《商业银行经营学》第二阶段导学重点

《商业银行经营学》第二阶段导学重点《商业银行经营学》第二阶段导学重点《商业银行经营学》第二阶段的学习包括第四章和第五章的内容，学习重点如下：第四章商业银行资产第一节现金资产业务教学要求：本节要求学生了解商业银行现金资产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各类现金资产的管理方法，并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经营效果。

（一）现金资产构成一、现金资产的构成现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成。

二、现金资产的作用从商业银行经营管理的角度看，现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性。

（二）资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。

商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。

基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金；可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款。

二、资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。

银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金的变化。

任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之，存款的增加和贷款的减少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。

（三）现金资产的管理一、现金资产管理原则现金资产是银行流动性最强的资产，但也是一种无盈利资产。

（1）总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。

（2）适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。

（3）安全保障原则健全安全保卫制度、严格业务操作规程，确保资金的安全无损。

二、库存现金的日常管理（1）影响库存现金的因素影响库存现金的因素比较复杂，其中主要有：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离和交通条件及发行库的规定、商业银行的内部管理等因素。

（2）银行库存现金规模的确定1、库存现金需要量的匡算。

主要考虑两个因素：即库存现金周转时间和库存现金支出水平的确定。

2、最适运钞量的测算。

目的是降低占用库存现金和运送钞票的成本。

3、现金调拨临界点的确定。

以明确在什么时候和多大的库存量时调拨现金。

4、银行保持现金适度量的措施。

加强银行内部管理，提高管理水平。

（3）严格库房安全管理措施三、存款准备金的管理（1）满足法定存款准备金要求主要是准确地计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。

（2）超额准备金的管理1、影响超额准备金的因素A、存款波动；B、贷款的发放和收回；C、其他因素2、超额准备金的调节四、同业存款的管理准确测算同业存款的需要量，一般取决于以下几个因素：1、使用代理行的服务数量和项目；2、代理行的收费标准；3、可投资余额的收益率。

第二节商业银行贷款业务与管理教学要求：本节要求学生了解商业银行贷款的种类、贷款政策的内容、贷款价格的构成和影响贷款价格的因素。

掌握几种主要贷款的操作要点、银行贷款信用风险管理的方法和贷款管理制度的主要内容，并能应用贷款定价方法、信用分析方法、贷款风险分类方法及不良贷款损失的控制与处理方法。

贷款种类和政策一、贷款种类各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行取得收益的主要手段。

贷款的种类很多，按照中国人民银行1996年8月1日颁布实施的《贷款通则》，贷款种类可作以下划分：（一）按贷款期限划分，可分为短期贷款（指期限在一年以内的贷款）；中期贷款（期限在一年以上五年以下的贷款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷款）。

（二）按有无担保划分，可分为信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款）；担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）；票据贴现。

（三）按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。

（四）按贷款的风险程度可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷款五种类型。

二、贷款期限（一）贷款期限的确定《贷款通则》规定，贷款期限由借贷双方共同协商后确定，依据的因素主要有三个：（1）借款人生产经营周期；（2）借款人还款能力；贷款人资金供给能力。

（二）贷款最长期限规定1、自营贷款期限最长一般不超过10年，超过10年应当包中国人民银行备案。

2、票据贴现的贴现期限最长不超过六个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

（三）贷款展期的规定1、贷款是否展期由贷款人决定。

2、贷款是展期应当由借款人在贷款到期日之前向贷款人申请。

3、贷款展期应当得到有关当事人的书面同意证明。

4、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过三年。

国家另有规定的除外。

借款人未申请展期或申请未得到批准的，其贷款从到期之次日起，转入逾期贷款账户。

三、贷款政策在进行贷款之前，商业银行必须首先确定自己的贷款政策，即了解自身经营的内外环境及影响贷款的各种因素，确定贷款所要达到的基本目标。

（一）影响贷款政策的因素1、商业银行自身对待风险的态度2、资本的充足性。

贷款政策应对银行资本状况有所反映。

3、存款状况。

存款是商业银行贷款的基础。

4、其他的获取收益的机会。

5、商业银行自身的业务习惯和特点。

6、宏观经济状况。

7、市场利率状况。

8、地区经济环境。

（二）贷款政策的主要内容一般说来，贷款政策应包括以下十三项主要内容：1、贷款目标；2、贷款金额；3、贷款授权；4、贷款用途；5、贷款期限；6、贷款地区；7、贷款价格；8、抵押品；9、贷款回存；10、贷款审批；11、贷后管理；12、贷款清偿；13、贷款违约的处理。

四、贷款程序根据《贷款通则》的有关规定，贷款程序如下：（一）贷款申请借款人向贷款人申请贷款必须填写包含借款金额、偿还能力、还款方式等主要内容的《借款申请书》并提交有关资料。

（二）对借款人的信用等级进行评估贷款人可根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素对借款人进行等级评估，要做到客观、公正、科学。

（三）贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级和借款人的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查。

如果是担保贷款，还应核实抵押物、质物、保证人情况，并测定贷款风险度。

（四）贷款审批贷款人应当按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度进行贷款的审批。

（五）签定借款合同（六）贷款发放。

贷款人按照合同的规定按期发放贷款。

（七）贷后检查。

及时掌握贷款的质量状况。

（八）贷款归还。

借款人应当按照合同的规定，按时足额归还贷款本息，否则，应当按规定加罚利息。

贷款人应当在贷款到期前的规定日期向借款人发出还款通知单。

贷款定价贷款是商业银行的主要盈利资产，而贷款利润的高低与贷款价格有直接联系。

因此，制定合理的贷款价格是银行贷款业务经营的重要内容。

一、贷款价格的内容1、贷款利率。

这是银行贷款价格的主要内容。

2、承诺费。

是指银行对已经答应贷给顾客，而顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。

3、补偿存款。

是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。

这通常要作为银行同意发放贷款的条件，写进贷款协议中。

4、隐含价格。

这是贷款价格中的一些非货币的内容。

二、货款定价应考虑的因素影响银行贷款价格的因素很多，如资金成本、市场利率、贷款期限、贷款种类、借款人的信用状况、借款人与银行的关系、借款人的盈利能力等。

一般来说，商业银行在贷款定价时，需要着重考虑以下几个因素：（1）借款人的信用状况；（2）借款人与银行的关系；（3）借款人的盈利能力。

三、贷款定价原则（一）利润最大化原则。

对利润最大化的追求是商业银行的经营目标，贷款定价应有助于这一目标的实现。

（二）扩大市场份额原则。

贷款价格应适度，有利于商业银行扩大市场份额，提高市场竞争优势。

（三）保证贷款安全原则贷款的安全性是商业银行获取收益、扩大市场份额的基础和前提，所以贷款定价应有助于确保贷款的安全性。

（四）维护银行形象原则树立良好的形象，提高在社会和公众中的信誉，是商业银行生存和发展的重要保证，所以贷款定价时应注意维护商业银行的形象，不搞恶性竞争，维护国家金融秩序，维护社会整体利益。

四、贷款定价方法（一）目标收益率定价法是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款的方法。

公式：税前、产权资本（目标）收益率＝（贷款收益－贷款费用）／应摊产权成本其中：贷款收益＝贷款利息收益＋贷款管理手续费贷款费用＝借款者使用的非股本资金的成本＋办理贷款的服务和收贷费用应摊产权成本＝银行全部产权资本对贷款的比率×未清偿贷款余额（二）基础利率定价法又称交易利率定价法。

（三）成本加成定价法又称宏观差额定价法，即贷款利率＝贷款成本率＋利率加成。

（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法这是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法，优惠加数是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率，而优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。

（五）保留补偿金额定价法这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。

在这种方法下，借款人补偿余额不同，贷款利率也有所不同。

几种贷款业务的要点贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。

而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。

因此，银行贷款政策必须对本行贷款种类及其结构作出明确的规定。

按照不同的标准，贷款有不同的分类方式。

一、按资金来源的不同，可分为：自营贷款、委托贷款和特定贷款：自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。

委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。

特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。

二、按贷款期限的不同，可分为：短期贷款、中期贷款和长期贷款：短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。

中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。

长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。

三、按照担保物品的不同，可分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现：信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。