2019年《税收完税证明》(文书式)
纳税人怎样开具个人所得税《纳税记录》
纳税人怎样开具个人所得税《纳税记录》
【问题】
纳税人出示怎样开具个人所得税《纳税记录》？
【答案】
根据《国家税务总局个人所得税关于将所得税<税收完税证明
>（文书式）调整为<纳税记录>有关事项的公告》（国家税
务总局公告2021年第55号）规定：“从2021年1月1日起，纳税人
缴税申请开具税款所属期为2021年12月31日（含）以前个人所得税
缴（退）税情况证明的，税务机关继续复印件《税收完税证明》（文
书式）。
纳税人缴税申请开具税款所属期为2021年1月1日（含）以
前的个人所得税缴（退）税情况证明的，税务机关不再开具《税收完
税证明》（文书式），调整为开具《纳税记录》。
纳税人可以自行通过传感电子税务局、手机APP获准开具本人的
个人所得税《纳税记录》，也可到办税服务厅申请开具。
纳税人也可以委托他人持下列证件和资料到办税服务厅代为开具
个人所得税《纳税记录》：
（一）委托人及受托人有效有效率身份证件原件；
（二）委托人书面特许资料。
”
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近12个月完税证明
近12个月完税证明（实用版）目录1.近 12 个月完税证明的重要性2.如何获取近 12 个月完税证明3.近 12 个月完税证明的作用4.保存和处理完税证明的注意事项正文【近 12 个月完税证明的重要性】近 12 个月完税证明是记录个人在过去一年内缴纳税款的证明，对于很多场景具有重要作用。
在购房、贷款、办理信用卡等过程中，金融机构或相关机构可能需要查询个人的完税证明，以评估个人的信用状况和还款能力。
同时，完税证明也是办理出国、就业、升职等相关手续的必备材料之一。
【如何获取近 12 个月完税证明】获取近 12 个月完税证明的方法有多种，以下是常见的几种方式：1.网上查询：通过国家税务总局官网或各地税务局官网，进入个人所得税完税证明查询系统，输入身份证号和密码，即可查询并打印近 12 个月的完税证明。
2.办税服务厅：携带本人有效身份证件，前往当地的办税服务厅，向工作人员提出查询申请，即可获取完税证明。
3.邮寄申请：填写完税证明申请表，连同身份证复印件一同寄送至当地税务局，工作人员会在收到申请后进行查询，并将完税证明邮寄至指定地址。
【近 12 个月完税证明的作用】近 12 个月完税证明具有以下作用：1.评估个人信用：金融机构或相关机构可以通过完税证明了解个人在过去一年内的税收缴纳情况，从而评估个人的信用状况和还款能力。
2.办理贷款和信用卡：在购房、贷款、办理信用卡等过程中，提供近12 个月完税证明可以增加个人的信用度，有助于顺利办理相关手续。
3.出国、就业、升职等手续：在办理出国、就业、升职等相关手续时，完税证明可以作为个人税收缴纳情况的证明材料，具有重要的参考价值。
【保存和处理完税证明的注意事项】1.完税证明具有时效性，请在需要时及时查询和打印，以免影响相关手续的办理。
2.保存完税证明时，注意防水、防潮、防高温，以确保证明材料的完整性和可靠性。
3.如发现完税证明有误，请及时与当地税务局联系，核实情况并进行修改。
2023税务系统数字人事“两测”专业能力-纳税服务考试题
2023税务系统数字人事“两测”专业能力-纳税服务考试题学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.党员受到警告或者严重警告处分，()内不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原任职务的党外职务。
A.一年B.二年C.三年D.四年2.纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后()日内到税务机关办理缴销手续。
A.5B.10C.15D.303.以下属于发票发放事项基本规范的是()。
A.实现网上登记、网上核对、网上反馈办理结果，并提供邮寄发票服务B.提供自助办税终端服务，实现纳税人自助领取发票C.纳税信用为D级的，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，增值税普通发票领用实行交(验)旧供新，严格限量供应D.提供同城通办服务E.通过比对开票信息，提示纳税人及时调整发票版别和用量4. ()要在培育和践行社会主义核心价值观方面带好头，以身作则、率先垂范，讲党性、重品行、作表率，为民、务实、清廉，以人格力量感召群众、引领风尚。
A.人民群众，特别是知识分子B.人民群众，特别是工人阶级C.党员，特别是新入党的党员D.党员、干部特别是领导干部5.按照企业所得税法的有关规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是()A.固定资产减值准备B.被没收财物的损失C.遭到龙卷风袭击的存货毁损D.非广告性质的赞助支出6.根据税收和税法的概念，下列表述正确的是()。
A.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系B.税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系C.从法律性质来看，税法属于授权性法规D.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及E.但可以课及V部分7.为纳税人办理或有效指引纳税人完成办理涉税事项的责任制度是()。
A.导税服务B.一次性告知C.预约服务D.首问责任制8.新常态下，税务工作人员工作压力愈加增大，下面哪些因素会导致压力增大()。
2023年浙江省税务系统-纳税服务评估试题(含答案)
2023年浙江省税务系统-纳税服务评估试题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.对认证不符或密文有误的专用发票，主管税务机关应()。
A.退还纳税人B.立即销毁C.通知纳税人重新开具D.当即扣留2.主管税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括()。
A.适度集中B.方便税务机关C.合理布局D.方便纳税人3.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起几日内，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件及其使用说明书，报送主管税务机关备案，下列正确的是()。
A.3.0B.7.0C.15D.304.纳税人税控机发票被盗，需要向税务机关办理发票丢失被盗报告，下列说法错误的是()。
A.该业务属于填单业务B.纳税人需要填写《发票挂失/损毁报告表》C.纳税人需要提供刊登遗失声明版面原件和复印件D.纳税人需要提供公安部门受理报案的有关材料5.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》，其期限应在加工费的( )A.专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内B.专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内D.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内6.以下选项中哪项不属于党风廉政建设责任中纪检监察部门负监督责任的内容()。
A.强化监督检查B.严格执纪办案C.严肃问责追究D.加强调查研究7.花生果仁出口免征增值税()。
A.是B.否8.按照绩效管理“三步走”总布局，2015年是()。
A.试行年B.推进年C.提升年D.见效年9.纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后()日内到税务机关办理缴销手续。
A.5B.10C.15D.3010.单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、()、一人有限责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记。
国税完税证明
国税完税证明国税完税证明是指纳税人向税务部门申请的，用以证明其纳税情况的文件。
国税完税证明是企事业单位、个体工商户、个人等取得政府授权的合法纳税人的身份和纳税情况的有权证明文件。
国税完税证明是企事业单位申请产品进出口、投资项目审批、银行信贷、工商登记等重要商务活动的必备文件。
一、申请国税完税证明的途径（一）纸质申请1、在当地国地税局提出申请2、准备相关材料，一般包括：主申请人的身份证明文件、企业的工商营业执照副本、纳税人的税务登记证、申请表、委托书（如委托他人代理申请）3、填写申请表，交齐相关材料4、核对材料并交付至税务部门（二）电子申报近年来，税务部门推行了“一网通办”政策，开通了线上申请国税完税证明的渠道。
1、登录税务局网站，进入申请页面2、填写申请信息，如纳税人名称、纳税人识别号等3、上传所需材料的电子版4、提交申请并等待审核二、国税完税证明的用途国税完税证明的用途主要有以下几个方面：1、用以申请企业产品的进出口。
在进行国际贸易时，往往需要提供国税完税证明以证明企业合法纳税的情况，以便顺利完成贸易流程。
2、用以申请银行信贷。
银行在审核贷款申请时，往往需要企业提供国税完税证明作为信用证明，以判断企业的还款能力和信用情况。
3、用以申请工商登记。
新设企业在进行工商登记时，往往需要提供纳税人的国税完税证明，以证明企业的合法性和纳税情况。
4、用以参与投资项目审批。
企业参与投资项目时，往往需要提供国税完税证明以证明企业的合法性和纳税情况，以便顺利进行投资项目。
5、其他用途。
国税完税证明还可用于购买房屋、办理车辆过户、申请停车位等各种日常生活和商务活动中，证明个人或企业正常纳税的情况。
三、国税完税证明的相关注意事项1、申请国税完税证明时，需注意材料的真实性和完备性，以避免出现不必要的麻烦和纠纷。
2、申请国税完税证明需要一定的时间，一般在5个工作日内办结，所以申请人需要提前规划好时间，以防耽误其他业务。
3、在申请国税完税证明时，需保持好纳税记录，避免出现不良的税务记录，以免影响申请结果。
税收票证式样及填写说明
附件1税收票证式样《税收缴款书（银行经收专用）》式样票面尺寸：241mm×152.4mm（其中内框210mm×110mm）票头字体为方正黑体，17.5磅；第一联收据居中套印总局金红色税收票证监制章票证字体为方正揩体，10.5磅（其中脚码为9磅）纸张类型：无碳复写纸票据记号：为10mm×10mm方框尺寸，中间为“地”，方正楷体22磅票据字号：（141）黑地银00000000第一至六联下端各栏式样依次为：《税收缴款书（银行经收专用）》一式六联。
各联用途为：第一联（收据）国库（银行）收款盖章后退缴款单位（人）作完税凭证，用于汇总缴库的，作基层税务机关税收会计凭证（代征代售人、扣缴义务人开具的，此联结报缴销给基层税务机关）。
本联次套印国家税务总局统一制发的税收票证监制章（白纸黑油墨）；第二联（付款凭证）缴款单位（人）的支付凭证，开户银行作借方传票（白纸蓝油墨）；第三联（收款凭证）收款国库（银行）作贷方传票（白纸红油墨）；第四联（回执）国库收款盖章后退税务机关作税收会计凭证（白纸青莲墨）；第五联（报查）国库（银行）收款盖章后退基层税务机关作税收会计凭证，用于汇总缴库的，退基层税务机关定期上报县级税务机关备查（白纸绿油墨），征收社会保险费时，此联作为存根使用；第六联（存根）基层税务机关、社保经办机构、代征代售人、扣缴义务人留存。
自行开票的，由缴款单位（人）送基层税务机关（白纸青莲墨）。
《税收缴款书（税务收现专用）》（三联制）式样票面尺寸：241mm×152.4mm（其中内框210mm×110mm）票头字体为方正黑体，17.5磅；第一联收据居中套印总局金红色税收票证监制章票证字体为方正揩体，10.5磅（其中脚码为9磅）纸张类型：无碳复写纸票据记号：为10mm×10mm方框尺寸，中间为“地”，方正楷体22磅票据字号：（141）黑地现00000000《税收缴款书（税务收现专用）》一式三联。
如何开具个人收入完税证明？
如何开具个人收入完税证明？1.携带身份证、申请表到全市任一个地税服务大厅个人所得税完税证明窗口开具;2.携带身份证前往办税服务厅，在自助办税机上打印；3.查询当地地税局官网，注册账号，根据提示打印个人所得税完税证明。
我国实行工资收入超过3500元的需要缴纳个人所得税，工资收入高的相对需要缴纳的个人所得税就要高一些。
但是，如何证明已经完成缴纳个人所得税呢？这就需要开具个人收入完税证明了，那具体的如何开具完税证明呢，下面就来了解一下。
一、可以持公司代扣税款时开具的《中华人民共和国代扣代收税款凭证》或向地方税务局申请开具完税证明。
代扣代缴义务人在代扣税款时为纳税人开具的《中华人民共和国代扣代收税款凭证》、自行申报纳税人缴纳税款时取得的《中华人民共和国税收通用完税证》或《中华人民共和国税收缴款书》，是缴纳税款的完税凭证，与完税证明具有同等证明作用。
二、税务机关为纳税人开具完税证明有以下三种方式：(一)税务机关直接为纳税人开具完税证明纳税人需要完税证明的，可执本人身份证件向主管税务机关提出申请，税务机关确认其身份及在一定期间内个人所得税纳税额后，为其开具完税证明。
(二)税务机关可为单位职工特殊需要集中开具完税证明代扣代缴单位所属职工因特殊原因需要完税证明的，可由代扣代缴单位向其主管税务机关提出申请，主管税务机关进行核实后，为该代扣代缴单位所属职工按其在一定期间内实际缴纳的工资薪金项目所得的个人所得税额批量开具完税证明。
(三)税务机关年终一次性开具完税证明税务机关在年度终了4个月内汇总纳税人全年工资薪金项目所得的个人所得税纳税情况，并经核实后，主动为每一个纳税人按其上年实际缴纳的工资薪金项目所得的个人所得税额开具一张完税证明。
完税证明是税务机关开出的，证明纳税人已交纳税费的完税凭证。
因我国的税收体制原因分为国税完税凭证和地税完税凭证，都用于证明已完成纳税义务。
最常见的有“中华人民共和国税收通用完税证”、“中华人民共和国税收通用缴款书”等。
杭州开具个人所得税纳税记录流程怎么走
杭州开具个⼈所得税纳税记录流程怎么⾛我国现在是征收个⼈所得税，凡是年收⼊达到标准的公民是必须依法申报，有的公民需要开具⾃⼰个⼈所得税的纳税记录，有的是初次办理想询问杭州开具个⼈所得税纳税记录流程怎么⾛，下⾯店铺⼩编来详细解答，希望可以帮助到各位。
⼀、杭州开具个⼈所得税纳税记录流程怎么⾛纳税⼈到办税服务厅，或通过浙江省电⼦税务局、⾃然⼈电⼦税务局、浙江政务服务⽹、浙江税务APP、⾃助办税终端提出申请，并选择结果送达⽅式。
对纳税⼈提交资料齐全、符合法定形式的，受理申请;纳税⼈提交资料不齐全或不符合法定形式的，制作《税务事项通知书》(补正通知)，⼀次性告知纳税⼈需补正的内容;依法不属于本机关职权或本业务受理范围的，制作《税务事项通知书》(不予受理通知)，告知纳税⼈不予受理的原因。
将办理结果反馈给纳税⼈。
⼆、杭州开具个⼈所得税纳税记录受理条件纳税⼈2019年1⽉1⽇以后取得个⼈所得税应税所得并由扣缴义务⼈向税务机关办理了全员全额扣缴申报，或根据税法规定⾃⾏向税务机关办理纳税申报的，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具个⼈所得税《纳税记录》。
三、杭州开具个⼈所得税纳税记录设定依据国家税务总局关于将个⼈所得税《税收完税证明》(⽂书式)调整为《纳税记录》有关事项的公告国家税务总局公告2018年第55号第⼀条 从2019年1⽉1⽇起，纳税⼈申请开具税款所属期为2019年1⽉1⽇(含)以后的个⼈所得税缴(退)税情况证明的，税务机关不再开具《税收完税证明》(⽂书式)，调整为开具《纳税记录》(具体内容及式样见附件);纳税⼈申请开具税款所属期为2018年12⽉31⽇(含)以前个⼈所得税缴(退)税情况证明的，税务机关继续开具《税收完税证明》(⽂书式)。
第⼆条 纳税⼈2019年1⽉1⽇以后取得应税所得并由扣缴义务⼈向税务机关办理了全员全额扣缴申报，或根据税法规定⾃⾏向税务机关办理纳税申报的，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具《纳税记录》。
2019年开税票证明怎么写-word范文模板 (2页)
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按照税法规定:代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行。
扣缴义务人在代扣税款时，必须向纳税人开具税务机关统一印制的代扣代收税款凭证。
对工资、薪金所得和利息、股息、红得所得等，因纳税人数众多、不便一一开具代收税款凭证的，经主管税务机关同意，可不开具代扣代收税款凭证，但应通过一定形式告知纳税人已扣税款。
1，主要是带着上一年度交税的完税凭证。
另外如果是单位的话，可同时带上单位公章、税务登记证;个人的话带还要带上个人身份证。
2，具体来说，全部的资料证件就是以下这些：1、《出具纳税情况证明申请表》(一式一份)。
2、《国税税务登记证》(副本)原件。
3、经办人身份证原件及复印件。
4、区(县级市)税务局(税务分局开具的《纳税证明》原件(仅指需要到市局开具纳税证明的情况)。
开税票证明【2】兹有寒亭区朱里街道河东于村于世志同志为我校建筑维修院墙，建筑维修费23022元。
需开发票23022元(贰万叁仟零贰拾贰元整)。
特此证明朱里街道河东于小学201X.10.20 开税票证明【3】现有购货方公司将隔月增值税专用发票退回我公司，让我方重先开具，需要对方公司的税务局开证明吗?是否可以开红字发票先冲回?根据国家税务总局国税发[201X]17号文件规定，增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到主管税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
开具税收完税证明_ 操作手册
图ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ- 4
查询到数据后，在[开具税务完税证明]页面下方点击“开具”按钮便可以开具完税证明。
点击完税凭证右上角打印图标便可以打印完税凭证。
图2- 5
3.点击开具按钮后便完成了完税凭证的开具，也可在“涉税文书查签”功能下查询到开具的完税凭证，这里点击“查看”便可打开完税凭证进行打印。
图2- 6
2.2.1.3
进行开具税收完税证明的纳税人（网上税务局身份验证用户）。
2.2.1.4
序号
描述
1
纳税人状态为正常或报验
2
纳税人申报并缴款成功
3
纳税人已安装PDF阅读器
2.2.1.5
1.操作人员进入网站后，点击【登录】，输入用户名、密码和验证码后，登录贵州省网上税务局。
图2- 1
图2- 2
2.操作人员选择【事项办理】-【涉税事项办理】-【证明】-【开具税收完税证明】，双击或者点击【办理】，进入完税证明开具查询页面。选择“税款所属起止时期”。等查询条件后点“查询”按钮查询到纳税人的缴款信息。
2.2
2.2.1
2.2.1.1
纳税人申报后并做了缴款后。可在此开具完税证明。
行政许可事项，《国家税务总局关于公开行政审批事项等相关工作的公告》（国家税务总局公告2014年第10号），项目编号24004。
2.2.1.2
本功能由纳税人在贵州省网上税务局发起，为纳税人提供开具税收完税证明的网上采集的功能。
网上税务局_开具税收完税证明
用户操作手册
第1章
主要内容
本文档为贵州省网上税务局_开具税收完税证明的操作手册，内容包含开具税收完税证明开具及打印。
预期读者
贵州省网上税务局的身份验证用户。
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2019年《税收完税证明》（文书式）
国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局：
为进一步规范税收票证管理，服务经济社会发展，依据《税收票证管理办法》（国家税务总局令第28号），税务总局决定自2019年1月1日起，对《税收完税证明》（文书式，下同）的开具进行调整。
现将有关事项通知如下：
一、自2019年1月1日起，《税收完税证明》不再作为税收票证管理，不再套印“国家税务总局税收票证监制章”，加盖的税务机关印章由“征税专用章”调整为“业务专用章”。
具体式样见附件。
二、除本通知第三条规定外，纳税人就特定期间完税情况申请开具证明的，税务机关为其提供开具《税收完税证明》的服务。
三、个人所得税纳税人就税款所属期为2019年1月1日（含）以后缴（退）税情况申请开具证明的，税务机关依据《国家税务总局关于将个人所得税〈税收完税证明〉（文书式）调整为〈纳税记录〉有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第55号）为其开具个人所得税《纳税记录》，不再开具《税收完税证明》。
四、各地税务机关要做好调整后的《税收完税证明》网上开具工作。
网上开具的式样与办税服务厅开具的一致，加印电子形式的业务专用章。
五、调整后的《税收完税证明》的开具内容、开具方式和管理办法由各省税务机关确定。
六、调整完善《税收完税证明》的开具管理，是税务总局进一步深化“放管服”改革，优化税收营商环境的一项重要决策。
各地要高度重视，周密部署，充分运用原有文书式《税收完税证明》的信息系统和管理经验，抓紧系统升级、流程优化和宣传咨询等相关工作，确保2019年1月1日顺利实施。
七、本通知自2019年1月1日起执行。
《国家税务总局办公厅关于推行网上开具税收完税证明工作的通知》（税总办发〔2017〕162号）相关规定与本通知不一致的，按本通知规定执行。
附件：调整后的《税收完税证明》（文书式）式样
国家税务总局
2018年12月5日
附件：调整后的《税收完税证明》（文书式）式样。