出纳该如何管理好企业备用金
2024年营业现金收款及备用金管理制度（6篇）
2024年营业现金收款及备用金管理制度为确保公司运营门店营业款及备用金管理工作的规范化，提升资金运用效率，有效控制资金占用，保障公司资产安全，特制定本管理制度。
一、营业现金收款管理1. “营业现金收款”是指公司各营运门店在日常经营过程中直接收取的现金收入。
2. 各单位应在每日营业结束后，由当班营运负责人与收银员共同对收银日报表中的现金收款金额进行清点。
3. 营业款现金缴存需在次日规定时间前完成，由当班营运负责人或指定人员与收银员共同将前一日营业现金取出清点，随后存入公司指定的银行账户。
二、备用金管理1. “备用金”是指公司内部各运营单位、职能部门或员工为销售找零、零星开支、零星采购等用途，以现金方式长期借用、定期报销的款项。
2. 备用金额度如下：(1) 各门店收银用于营业找零的备用金额度为____千元。
(2) 各门店用于日常运营零星开支的备用金额度为____千元。
3. 备用金支取手续：(1) 支取备用金需有正当的借款理由，并控制在财务预算范围内。
(2) 支取备用金时，应按照规定填写“暂支单”，并遵循公司规定的审批流程。
未经审批或手续不全的借款，财务人员有权拒绝办理。
(3) “暂支单”必须由借款人本人填写，并按照规定格式详细记录借款日期、借款部门、借款人、借款用途及借款金额等信息，不得由他人代写。
请款日期自填写之日起____日内有效。
4. 备用金管理：(1) 门店收银备用金在非营业时间应统一存放于门店保险箱内。
每日营业开始前，收银员与门店经理共同开启保险箱，领取营业找零备用金；营业结束后，与营业现金的清点、存放手续相同，共同清点后存入保险箱。
(2) 营运用备用金由门店店长负责管理，日常存放于门店保险箱内。
门店店长需妥善保存支付备用金的收据、发票及各种报销凭证，并建立备用金登记簿，记录各类零星支出、备用金报销及补充情况。
(3) 备用金必须严格按照规定用途使用，不得挪作他用，不得用于私人事务；不得虚构用途套取备用金。
备用金管理规范
备用金管理规范备用金是企业在经营过程中为应对突发事件或者紧急情况而设立的一笔资金，具有重要的作用。
合理管理备用金不仅可以保障企业的正常运营，还可以提高企业的应对风险能力。
本文将从备用金管理的重要性、备用金的设立原则、备用金的使用范围、备用金的监管和备用金的调整等五个方面进行详细阐述。
一、备用金管理的重要性1.1 保障企业正常经营备用金可以用于应对突发事件或者紧急情况，保障企业的正常经营不受影响。
1.2 提高企业的风险应对能力备用金的合理管理可以提高企业的风险应对能力，降低经营风险。
1.3 增强企业的稳定性备用金的充足管理可以增强企业的稳定性，提高企业的信誉度。
二、备用金的设立原则2.1 合理性原则备用金的设立应该合理充分考虑企业的实际情况和风险状况。
2.2 安全性原则备用金的设立应该保证资金的安全性，避免资金被挪用或者浪费。
2.3 透明性原则备用金的设立应该透明公开，确保备用金的使用符合相关规定。
三、备用金的使用范围3.1 应急支出备用金可以用于应急支出，如突发事件、自然灾害等。
3.2 投资项目备用金可以用于投资项目，增加企业的收益。
3.3 资金周转备用金可以用于资金周转，确保企业的正常运营。
四、备用金的监管4.1 内部审计企业应建立内部审计机制，对备用金的使用进行监管。
4.2 外部审计企业可以委托第三方机构进行外部审计，监督备用金的使用情况。
4.3 监督机构相关监督机构应定期对企业备用金的管理情况进行监督检查，确保备用金的合理使用。
五、备用金的调整5.1 定期评估企业应定期评估备用金的使用情况，根据实际情况进行调整。
5.2 灵便应变企业应根据外部环境和内部情况灵便调整备用金的规模和使用方式。
5.3 风险管理企业应将备用金管理纳入风险管理范畴，及时调整备用金的规模和使用方式，降低风险。
综上所述，备用金管理规范对企业的经营稳定和风险控制至关重要。
企业应建立科学合理的备用金管理制度，严格遵守相关规定，确保备用金的安全有效使用，提高企业的经营效率和风险应对能力。
企业财务备用金管理制度
企业财务备用金管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业备用金管理，保证企业的财务安全，提高企业财务管理水平，制定本制度。
本制度的制定依据《公司法》、《企业会计准则》等法律、法规以及公司章程。
第二条适用范围本制度适用于公司内所有部门、员工及产生的财务备用金管理活动，引导企业严格遵照国家规定和企业管理制度，保证使用财务备用金的正当性和规范性。
第三条定义1.备用金：公司外部异动原因导致公司运营发生突发波动、往来款项结算出现滞留、久拖不决而需提供给外部合作伙伴的预付款项的资金。
2.管理人员：公司内相关人员，包括但不限于财务部长、财务经理以及出纳等。
第二章备用金申请、核准与审批第四条备用金申请公司各单位、部门或负责人可按实际需要提出备用金申请，但必须满足以下要求：1.严格执行财务、会计制度的规定；2.公司财务运转维持需要使用备用金；3.立项建议书形式匹配预算；4.不得违反国家和企业有关规定。
第五条备用金核准与审批备用金的核准和审批一般应该严格按照以下要求：1.根据公司需要，按年度确定备用金计划，上报公司领导审批后报市场、供应中心审核、财务部批准，将通过审核的备用金计划纳入当年预算。
2.各部门或负责人需要使用备用金时，根据实际需要编制申请书，并经各级主管领导或指定管理人员批准后，方可使用备用金。
3.严格按照规定程序进行备用金的申请、核准和审批，确保备用金使用的审批流程完整和透明。
第三章备用金使用与管理第六条备用金使用备用金使用应该严格按照以下要求：1.根据采购合同，严格执行采购合同规定的付款方式和期限；2.根据公司与外部合作伙伴达成的协议，执行协议规定的付款方式和期限；3.对于备用金的使用和支出，必须到指定银行办理相应手续，确保备用金的来源和去向可追溯。
第七条备用金管理针对备用金的管理应该满足以下要求：1.备用金的使用应当在财务部门或指定管理人员的监督下进行；2.每个备用金账户必须有独立的用户名和密码保管，并有相应的审计记录；3.审计部门应定期对备用金使用情况进行审计，确保备用金的合理、规范使用，并发现问题及时处理；4.管理人员应该通过内部培训、交流，提高备用金管理水平，并不断完善制度和流程。
备用金的管理制度
备用金的管理制度备用金的管理制度（精选5篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度是指一定的规格或法令礼俗。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编整理的备用金的管理制度（精选5篇），希望对大家有所帮助。
备用金的管理制度11、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续5.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5.2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
6、备用金的管理6.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
【税会实务】如何管理备用金
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【税会实务】如何管理备用金
这里的备用金是指企业财会部门事先预付给各部门的，用于各部门备用的一笔款项，一般用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等。
1.备用金借支管理
（1）企业各部门应填制“备用金借款单”。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若有特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳人员）手中，冲转借支款或补充备用金。
2.备用金保管
（1）备用金收支应设置“备用金”账户。
（2）备用金账户应做到逐月结清。
（3）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的票据。
会计是一门操作性很强的专业，同时，由于会计又分很多行业，比如工业企业会计、商业企业会计、酒店企业会计、餐饮企业会计、金融企业会计等等。
会计处理，关键是思路，因为课堂上不可能教给你所有行业，怎么样才叫学会了实操呢，就是你有了一个基本的账务处理流程，知道一些典型的业务金额是怎么由凭证最后转接到到报表的。
也就是有一个系统的思维，每一笔业务发生后，你都知道最后会影响到报表上那个栏目的数据。
这是学习的重点，要时刻思考这个问题，想不明白，多问老师。
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备用金管理制度12篇
备用金管理制度12篇备用金管理制度1目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。
采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
1、备用金的申请(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。
(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用(1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。
(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。
(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。
(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。
(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。
行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。
(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。
(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。
备用金管理制度2目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。
采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
备用金管理规范
备用金管理规范备用金是指企业或个人为应对突发事件或应急情况而准备的一定金额的资金。
备用金的管理对于企业或个人的财务安全和经营稳定具有重要意义。
本文将从六个大点来阐述备用金管理的规范。
引言概述：备用金管理是企业或个人财务管理的重要组成部分，它对于应对突发事件和保障经营稳定至关重要。
本文将从以下六个大点来详细阐述备用金管理的规范。
正文内容：1.备用金的设立1.1 确定备用金的目的和用途1.2 根据实际情况确定备用金的金额1.3 设立备用金账户并进行专项管理2.备用金的筹集2.1 制定备用金筹集计划2.2 确定备用金筹集的来源2.3 定期进行备用金的筹集和补充3.备用金的使用3.1 制定备用金使用规定3.2 根据需要进行备用金的使用3.3 对备用金的使用进行记录和审计4.备用金的投资4.1 制定备用金投资策略4.2 选择适合的投资工具4.3 定期评估备用金的投资收益和风险5.备用金的监管5.1 设立备用金管理制度5.2 建立备用金管理团队5.3 定期对备用金进行审计和监督6.备用金的调整6.1 根据实际情况对备用金进行调整6.2 灵活运用备用金，避免过度或不足6.3 定期评估备用金管理的效果，并进行必要的调整总结：备用金管理规范是企业或个人财务管理的重要组成部分。
通过设立备用金、筹集备用金、合理使用备用金、科学投资备用金、加强备用金监管和灵活调整备用金等六个方面的规范，可以有效提高备用金的管理水平，保障企业或个人的财务安全和经营稳定。
同时，备用金管理规范也需要根据实际情况进行灵活调整，以适应不同的经济环境和应对突发事件的需求。
备用金的管理制度
备用金的管理制度引言：备用金是一个组织或企业为了应对紧急情况或可能发生的意外事件而存放的一部分资金。
备用金的管理是组织和企业的财务管理中极为重要的一环，它为企业提供了安全储备，以应对突发的资金需求。
本文将介绍备用金的管理制度，包括备用金的设立、使用和监管等方面。
一、备用金的设立1. 设立备用金的原则根据企业的实际情况和风险评估，确定设立备用金的比例和金额。
原则上，备用金的金额应能覆盖一定时间内的资金需求，如一年或两年的费用支出。
2. 备用金的来源备用金可以从企业的盈余中提取，也可以从特定的预算中拨款。
在设立备用金时，应做好相应的会计处理，并明确备用金的归属和用途。
二、备用金的使用1. 使用备用金的条件备用金的使用必须符合以下条件：- 紧急情况：备用金只能在紧急情况下使用，如自然灾害、突发事件等；- 合法合规：备用金的使用必须符合相关法律法规和公司内部规章制度；- 切实必要：备用金的使用必须是为了保障企业的生产经营活动，确保企业正常运营。
2. 使用备用金的程序备用金的使用需要经过严格的程序审核，包括申请、审批、备案等环节。
申请时需要提供相关的紧急情况说明和资金需求计划，审批部门根据实际情况和备用金管理制度的规定进行审批。
三、备用金的监管1. 备用金的管理责任人备用金的管理责任人由企业内部确定，一般由财务部门或相关部门负责。
管理责任人应具备一定的财务知识和经验，以确保备用金的安全和合理使用。
2. 备用金的定期检查和审计企业应建立备用金的定期检查和审计制度，以确保备用金的安全性和合规性。
定期检查包括对备用金的余额和使用情况进行核对，审计则是对备用金的各项活动进行查核和评估。
3. 备用金的风险控制备用金的管理制度还应考虑到风险控制的需要。
这包括对备用金的投资管理、资金流动性管理和安全性管理等方面的措施，以确保备用金在使用过程中的安全和稳定。
结论：备用金的管理制度对于企业的财务健康和经营稳定起着至关重要的作用。
出纳人员提取备用金的流程
出纳人员提取备用金的流程一、备用金的定义和作用备用金是指企业为应对紧急情况或日常开支而设置的一笔资金，用于支付小额费用、应急事务或业务支出等。
备用金的提取是企业正常运营中的重要环节，出纳人员负责管理和操作备用金，确保企业资金的安全和合理使用。
二、备用金的设置和管理1. 设置备用金账户：企业在银行或其他金融机构开立一个专门的备用金账户，用于存放备用金。
2. 确定备用金金额：企业根据实际需要和风险评估确定备用金的金额，一般建议按照企业月度支出的10%-20%作为备用金。
3. 编制备用金管理制度：企业应编制备用金管理制度，明确备用金的使用范围、提取流程、审批权限等规定，确保备用金的有效管理和控制。
三、备用金的提取流程1. 提交备用金申请：当出纳人员需要提取备用金时，首先需要向上级主管或相关部门提出备用金申请。
申请需包括提取金额、用途、时间等相关信息，并附上相关的证明文件或凭证。
2. 主管审批：上级主管或相关部门对备用金申请进行审批，审批内容包括申请事由的合理性、金额的合理性等。
审批结果应在合理的时间内给出，并加盖审批章。
3. 出纳审核：出纳人员在收到备用金申请及审批意见后，对申请进行审核。
审核内容包括申请的合规性、金额的正确性等，确保备用金的提取符合制度规定。
4. 提取备用金：审核通过后，出纳人员按照申请金额从备用金账户中提取相应的资金，并填写备用金支取凭证。
5. 记账和报销：出纳人员在提取备用金后，应及时进行记账和报销。
记账包括备用金账户的出账记录、备用金支取凭证的登记等。
报销则是针对备用金的实际使用情况，出纳人员需按照企业报销流程进行相关操作。
四、备用金的监督和控制1. 审计备用金使用情况：企业应定期对备用金的使用情况进行审计，确保备用金的使用符合规定，避免滥用或挪用。
2. 强化内部控制：企业应加强内部控制，建立健全的备用金制度和流程，明确备用金的使用权限和审批程序，防止备用金的滥用或流失。
3. 定期报告备用金使用情况：出纳人员应定期向上级主管或相关部门报告备用金的使用情况，包括提取金额、用途和报销情况等，以便上级主管进行监督和控制。
出纳备用金如何记账
出纳备用金如何记账备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。
下面店铺来告诉大家出纳备用金如何记账，希望能帮到你。
出纳备用金如何记账出纳备用金应该填写借款单，由经理审批同意后入账。
备用金的含义备用金(petty cash) 应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。
预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
前账未清，不得继续预支。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。
对于预支的备用金，拨付时可记入"备用金"(或"其他应收款")科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。
在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过"备用金"科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。
备用金的核定预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3~5天零星支付所需现金。
各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
出纳的定义出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公(袁可立子袁枢)墓志铭》:"十七来归，即传家政。
按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。
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出纳该如何管理好企业备用金
采购部门的采购备用金、收银部门的找零备用金等都被称为备用金，备用金
是单位现金的特殊形式，其现金不由出纳人员保管和收支，而由各部门人员在规
定的额度内按照规定的范围使用，以便于灵活地开展业务，提高工作效率。
出纳人员应当了解本单位的备用金保管和使用情况，按照规定办理预借和报
销手续，保证备用金的安全与完整。
1.备用金借支管理
(1)由企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门应管理需要核定
各零星开支，另一方面则凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额，若遇特殊情况，应由管理部
门经理核准。
(3)各部门借支零星备用金时，应将取得的正式发票定期送到备用金管理人
员(出纳人员)手中，冲转借支款或补充备用全。
2.备用金保管
(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”递交财务
经理。
(2)备用金应根据取得的发票定瑚编制备用金支出一览表，及时反映备用金
支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管与备用金相关的各种票据。
3.备用金的预借
(1)备用鑫管理一般有定额管理和非定额管理两种方法。定额管理是根据各
部门的实际需要和单位的财务负担能力核定并报有关领导批准的备用金定额;非
定额管理是按每次业务所需备用金管理额预借并按报销垒顿核销的备用金。
(2)财会部门应会同单位有关部门制定备用金的使用范围，开支权限，领款、
报精手续及报销期限，并在预借时向专门负责人予以书面说明。
(3)领用备用金时，应借记“其他应收款-A部门(××个人)备用金”科目，
贷记“库存现金”科目。
4.备用金的报销
(1)定额备用金的报销。各部门在使用备用金后要到财务部门报销，报销期
限至少每月一次，报铺时出纳员接审核无误的报销单据支付现金给备用垒管理人，
补足其原定额。只有等到期末终了、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交田
备用金。
(2)非定额备用金的报销。非定额备用金一般系根据特定业务的需要而预借，
因此并非长期保留项目，而是在业务办理完后凭有关票据到财务部门一班性报销，
多退少补，一次结清，下次再用时则重新办理手续，管理上与差旅费的预借和报
销十分类似。
【例】月末生产部门备用金保管员小刘报销办公用品支出300元。编制会计
分录如下：
借：制造费用 300
贷：库存现金 300
【例】年度终了，收回生产部门备用金1 000元，待重新核定后再设立备用
金。编制会计分录如下：
借：库存现金 1 000
贷：其他应收款——生产部门备用金 1 000
4.备用金的报销
(1)定额备用金的报销。各部门在使用备用金后要到财务部门报销，报销期
限至少每月一次，报铺时出纳员接审核无误的报销单据支付现金给备用垒管理人，
补足其原定额。只有等到期末终了、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交田
备用金。
(2)非定额备用金的报销。非定额备用金一般系根据特定业务的需要而预借，
因此并非长期保留项目，而是在业务办理完后凭有关票据到财务部门一班性报销，
多退少补，一次结清，下次再用时则重新办理手续，管理上与差旅费的预借和报
销十分类似。
【例】月末生产部门备用金保管员小刘报销办公用品支出300元。编制会计
分录如下：
借：制造费用 300
贷：库存现金 300
【例】年度终了，收回生产部门备用金1 000元，待重新核定后再设立备用
金。编制会计分录如下：
借：库存现金 1 000
贷：其他应收款——生产部门备用金 1 000