中小企业税收筹划存在的问题及对策分析
我国中小企业税收筹划问题研究
我国中小企业税收筹划问题研究随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
中小企业在税收筹划方面面临着许多问题。
本文将对中小企业税收筹划问题进行研究，分析其原因，并提出相应的对策。
中小企业税收筹划问题的存在主要是由于我国税法的复杂性和不完善性导致的。
当前，我国税法体系庞杂，税收政策频繁变动，企业难以掌握和应用税法。
有些中小企业的税务管理水平不高，缺乏专业的税务人员，也增加了税收筹划的难度。
中小企业税收筹划问题也与企业自身特点有关。
相比大型企业，中小企业的规模较小，资金相对紧张，经营风险较高。
为了降低成本、提高竞争力，一些中小企业存在着逃税、偷税漏税等行为，导致税收筹划问题的出现。
所以，解决中小企业税收筹划问题，需要从以下几个方面入手。
应加大对中小企业的税法培训力度，提高企业对税法政策的了解和适用能力。
政府可以通过组织宣讲会、开设培训课程等形式，向中小企业传授税法知识和筹划技巧，帮助企业正确认识税法，有效遵守税法。
应进一步改革完善税收政策，减轻中小企业的税负，提高企业的经营积极性。
政府可以考虑降低中小企业的所得税率，减少中小企业的增值税负担，并鼓励企业进行技术创新、研发等，享受相应的税收优惠政策。
应加强对中小企业的税收监管，严厉打击逃税、偷税漏税等违法行为。
政府可以加大对中小企业的税务稽查力度，发现并处理违法行为，维护税收公平和社会公正。
中小企业自身也应提高税务管理水平，加强内部控制，遵守税法，不以牺牲税收合规为代价追求短期利益。
中小企业税收筹划问题是多方面因素共同作用的结果，只有政府、企业和社会各个层面共同努力，才能解决这一问题。
政府应加大对中小企业的支持力度，改善税收政策，提高税法培训水平；中小企业应提高自身税务管理水平，遵守税法，进行合法合规经营。
通过共同努力，才能推动我国中小企业税收筹划问题的解决，促进中小企业健康发展。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业在遵守税法的前提下，通过合理的税收安排，降低税负，提高利润的一种策略。
如何正确合规地进行税收筹划是企业面临的一个重要问题。
本文将从税收筹划存在的问题以及对策方面进行分析。
1. 税收筹划合规性问题：在进行税收筹划时，企业往往会面临税法规定的限制，如果没有正确理解和遵守税法规定，就可能会导致税收筹划方案的非法或风险较高。
滥用税收优惠政策、虚假交易等行为，都存在法律风险。
2. 税务政策不确定性问题：税务政策变动的不确定性是企业税收筹划面临的一个重要问题。
政府会根据宏观经济形势、税收收入需求等情况，随时改变税务政策。
如果企业在制定税收筹划方案时没有充分考虑到税收政策的变动，就可能会导致筹划方案失效，甚至面临处罚。
3. 资源投入问题：进行税收筹划需要大量的人力、物力、财力投入。
企业需要雇佣专业的税务人员，研究税法，制定筹划方案，并进行实施和监督。
对于一些中小企业，缺乏足够的资源进行税收筹划，往往面临困难。
4. 审计风险问题：税务机关对企业税收筹划进行审计时，可能会认定企业的筹划行为违法或失去合理性。
企业需要对筹划方案进行充分的合规性和商业合理性审核，以避免审计风险。
二、对策分析：1. 加强税法法规的学习和培训：企业需要加强对税法法规的学习和培训，了解税收政策的变化，同时遵守税法的规定。
可以通过聘请专业税务人员或与专业的税务顾问合作，提高自身的税务合规能力。
2. 积极应对税收政策变化：企业应密切关注国家和地方税收政策的变化，及时调整和优化税收筹划方案。
可以与税务机关保持良好的沟通和合作关系，了解政策动态，及时获取政策信息。
3. 合理利用各项税收优惠政策：企业可以通过合理利用各项税收优惠政策，降低税负，提高利润。
但需要注意遵循法律规定，不得滥用和虚假申报，以免引发税务风险。
4. 加强内部控制和风险管理：企业需要建立健全的内部控制制度，对税收筹划进行有效管理和监督。
我国中小企业税收筹划问题研究
我国中小企业税收筹划问题研究中小企业是我国经济发展中的重要力量，税收筹划是中小企业经营管理中不可忽视的问题。
本文将从中小企业税收筹划的定义、目的、存在问题和解决办法等方面进行探讨。
中小企业税收筹划是指在合法合规的前提下，通过对企业的税务情况进行分析和计划，制定合理的税收策略，以最小化纳税负担，提高企业经济效益的一种管理手段。
它可以通过合理利用税法的规定，减少税收风险，增加税收收入，优化企业的税收结构，提高企业的利润空间。
中小企业税收筹划的目的主要有两个方面：一是减少税收负担，提高企业的盈利能力。
中小企业往往经营规模较小，资源有限，税收是它们的一项重要开支，因此通过合理筹划税收，减少税收负担，可以提高企业的盈利能力。
二是合理规划企业的税收结构，稳定税收风险。
中小企业面临的税收压力较大，财务状况相对薄弱，一些企业可能存在税收风险，因此通过税收筹划，合理规划企业的税收结构，可以降低税收风险，保护企业的稳定经营。
中小企业税收筹划也存在一些问题。
中小企业对税法了解程度较低，缺乏专业知识和经验，难以正确理解和应用税法规定。
中小企业经营规模较小，财务管理能力有限，无法承担高昂的税务顾问费用，无法聘请专业人士进行税务筹划。
中小企业经营环境复杂多变，税收政策频繁调整，企业难以及时了解相关政策，无法及时进行相应的税收筹划。
为解决中小企业税收筹划问题，可以采取以下几种措施。
加强中小企业税收政策宣传和培训，提高企业对税法的了解程度，增强企业自身的税务筹划能力。
政府可以采取鼓励措施，减免中小企业的税收负担，提供相关税收优惠政策，激励中小企业进行税收筹划。
中小企业可以积极引入专业化的税收顾问服务，借助专业人士的经验和专业知识，进行系统的税收筹划和管理。
建立健全税收政策，提高税法稳定性，减少企业因政策调整而遭受的不利影响。
中小企业税收筹划是中小企业经营管理中的重要问题。
通过合理筹划税收，减轻税收负担，优化税收结构，可以提高企业的经济效益，保护企业的稳定发展。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析随着中国经济的快速发展，企业税收筹划成为了越来越多企业关注的问题。
税收是国家的重要财政收入来源，对于企业而言，税收筹划可以有效地降低税负，增加企业盈利。
税收筹划也存在着一些问题，对企业发展和国家税收贡献产生不利影响。
本文将从企业税收筹划存在的问题及对策进行分析。
一、企业税收筹划存在的问题1. 低效率纳税在中国，一些企业通过调整应纳税所得额、调整成本费用等手段，从而实现减少纳税额的目的。
这些行为导致企业的税收贡献不足，严重影响国家税收的稳定收入。
2. 隐形规避税收一些企业通过虚假交易、偷漏税款等手段规避税收。
这种行为不仅损害了国家税收利益，也扭曲了市场经济秩序，影响了国家税收秩序。
3. 减少国家税收收入企业税收筹划通过避税、减税等手段，会导致国家税收收入减少，这对于国家财政收入和公共服务的提供都将产生不利影响。
4. 影响公平竞争一些企业通过优化税收筹划，获得了税收上的优势，导致了企业之间的不公平竞争。
二、对策分析1. 完善税收政策对于企业税收筹划存在的问题，政府可以通过完善税收政策、加大税收执法力度，提高违法成本，倒逼企业遵纳税收法规。
2. 优化税收筹划机制以鼓励合规筹划为导向，通过税收优惠政策引导企业进行合规税收筹划，减少非法避税行为的发生。
3. 加大税收执法力度针对一些企业存在的税收违法行为，政府部门可以加大税收执法力度，严厉打击偷漏税款、虚假交易等违法行为，加大处罚力度，形成威慑效应。
4. 提高企业税收合规意识政府可以通过开展税收合规宣传教育活动，提高企业税收合规意识，引导企业自觉履行纳税义务。
5. 健全税收征管体系政府可以通过建立健全的税收征管体系，加强税收信息共享和数据比对，提高税收征管的精准度和全面性，减少税收违法行为的发生。
6. 建立多元化税收征管模式政府可以探索建立多元化税收征管模式，引入第三方机构参与税收征管，增加税收征管的透明度和公正性，减少税收违法行为的发生。
浅谈中小企业税收筹划的问题和对策
浅谈中小企业税收筹划的问题和对策摘要与大企业相比，中小企业没有完善的财务体制，对于税收筹划没有很好的有限条件。
在中国现如今的经济发展大趋势下，中小企业的发挥着越来越重要的地位，对于他的税收筹划也受到更广泛的关注。
本文对中小企业及税收筹划进行了具体的界定，企业在各生命周期应如何获得最大利润提出方案。
我国中小企业现阶段的税收筹划还不够完善，有许多问题，无论是出自企业自身内部问题，还是外部宏观经济与微观经济对税收筹划发展的影响，我限制着中小企业税收筹划的发展方向。
本论文对这些问题作出了相应的解决对策。
【关键词】税收筹划中小企业成本效益生命周期AbstractCompared with large enterprises, small and medium-sized enterprises have no perfect financial system, no good limited conditions for tax planning. Today, under the trend of economic development in China, small and medium-sized enterprises are playing a more and more important position, for he has caught the attention of a wider range of tax planning. In this paper, the small and medium-sized enterprises and gives a detailed definition of tax planning, enterprise should be how to obtain the biggest profit in each life cycle scheme is put forward. Small and medium-sized enterprises in our country at this stage of the tax planning is not perfect enough, there are a lot of problems, from their own internal problems, or external macroeconomic and microeconomic impact on development of tax planning, I limit the development direction of small and medium-sized enterprise tax planning. This paper made a corresponding solutions to these problems.Keywords:accounting regulation tax planning small and medium-sized enterprises cost effective life cycle目录一、中小企业的定义 (6)二、税收筹划的理论 (6)（一）税收筹划的定义 (6)（二）税收筹划的成本效益原则 (6)三、中小企业税收筹划的发展现状 (7)（一）中小企业税收筹划所面临的困境 (7)（二）中小企业税收筹划涉税漏税的现象 (7)四、生命周期发展阶段和采取税收方案的关系 (8)（一）初始期的税收筹划 (8)（二）成长期的税收筹划 (9)（三）成熟期的税收筹划 (10)（四）衰退期的收税筹划 (11)五、中小企业税收筹划存在的问题 (11)（一）经营者素质不高 (11)（二）财务人员的专业性不强 (11)（三）税收筹划的不适当采取 (12)（四）对国家税收政策没有充分利用 (12)六、中小企业税收筹划的对策和建议 (13)（一）贯彻成本效益原则，实现利润最大化 (13)（二）建立完善的机构体系，内部管理控制 (14)（三）加强人员素质培训，做到专业化，程序化 (14)（四）国家政府机关对提高税收筹划相应对策 (14)参考文献 (16)一、中小企业的定义中小企业是指人员数量、销售额、资产总额都相对小的单位，企业人员少，资金都是由经营者个人出资或几个人合伙筹集的。
浅议中小企业税收筹划的问题和对策
认， 借外力 审计一是只 能解 决部分项 目， 也 只能解决 短期的 问 免 了审计 人员 的本 地化 ， 不好 说、 不敢 说 的现象 可 以得 到有效
题， 对 企 业 的 长 期 发 展 还 得 依 靠 自 己培 养 人 员 ； 二 是 委 托 审 计 改 进 ， 促 进 整 个 集 团 公 司 的整 体规 范 化 水 平 ； 二 是 通 过 审 计 信
响， 在 原体派驻地薪 酬标准执 行， 则工作相 同而待遇 不 同； 如果 理’ 对 内审机 构设置进 行明确要求 ， 通 监督本地 ， 参审异地 ” 按照统一薪酬标准执 行，则会 出现 待遇相 同而工作量不 同， 都 对审计工作安排进行 强制要求 ， 可 以进一步增强 内部 审计独立
不尽合理。（ ３ ） 借 外 力 审 计 。 目前 ， 也 有 企 业集 团 内 单个 企 业 为 性 与 客 观 性 ， 提 升 内控 质 量 与 水 平 ， 以进 一 步 强 化 企 业 集 团 内 处 理 好 内 部 审 计 审 不 了 审 不 好 的 问题 ， 采 取借外 力审计 ， 委 托 部管理监督 ， 确保出资人有效行使知情权、 监 督权和 决策权 ， 确 中介机构如会计事务所 ， 建 筑 咨 询 机 构 等 对 一 些 经 济 事 项 进 行 保企业价值增值 。（ ２ ） 全面实施网上审计确保新审计 体制运行 审计 ， 不得 不 承 认 ， 这 不失为一种较好的处理方法 ， 同 时 也 要 承 的基础 。一是可 以由集 团层面确 定审计业 务的初审与复审 ， 避
后中介机构不可能对企业 的运 作完 全了解 ， 其本身 人员的 固定 息化平 台实行 网上 审计 ， 实现 了审计无纸化 办公 ， 有利于 企业
性及其利 益的驱动 ， 不 可 能 为 企 业 长 期 相 对 固定 人 员 ， 人 员 的 的环 保及资源节源 ； 三是实现 了审计人员办公不再受 地域和时 波 动 对 企 业 的影 响也 不 可 忽视 。
我国中小企业税收筹划问题研究
我国中小企业税收筹划问题研究【摘要】我国中小企业作为经济的重要组成部分，税收筹划问题一直备受关注。
本文从中小企业税收筹划的概念及特点入手，详细分析了我国中小企业税收筹划存在的问题和影响因素。
针对这些问题，提出了中小企业税收合规筹划对策，并探讨了税收优惠政策对中小企业税收筹划的影响。
结合研究结果，提出了对我国中小企业税收筹划的建议，并展望未来研究方向。
通过本文的研究，可以为我国中小企业的税收筹划提供参考，并促进中小企业的健康发展。
【关键词】中小企业、税收筹划、我国、问题、因素、合规、优惠政策、建议、未来方向、总结。
1. 引言1.1 研究背景我国中小企业税收筹划问题研究始于对中小企业税收政策的重视和探讨。
随着我国经济的快速发展，中小企业在社会经济中的地位日益凸显，成为推动经济增长和促进就业的重要力量。
由于中小企业规模较小、资源有限，面临着税收优惠政策不足、税负过重、税务管理不规范等问题，导致税收筹划存在一定的困境和挑战。
以往研究多集中在大型企业的税收筹划，对中小企业的研究相对较少，对其税收筹划特点和问题缺乏深入探讨。
针对我国中小企业税收筹划存在的问题，需要深入研究，找出解决的有效方法和措施。
随着税收政策的不断优化和调整，中小企业税收筹划面临着新的挑战和机遇，需要加强研究和探讨，为中小企业的可持续发展提供更加有效的税收筹划支持。
1.2 研究意义中小企业是我国经济发展的重要组成部分，发挥着促进经济增长、促进就业、推动技术创新等重要作用。
中小企业在税收方面往往面临着种种困难和挑战，税收筹划成为他们必须面对和解决的问题之一。
中小企业税收筹划的研究具有重要的意义，不仅可以帮助中小企业更好地掌握税收政策和规定，做到合规经营，还可以为政府税收政策的调整提供参考，促进经济发展和社会稳定。
通过对我国中小企业税收筹划问题的深入研究，可以帮助中小企业找到更有效的税收管理和筹划方式，减轻税收负担，提高经营效率，增加发展动力。
我国中小企业税收筹划问题与对策探析
一、税收筹划概述近年来，国内学术界许多专家学者们对税收筹划理论与实务展开研究后，对税收筹划定义的表述都非常接近，大多把税收筹划归纳为：纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，在纳税行为发生前，按照税收政策法规的导向，选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动等涉税事项的一种企业筹划行为，也就是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，为实现优化纳税、减轻税负或延期纳等目的的一系列筹划活动，税收筹划最本质的特点是具有合法性。
二、中小企业开展税收筹划的重要意义1.有助于中小企业的生存和发展中小企业普遍存在筹资困难、抗风险能力弱的问题，积极开展税收筹划活动可以使企业充分地利用税收优惠政策，做出合理的筹资、投资和生产经营决策，这不仅主观上减轻了企业的税收负担，也将企业经济活动策略向正确性、科学性引导，帮助企业规避投资和筹资风险，将企业的资金处于最科学、最有效的状态，提高企业资金的利用率，帮助企业获得最大化的效益，这对中小企业的生存和可持续发展有重要意义。
2.提高中小企业的经营管理水平税收筹划不仅可以提高企业的财务管理水平和经营水准，对提高企业会计管理水平也有很大帮助。
税收筹划是资本、成本和利润的有机结合，这一过程对全面提高企业管理具有不可忽视的作用。
此外，对会计人员的业务能力提出了更高要求，要求会计人员不仅要熟悉现行法律法规，还要熟练掌握纳税申报的整个流程，促进了会计人员在工作岗位中通过不断学习来提升自身能力，会计人员业务能力的提升能使企业经营管理水平不断跃上新台阶，有效提高企业日常管理效率，企业的经营管理水平将得到全面的提升。
三、中小企业税收筹划现存问题1.缺乏税收筹划意识当前的一些中小企业中，高层管理人员只注重企业的经营利润，缺乏税收筹划意识，认为税收工作只是为了完成税金的计算，采用过时的税收工作模式，错失税收筹划为企业带来的税收收益，而中小企业往往面临着融资难、税负重的问题，若企业直接进行计税上缴，更加加重了企业的税负，给企业带来了更大资金压力，企业就会面临着生存风险，这时一些企业为了躲避高昂的税金铤而走险选择偷税漏税，一旦被发现，将面临严厉的处罚。
我国中小企业税收筹划问题与对策探析
我国中小企业税收筹划问题与对策探析中小企业是我国经济的重要组成部分，但在税收筹划方面常常存在诸多问题。
本文将对我国中小企业税收筹划问题进行探析，并提出相应的对策。
中小企业在税收筹划方面常常存在规避税收的倾向。
一方面，由于资金有限，中小企业往往对税收的负担更加敏感，因此会尽量通过各种手段规避税收，以减少经营成本。
中小企业的管理体系相对较弱，缺乏专业的税务顾问，不了解税收政策，容易陷入违规操作的困境。
中小企业在税收筹划实施中常常存在信息不对称的问题。
一方面，中小企业往往缺乏对税收政策的全面理解，容易误解某些税收政策的内容，导致不同程度的违规操作。
税务机关对中小企业的监管相对较弱，缺乏有效的宣传和指导，使得中小企业在税收筹划中的错误操作具有一定的可推诿性。
针对上述问题，我们可以采取以下对策。
加强对中小企业税收筹划的宣传和培训，提高中小企业的税收法律意识和风险防控能力。
可以通过开展专题讲座、组织培训班等形式，将最新的税收政策和筹划方法传达给中小企业主，确保其对税收政策有正确的理解。
加强税务机关对中小企业的监管。
税务机关可以加强对中小企业的定期、不定期的税务检查，特别是对税收规避现象较为突出的企业要加大力度进行查处，形成一定的震慑效果。
税务机关还应加强与中小企业之间的沟通和联系，及时解答中小企业的疑问，为其提供专业的指导和咨询服务。
还应建立完善中小企业税收筹划的法律法规和指导文件体系。
通过制定相关法律法规，明确规定中小企业可享受的税收优惠政策和条件，使得中小企业在税收筹划中有明确的依据和指导。
税务机关可以加强对中小企业税收筹划的宣传工作，向中小企业提供更多的税收筹划案例和经验，帮助其更好地进行税收规划。
中小企业税收筹划问题与对策是一个综合性的问题，需要从多个方面进行解决。
只有加强对中小企业的宣传和培训，加强税务机关对中小企业的监管，建立完善的法律法规和指导文件体系，才能够有效地解决中小企业在税收筹划方面存在的问题，为中小企业的发展提供更好的税收环境和政策支持。
中小企业税收筹划问题分析
中小企业税收筹划问题分析一、概述随着经济的不断发展，中小企业作为经济发展的重要组成部分，在国家和地方政府的政策支持下，不断壮大和发展。
中小企业在经济上扮演着重要的角色，成为了促进经济发展的重要力量。
然而，在发展过程中，中小企业也遭遇了很多的困难，其中之一就是税收问题。
税收筹划是中小企业必须面对的重要问题之一，如何合理进行税收筹划，减轻税收负担，是中小企业需要探究的重要问题。
二、中小企业税收筹划的概念税收筹划是指税务管理部门和纳税人在遵守税法及相关法规的前提下，通过合法的手段，运用税法及相关法律规定的灵活性，以达到减轻税负和促进经济发展的目的。
中小企业税收筹划则是在中小企业经营活动中遵守税法的基础上，对中小企业企业税负进行分析，合理利用税收政策，以达到减轻税负，促进企业发展的目的。
三、中小企业税收筹划的重要性（一）减轻税负中小企业作为创业者和创新者，需要投入大量的资金来实现企业的发展目标，而税收作为国家的重要收入之一，也是中小企业的重要负担。
中小企业税收筹划的重要意义就在于，通过合理利用税收政策，减轻企业税负，提高企业的经济效益，为企业的长期发展提供支持。
（二）优化企业组织结构中小企业税收筹划除了可以减轻税负之外，还可以优化企业组织结构。
企业的组织结构合理与否对企业的发展及经营效益有很大的影响。
通过合理规划税收筹划，企业可以进行税前优惠，实现税前收益最大化，从而优化企业的组织结构，提高企业的运作效率。
（三）增强企业竞争力中小企业在市场上的竞争力与企业的经济效益密切相关，而税收作为企业的重要负担，会对企业财务运作产生一定的影响。
中小企业税收筹划的重要意义，即在于减轻企业税负，增强企业的竞争力，从而在市场中占据优势位置。
四、中小企业税收筹划的具体方式（一）合理运用税收政策税收政策是国家在税收领域对企业的优惠政策和税收减免政策。
中小企业可以通过了解国家税收政策，进行合理的运用。
例如，企业可以申请针对自身行业的税收减免政策，或者参与国家税收优惠活动等，以达到减轻企业税负的目的。
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中小企业税收筹划存在的问题及对策分析
在当前我国市场经济高速发展的背景下，中小企业在国民经济中的地位越来越重要。
中小企业是经济的生力军，也是税收的重要来源。
随着税法制度的不断完善，中小企
业税收筹划越来越需要被重视。
然而，目前中小企业税收筹划存在着许多问题，需要
解决。
一、存在的问题
1.中小企业对税收筹划认识不足
中小企业在税收筹划方面的认识普遍存在不足的情况。
很多企业认为税收筹划仅是通
过一些合法手段合理避税而已，却没有认识到税收筹划的深层次目的是提高企业竞争力，降低企业经济成本，激发企业发展活力等。
2.财务人员素质不高率高
我国中小企业财务人员整体素质与才干水平并不高。
不少企业财务从业人员学历低，
技能差，知识不全面，浅尝辄止，显然不能满足企业的需要。
3.企业形态单一
目前大部分中小企业形态单一，Focus在一个产业或者一个国家或地区的业务上。
这样一来，企业难以进行跨行业或者跨地域的外贸与合作，税费负担难以分散，合理避税
的机会就很小。
4.税法法规复杂
税法法规极其复杂，税率较高，中小企业即使想进行税收筹划，也很难有足够内部与
外部资源可以支持他们提供更加高效的税务服务。
二、对策分析
1.加强对税收筹划的认识
中小企业应对税收筹划有一个全面的认识，明确目的、逻辑，系统全面掌握税法知识。
同时要加强与税务机关、行业协会的沟通与交流，开拓思路，提高税收筹划的创新能力。
2.提高财务人员素质
企业要提高财务人员的薪资待遇，在雇用财务人员的同时要注重人才培养，加强岗位培训，关注新税法、新规定的实际应用，提高工作质量和效率。
3.改变企业形态
中小企业应积极扩大企业范围，在不违反法律规定的前提下，发展多种营业战略，降低税费负担的风险，减少交纳出口退税金额的数量，从而达到更加有效的税收筹划效果。
4.积极寻求外部资源
企业应以会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等相关专业机构为依托，建立良好的合作关系，积极寻求外部资源的支持。
同时，要关注海外市场，加强对外贸易的联系与合作。
综上，中小企业在税收筹划方面存在这诸多问题，合理的对策是致力于加强对税收筹划的认识，提高企业财务人员素质，改变企业形态，积极寻求外部资源支持。
这些举措将有助于提高中小企业的竞争力和税收筹划效率，进一步推动我国中小企业的繁荣发展。