财务费用报销制度和流程图
(完整版)费用报销流程及付款流程(配合钉钉使用).doc
流程图报销人报销单据整理粘贴填写不同类型的费用报销单部门主管审核财务部门审核总经理签字审核出纳签字说明报销人员根据公司费用报销制度要求, 整理好需要报销的发票或单据, 并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据并发送钉钉审批，具体审批流程如右：费用报销单及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核：费用产生的原因及真实性；费用的合理性；票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
费用报销单及相关单据有部门主管审核完成后，报销人员提交给财务人员审核签字，财务人员须对以下方面进行审核：票据金额及内容是否与报销单相符；票据是否符合财务规范要求；发生的费用是否符合报销标准；财务是否能及时安排此费用。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务人员审核签字后，报销人员将报销单据提交总经理，由总经理进行最后核查，主要内容包括：财务部门审核和严谨性；费用产生开支的原因及真实性；费用的标准性及合理性；费用的控制等。
若总经理发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报。
出纳对单据金额进行复核，复核无误之后传与会计记账。
钉钉审批格式1、审批类型：报销审批2、报销金额：费用发生金3、报销类别：部门+费用分类4、费用明细：对此类别费用明细一一列出5、审批人顺序：①部门负责人②财务部门审核人③总经理④出纳6、抄送人：①副总②财务记账会计注：山丹所有部门报销单据需与报销审批同行，三道岭及北山以审批为准，报销单据网审，每 10 天传递一次。
记账会计对出纳传递的报销单据进行挂账会计挂账流程图付款发起人付款审批领款单资金计划部门主管审核财务部门审核总经理签字审核出纳签字说明1、填写付款审批，注明款项用途，金额，预算，支付方式等。
2、附相关附件：报销审批、出差计划表、发票、借款单、合同等。
企业费用报销制度和报销流程图1.doc
企业费用报销制度和报销流程图1费用报销制度(试行)第一章总则为了加强公司内部管理，规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。
第一条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。
第二条本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。
第二章日常费用报销制度及流程第三条日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等第四条费用报销的一般规定一. 报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。
二. 填写报销单:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。
三. 按规定的审批程序报批。
四. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
五. 需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。
第五条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。
第三章授权审批规定董事长做为公司法人代表，对公司一切费用拥有报销审批权，但为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性，对公司在费用报销审批权限做以下授权：第六条日常费用审批权限表费用项目授权范围差旅费授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性）通讯费授权财务部按通讯费报销标准审批职工薪酬授权行政人事部直接扣缴社保；应交税金授权日常税金申报由总经理审批；银行费用授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。
第四章费用报销具体规定第七条差旅费报销制度及流程。
一.差旅费开支范围：公司员工因工作需要到外地办理业务，当天不能返回的，外出期间所需发生的交通费、伙食费、住宿费属于差旅费开支报销范围。
二.差旅费报销管理要求（一）差旅费报销实行“据实报销”和“费用包干”相结合的办法。
财务费用报销流程图
财务花费报销流程图流程图报销单据整理粘贴填写《花费报销申请单》NG直接主管审查NG 部门经理审查NG财务部审查转下一页说明报销人员依据企业花费报销制度要求, 整理好需要报销的发票或单据, 并进行齐整粘贴。
依据报销内容填写《花费报销单》，外处出差的填写《外埠出差费报销单》。
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上有关的报销发票或单据。
若属于出差的花费报销，一定附上经过同意署名的《出差审批表》。
采买物件报销需附上总经理署名确认的《采买申请表》。
《花费报销单》及有关单据准备达成后，报销人员提交给直接主管审查署名，直接主管须对以下方面进行审查：1）花费产生的原由及真切性；2）花费的合理性；3）单据及单据的规范性。
若发现不切合要求，立刻退还给有关报销人员从头整理提报。
直接主管审查署名后，须将报销单据报部门经理进前进一步审查署名，审查内容包含：1）花费产生的原由及真切性；2）花费的合理性；3）单据及单据的规范性；4）直接主管审查的谨慎性。
若发现不切合要求，立刻退还给有关报销人员从头整理提报。
部门经理审查署名后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销花费确实认，主要内容包含：1）产生的花费能否切合报销标准；2）财务能否能实时安排此花费；3）单据或单据能否切合财务规范要求.若发现不切合要求，立刻退还给有关部门从头整理提报。
权责部门有关表单文件报销发票报销单据报销人员财务花费报销制度借钱单花费报销单出差审批单报销人员采买审批表财务花费报销制度借钱单花费报销单报销发票报销单据有关部门出差审批单主管采买审批单财务花费报销制度借钱单花费报销单报销发票有关部门报销单据经理出差审批单财务花费报销制度借钱单花费报销单报销发票财务部报销单据出差审批单财务花费报销制度借钱单财务花费报销流程图流程图总经理同意准备报销款项通知报销人领款说明财务部对审查切合要求的报销单据一致呈总经理，由总经理进行同意署名，若总经剪发现不切合要求，须立刻退回财务部，由财务部跟进办理。
财务报销制度及流程
广安西部牛仔成投资管理有限公司财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，公司提倡“节约开支, 降低成本, 增加收益”的指导思想，特制定本制度。
第二条本制度根据相关财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用，工资福利及相关费用，工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出，具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用于本公司的全体员工第二章借支管理规定及流程第四条借支管理规定（一）、出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。
（二）、部门营运借款，如采购、后勤的业务费或周转金等，借款人应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）、工资等临时借款：工资借支标准不得超过应发本人工资标准的60%，特殊情况需要超额借支的，须经总经理特批。
（四）、各项借支金额超过5000元的应提前一天通知财务备款。
（五）、借支金额在5000元以内由公司总经理审批,超过5000元报董事长批准。
（六）、借款销帐规定：借款销帐应以借款申请为依据，据实销帐，超出申请范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
（七）、上次借款未还清者，原则上不得再次借款，逾期未还者，将转为个人借支，并从当月工资中扣除。
第五条借款流程（一）、借款人按规定填写《借款申请单》（出差人员须附加填写《出差申请单》），注明借款事由、金额（大小写须完全一致不得涂改），归还时间等。
（二）、审批流程：借款人提出申请→部门负责人初审→财务负责人复审→总经理审批→出纳付款。
第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、会议费、培训费等，在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
日常费用财务报销流程图
报销单据整理 粘贴
填写《报销申 请单》
部门主管 /经理 审核
财务主 管审核
文件修订记录表
日常费用财务报销流程图
说明
权责部门 相关表单文件
日常费用报销包括差旅费、电话费、办公费、低 值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资 料费等。报销人员根据公司费用报销制度要求,
报销人员 整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。 根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差前 应提前填写《出差申请表》。
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 出差申请表
报销单填写要求规范，不得用铅笔或红色字体的 笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于 出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出 差申请表》。
报销人员
费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度 出差申请表
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人
财务主管
理提报。
费用报销单 报销发票 报销单据 出差申请表 财务费用报销制度 出差申请表
审核符合要求的报销单据呈财务部经理，由财务 部经理进行批准签字，若财务部经理发现不符合 要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。 财务经理 财务部经理审批后，5000 元以上款项需提前通 知财务部以便备款
费用报销单 报销发票 报销单据经 理审核
总经理 批准
部门主管/经理审核签字后，将报销单据提交给 财务部，由财务部主管进行报销费用的确认，主 要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整
员提交给部门主管/经理审核签字，部门主管/
经理须对以下方面进行审核：
腾讯集团公司日常费用报销规定
公司差旅费及借款报销管理制度及流程----- 腾讯集团公司日常费用报销规定第一章总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二章借款报销程序一、借款报销的审批权限1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程1•借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
经总经理审核签字。
2•借款人员执审批后的借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；四、借款管理规定1.出差借款：借款人员借款后必须及时报销。
差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。
2•其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
五、报销管理程序1•借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;第三章差旅费报销程序」、费用标准：•直辖市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧200 元/天40 元/天40元/天经理飞机/火车180 元/天50元/天50元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销2.省会城市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120 元/天30 元/天30 元/天经理飞机/火车150 元/天40元/天40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销3.县级及以下职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧80元/天30 元/天30元/天经理飞机/火车120 元/天40元/天40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销、费用标准的补充说明1•住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿; 超出住宿标准部分由员工自行承担。
财务报销流程培训PPT课件
5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
财务费用报销制度与审批流程图
财务费用报销制度及实施细则为规公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算围之或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和容。
公司财务制度与流程图
公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。
（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
中小企业的财务报销制度和报销流程图
中小企业的财务报销制度和报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为管理费用支出、营业费用支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章借款管理规定第四条借款管理规定一、借款流程1、借款人按规定在财务部领取并填写借支单，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
2、借款人签字→部门负责人签字→总经理审批→财务复核→交出纳领款。
3、借支款项须提前报备财务部，借款金额超过1000元应提前一天报备。
二、一般情况下借款人应通过领导面签认可，若遇特殊情况，可通过网络发照片审批，财务部门核对照片信息，得到领导许可后方可借款，在报销前需找总经理在借支单上补签。
三、借款销账规定：1、业务办理完成后5个工作日内办理报销还款手续。
2、借款销帐时应以借支单为依据，据实报销，超出借支单申请范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;四、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第三章费用报销规定第五条主要包括差旅费报销、业务招待费报销、汽车加油费、出租车费报销、办公用品等采购费用报销。
一、报销流程1、报销人按规定在财务部填写费用报销单，填写报销时间、报销部门、单据及附件张数、事由（按所发生的票据类别列明费用用途）、金额（大小写须完全一致，小写前要有￥封口，大写前要有ⓧ封口，无字部分可写零或用横线划掉）、报销人，有原借款的，应填写借款金额，应退余款项。
报销票据填写时字体要工整端正、签名要清晰可辨，不得涂改、刮擦等。
2、报销单票据要保持整洁清晰，不允许涂改，不符合规定要求的票据不要粘贴，票据粘贴规则为按票据的时间先后、按票据类别顺序依次左对齐粘贴到报销凭证粘贴单上，注意请不要把发票上的数字粘上，保持票据的明晰性。
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财务费用报销制度和流程图
一、财务费用报销制度
财务费用报销制度是指公司对其员工在工作中必要的花费给予报销的规定。
在公司的正常运营中，员工可能需要在工作中进行一些必要的花费，如差旅费、办公用品费、通讯费、招待费等等。
为了保证公司的经营效益和员工的权益，公司应设立科学合理的财务费用报销制度。
1. 费用报销申请的条件
为了杜绝恶意虚报和滥用公司费用，公司应明确财务费用报销的申请条件。
下面是一些常规的报销条件：
•报销项目必须是工作中必要支出，符合公司规定和政策。
•报销申请需提供详细的报销明细清单，包括日期、金额、发票等证明材料。
•报销金额需在合理的范围内，不得超过公司制定的报销标准。
•报销申请需在规定时间内提交，否则不予受理。
2. 费用报销流程
费用报销流程通常包括以下几个环节：
•填写申请表：员工需准确填写申请表格，申请表格应包括明细清单、费用概述、报销金额等重要信息。
•主管审批：填写完申请表格后，员工需提交申请表格至直接主管进行审批。
•联合审批：在主管审批完成后，各部门需要进行联合审批，审核申请内容的合理性和合法性。
•财务核对：在进行联合审批之后，财务部需要对申请内容进行核对，确保报销申请的真实性和准确性。
•批准报销：经过前面几个环节的审核和核对之后，批准人对申请内容进行最后审批，并进行报销批准。
二、财务费用报销流程图
以下是财务费用报销流程图，以清晰展示整个报销流程：
graph TD
A(开始) --> B(填写申请表)
B --> C(主管审批)
C --> D(联合审批)
D --> E(财务核对)
E --> F(批准报销)
F --> G(结束)
结语
通过财务费用报销制度，公司能够更好地规范和管理财务流程，保证员工的权
益同时也为公司的经营效益提供了必要的支持。
在执行过程中，各环节需合理安排，严格执行，以有效维护公司财务安全和员工权益。