股股利6.筹资决策：（1）比较资本成本法：选择资本成本率最低的筹资方式（2）每股利润分析法：通常计算每股利润无差别点，当息税前利润=每股利润无差别点时两种筹资方式均可；当息税前利润>每股利润无差别点时，选择发行债券或者长期借款筹资方式；当息税前利润<每股利润无差别点，选择发行普通股筹资方式（3）最佳资本结构分析三、实验资料1. 资金需要量预测案例一、一元回归分析某企业在过去5年中销售收入与资金占用量的有关数据如图所示，则利用回归分析法预测资金需要量的具体步骤如下（假设销售收入与资金占用量之间为线性关系）：（1）在单元格B10中输入公式“=INTERCEPT(C3:C7,B3:B7)”，计算a截距或者输入公式“=INDEX(LINEST(C3:C7,B3:B7,,TRUE),1,2)”或者“=INDEX(LINEST(C3:C7,B3:B7, TRUE,TRUE),1,2)”或者“=INDEX(LINEST(C3:C7,B3:B7),1,2)”或者“=INDEX(LINEST(C3:C7,B3:B7),2)”（2）在单元格B11中输入公式“=SLOPE(C3:C7,B3:B7)”,计算系数b（斜率）；或者输入公式“=INDEX(LINEST(C3:C7,B3:B7,,TRUE),1,1)”或者“=INDEX(LINEST(C3:C7,B3:B7),1,1)”或者“=INDEX(LINEST(C3:C7,B3:B7),1)”（3）在单元格B12中输入公式“=INDEX(LINEST(C3:C7,B3:B7,,TRUE),3,1)”,计算相关系数r2，相关系数达0.9503，故资金占用量与销售收入之间的线性关系较为显著，可以利用直线回归方程进行预测；（由于本题已经假设y和x存在线性关系，本步骤可以省略）也可以使用PEARSON函数“=PEARSON(C3:C7,B3:B7)”，得到的结果为r，有别于上面计算的结果r2。
（4）在单元格B15中输入公式“=B10+B11*B14”,得到2004年的预计资金需要量为160.82万元。
通常在相关系数r在0.8以上时，就可以认为自变量和因变量的相关关系成立，否则相关关系不成立，可以采用线性回归分析法，否则只能采用其他方法。
如上题使用forecast函数可以不需要计算斜率和截距，直接计算当销售收入等于327的时候对应的资金需要量，B15单元格输入内容：=forecast(B14,C3:C7,B3:B7)Trend函数和forecast函数类似，也不需要计算斜率和截距，直接计算当销售收入等于327的时候对应的资金需要量，B15单元格输入内容：=trend(C3:C7,B3:B7, B14)2.资本成本的计算实验资料：某公司拟筹资4000万元，其中按面值发行长期债券1000万元，票面利率10%，期限4年，筹资费率1%，每年末付息一次，到期一次还本；长期借款600万元，3年期，年利率11%；发行普通股2000万元，筹资费率4%，预计第一年股利率12%，以后每年按照4%的增长率递增。
此外，公司保留盈余400万元，所得税税率33%。
要求：计算该公司的综合资本成本。
实验步骤（1）创建工作表，如下表所示（2）在上表的B3：E9单元格区域内输入原始数据。
4. 筹资决策方法1）比较资本成本法：以初始筹资决策为例例题：某企业初创时需要资金1000万元，有三个备选筹资方案，有关资料如下，请选择最优筹资方案。
步骤：分别计算方案A、B、C的筹资额所占比重，并据此计算综合资本成本率，根据综合资本成本率选择最佳筹资方案。
单元格输入函数：单元格D8输入：=SUMPRODUCT(C4:C7,D4:D7)单元格G8输入：=SUMPRODUCT(F4:F7,G4:G7)单元格J8输入：=SUMPRODUCT(I4:I7,J4:J7)单元格B10输入：=IF(D8=MIN(D8,G8,J8),"方案A",IF(G8=MIN(D8,G8,J8),"方案B","方案3.长期投资决策的基本方法投资决策分析一、实验预习实验名称：投资决策分析实验时间：实验室：财经综合实验室1、实验目的掌握利用EXCEL提供的函数指标进行投资项目可行性分析的方法。
项目投资决策的一般方法，主要是净现值法和内部报酬率法。
并熟练运用其进行投资决策分析。
2、实验原理、实验流程资本投资项目评价的基本原理：投资项目的收益率超过资本成本时，企业的价值将增加，反之则减少。
这一原理涉及资本成本、项目收益与股价的关系，即企业投资取得高于资本成本的收益，就为企业创造了价值；反之，则摧毁了企业价值。
因此，投资者要求的收益率即资本成本，是评价项目能否为企业创造价值的标准。
本次实验主要涉及以下几个指标：投资回收期、平均投资报酬率、净现值、内部报酬率、获利指数。
（1）投资回收期（PP）投资回收期是指投资引起的现金流入累计到与投资额相等所需要的时间。
它代表收回投资所需要的年限。
回收期越短，方案越有利。
投资回收期＝原始投资额/每年现金流量当每年现金流量不等的时候：投资回收期＝（累计现金流量开始出现正值的年份－1）+︱上年尚未回收的投资额︱/该年净现金流量（2）平均投资报酬率（ARR）平均投资报酬率是指投资项目经营期各年平均的净现金流量与初始投资额的百分比。
ARR=∑NCF t /N/INCF t第t年的净现金流量N 年份数I 初始投资额（3）净现值（NPV）净现值的经济意义：投资方案的贴现后净收益。
它反映投资的效益。
净现值可用于评价方案的优劣。
如果某项投资只有一个方案，则该方案的净现值大于零即可；对于多个互斥方案，净现值为正且最大的方案为最优方案。
计算公式为：NPV=未来现金流入量现值之和-未来现金流出量现值之和或者NPV=∑NCF t /（1+i）t -I（4）内部报酬率（IRR）内部报酬率是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率。