2019年报账管理规定
1 目的
为强化丹东银行（以下简称“本行’）一级法人管理体制，逐步完善激励约束
机制，加强本行对财务资源的调控力度，规范本行财务费用报账行为，使财务报账
有章可循，特制定本规定。
2 范围
2.1 本规定明确了财务报账的原则、范围、时间、流程等内容。
2.2 本规定适用于本行财务报账的管理。
3 术语与定义
无
4 职责与权限
4.1 计划财务部负责组织审核各部门、支行日常财务报账工作，确保本行财务费用
列支的合规性、合理性、真实性和完整性。
4.2 各支行、总行各部门按照制定的管理规定执行。
5 政策
统一建账、分级核算、定期报账、指标控制。
6 流程图
7 风险控制要点
详情见风险库。
8 内容与要求
8.1 统一建账，分级核算
8.1.1 按照财务核算各项内容，在财务管理系统统一建立账薄体系。
8.1.2 在财务管理系统统一建立固定资产、无形资产、长期待摊费用、抵债资产及
低值易耗品卡片管理。
8.1.3 统一对各类长期资产摊销、固定资产折旧进行核算管理。计划财务部在税法、
财务制度规定的范围内，统一制定长期待摊费用、无形资产摊销年限和固定资产折
旧年限、残值率，统一计提、摊销、分级核算。
8.1.4 统一大额财产购置和管理。经营需要的固定资产等大额资产的购置，由总行
相关部门提出申请，经总行集中采购招标小组招标确认采购单位及金额，并按规定
权限审批后，报计划财务部，由计划财务部统一核算。
8.1.5 根据属地管理原则，按规定缴纳工会经费、待业保险、基本医疗保险、生育
保险、工伤保险及基本养老保险，住房公积金由各支行自行缴纳。
8.2 费用指标控制
8.2.1 建立备用金管理制度
总行对各支行费用支出管理实行备用金管理制度。各支行根据业务发展情况借
取适当的业务备用金，原则上一级支行不超过5万，二级支行不超过1万。各项费
用支出只许在专用的经费账户中列支，不得自行垫支挂账。总行根据费用预算进行
额度控制，向各支行经费专用户拨付适当备用金，以满足日常营运的需求。
8.2.2 基本费用控制
工资性费用按人力资源部审核确定的额度，凭人力资源部工资审批单发放，其
他费用按费用预算执行和控制。
8.3 报账范围
全行所有需运用经费资金的财务费用均纳入报账制范围，由计划财务部统一核
算管理。
8.4 报销要求
8.4.1 营业费用报销应填制报账单据，一事一报、一费一报。
8.4.2 报销单据必须是合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定
为准，任何不符合报销规定的单据，财务部门有权拒绝受理。
8.4.3 原始单据必须真实、清晰、内容完整，对于原始凭证不准确、不完整或有涂
改、错误、撕裂等引起原始单据模糊不清的，财务部门不予受理。
8.4.4 有关报销单据均由报销经办人填写，填写应符合财务制度规定，要求做到内
容完整、数据真实、要素齐全，如：日期、金额、附件张数等，同时要求签批手续
完整，对于不符合规定的单据，财务部门有权退回报销人员，按要求补充、更正或
更换后予以报销。
8.5 报账时间
各支行、总行各部门报销时间原则上为每周一、周四。月末报账时间截止为25
日。
8.6 报账流程
8.6.1 总行部门报账流程
8.6.1.1 填写报销单据
各部门报账均由经办人填写报销单据，并在报销人员签章处签字。
8.6.1.2 部门经理审核
各部门经理对报销单据进行审核并在报销单据上签字。
8.6.1.3 分管行长审批
各部门分管行长按规定审批并在报销单据上签字。
8.6.1.4 行长审批
行长按规定审批并在报销单据上签字。5000元以下授权可由行长助理审批，
5000元以上，须经行长审批。
8.6.1.5 报销审批
计划财务部财务核算岗审查已签批的单据是否合规，计划财务部总经理对审查
后的单据审批。
8.6.1.6 账务处理
财务核算岗对审批后的单据，按照相关科目录入数据，记载账务内容，财务审
核岗进行逐笔审核记账。
8.6.1.7 财务核算岗对账务处理完毕的财务凭证，按报销金额支付给报销人。
8.6.1.8 资料归档
财务审核岗每月将当月报销的单据、账务凭证等相关资料进行整理、归档保存。
8.6.2 分支行报账流程
8.6.2.1 填写报销单据
各分支行报销由经办人填写报销单据，并签章。
8.6.2.2 分支行行长审批
各分支行长按规定对报销单据审批并签字。
8.6.2.3 支行报销人员申请报销
支行报销人员持报销单据到计划财务部进行报销申请，符合条件的异地分行，
也可通过票据扫描形式进行报销申请。
8.6.2.4 报销审批
计划财务部财务核算岗审查已签批的单据是否合规，计划财务部总经理对审查
后的单据审批。
8.6.2.5 账务处理
财务核算岗对审批后的单据，按照相关科目录入数据，记载账务内容，财务审
核岗进行逐笔审核记账。
8.6.2.6 财务核算岗对账务处理完毕的财务凭证，按报销金额支付给报销人。
8.6.2.7 资料归档
财务审核岗每月将当月报销的单据账务凭证等相关资料进行整理、归档保存。
8.6.3 单据审核要求
8.6.3.1 财务核算岗收到报销单及原始凭证，对报销凭证进行审核：
a) 审核原始签批手续的完整性，凭证真实性、合法性，记账凭证要素的完整性。
b) 对于原始凭证不准确、不完整或有修改、错误的、签批不完整的，退回报销
人，要求报销人员按规定补充、更正或更换后报销；对于不合法的原始凭证，不予
受理。
8.6.3.2 计划财务部总经理审核费用开支标准、权限、范围、额度及合规性。
8.6.4 其他规定
各项费用、借款必须记账，不得白条抵库。出差借款应在出差回来一周内办理
报销手续、归还借款。
9 检查与监督
9.1 计划财务部负责对本文件的可操作性、适宜性进行日常监督与检查，必要时对
文件进行更改，确保文件适用，具体执行《文件控制程序》。
9.2 审计部对该文件的执行情况，相关登记簿登记的完整性等进行集中检查、督促
整改。
9.3 合规管理部负责每年一次对该规章制度的合规性进行审查，并督促整改。
10 支持性文件
10.1 外部合规文件
10.1.1 城市商业银行财务管理实施办法
10.2 内部合规文件
10.2.1 营业费用管理规定
11 支持性记录
11.1 丹东银行现金报销单据封面 DDB-QC-JC-309-01
11.2 丹东银行旅差费报销表 DDB-QC-JC-309-02
11.3 丹东银行借款借据 DDB-QC-JC-309-03
11.4 现金日计账 DDB-QC-JC-309-04
12 附录
无
DDB-QC-JC-309 报账管理规定 版次：0/A
11.1 DDB-QC-JC-309-01
丹东银行
现金报销单据封面
单位 报账日期 年 月 日 单据张数 附件
报
账
内
容
金额大写： 万 仟 佰 拾 元 角 分
董事长: 行长: 分管行领导 :
财务主管 : 部门主管: 报销人:
DDB-QC-JC-309 报账管理规定 版次：0/A
11.1 DDB-QC-JC-309-02
丹东银行 旅差费报销表
填报单位: 年 月 日
附
单
据
张
姓名
出差事由
起止日期 起止地点
补助费
车船费 住宿费 市内交通费 其他 合计金额 伙食补助 住宿节余费 其他
月日起 月日止 起 止 天数 金额 天数 金额
合计金额大写: 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 元
董事长 : 行长: 分管行领导: 财务主管: 部门主管: 报销人:
11.3 DDB-QC-JC-309-03
丹东银行 借款借据
年 月 日
单位 借款人签名
借款原因 十 万 千 百 十 元 角 分
金额(大写)
主管行长 财务审批 部
门审批 备
注
11.4 DDB-QC-JC-309-04
现金日记账
年 凭证编号 摘要 对方科目 票号 借方 贷方
借 或 贷 余额
月 日
亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
行政事业单位财务内控制度的问题及完善措施
和流程控制制度之一，亦为行政事业单位管理的基础保证。财务 内部控制的开展，有助于单位总体管理水平的提升，使财务制度 更规范，最终可以更好地提高工作效率及水平，切实实现政府服 务能力的有效强化。
（二）财务内控制度――行政事业单位廉政基石 行政事业单位为保证事前、事中和事后可以有章可循。避免
Байду номын сангаас
（三）可保证财政资金安全 行政事业单位资金主要来源是财政拨款，财政资金安全运行
有赖于完善的财政内部控制制度。完善的财政内部控制制度有助 于保证财政资金可以更好落实，为单位有效开展工作提供保证， 更好规范财务运作，使资金合理、完整和安全，能防止国有资产 流失。
二、行政事业单位财务内控制问题
一、行政事业单位执行财务内控制意义
出现违规漏洞，则需要有效构建财务内部控制制度，进而能够将 各非廉洁行为扼杀在萌芽状态，对有效规范单位财务行为，有效 预防腐败具有关键作用。
（一）制度制定或执行不到位 部分县直预算单位以及各乡镇，包括仍实行集中核算的中小
单位，有的根本没有制定财务内控制度，有的直接从别处照搬应 付了事，还有的即使制定了也执行不到位形同虚设。比如，编制 2019 年单位内部控制报告时，部分单位仅仅由财务人员或办公 室人员随意填写和拼凑资料敷衍过去。事后也没按文件要求主动 制定相关内控制度措施。
结语
一言以蔽之，衡量行政事业单位履职的高效性主要依靠内控 制度建设，同时也是预防腐败、抵御非廉政风险的重要屏障。如 今，在开展财务内控中，一些行政事业单位依旧有很多问题存 在，在一定程度上使内控作用发挥受阻，所以，一定要提升对行 政事业单位内控制建设的重视度，并进行有效执行，并探索相关 理论与实践经验，进而总结出一套与本单位适合的财务内控制， 从而确保行政事业单位财务内控工作质量与效果的提升，为行政 事业单位的健康繁荣发展提供保障。财
纪检巡察反馈财务违规问题整改案例
纪检巡察反馈财务违规问题整改案例1、关于“现金支付领款人未签章”的问题整改情况：一是财务票据整理规范。
现金支付未签章领款人已补齐签章，2019年10月起，单位财务实行银行转账支付。
二是严格执行区财政部门有关财务管理规定，加强对财务人员的培训，提高财务人员专业水平，督促我室干部学习单位财务管理制度，严格遵守报销程序。
2、关于“报销手续不齐全”的问题整改情况：一是进一步规范报销手续。
缺失会议通知等材料进行补齐，并存档备查。
进一步完善凭证报销手续，要求票据谁经手、谁签字，严格审批报销。
对公务外出、差旅费补贴等严格按照要求规范管理，杜绝不规范行为发生。
二是严格执行本级财政部门财务管理规定，邀请XX办财务人员对我局财务经办人员进行业务指导，熟悉单位财务管理制度，提高财务人员专业水平。
3、关于“报销列支明细科目不规范”的问题整改情况：一是规范做好报销列支明细科目。
已将2017年至2019年办公费用支出的5736元和1193.7元，更正为“报刊杂志”和“通信费”明细科目。
二是严格执行财务管理规定，要求全体干部严格遵守单位财务管理制度，加强对财务人员的培训，提高财务人员专业水平，教育督促我局干部严格遵守报销程序。
4、关于“个别大宗物品采购未询价三家”的问题整改情况：一是严格执行“三重一大”事项集体决策制度，进一步推动“三重一大”事项研究。
二是规范定点采购和询价程序。
严格政府采购程序，要求购买1000元以上商品必须经三家询价，书籍印刷等按照政府采购要求进行采购。
三是严格规范询价程序，成立询价小组，做好询价材料收集归档，杜绝询价采购不规范现象。
5、关于违规报销时有发生的问题整改情况：一是已按要求全部收回违规报销款项。
二是在工作中严格落实规定要求，坚决杜绝此类问题再次发生。
今后将严格按照“八项规定”精神要求和财务制度执行。
6、关于固定资产管理处置不规范的问题整改情况：一是组织对固定资产清查，并根据财政部门国有资产管理关于资产处置流程进行固定资产处置；二是严格按照《区直行政事业单位固定资产管理规定》文件，加强单位固定资产日常管理，明确资产管理专职部门及人员，对本单位固定资产实施统一管理。
公务接待费报销参考
公务接待费报销参考接待报销科参考，总有一条让你的人生豁然开朗！为了使报销业务顺利进行，小编在这里提醒大家：请在完成接待后的1-2周内，至财务处办理报销手续。
日常注意事项公务接待费在政府会计中的说明：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
2024年8月18日，中央纪委国家监委网站公众号发布了紧盯吃公函、吃食堂、吃老板、吃下级等问题严肃纠治违规吃喝顽疾的文章—《严肃纠治违规吃喝顽疾》文章指出：各级纪检监察机关紧盯容易“死灰复燃”的老问题和隐形变异的新表现，对违规吃喝开展专项整治，严查“吃公函”“吃食堂”“吃老板”“吃下级”等问题。
三公经费现在很规范，很严格，作为三公经费中很重要的一项公务接待费，它主要接待范围：是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。
一、公务接待费的管理规定（一）根据《党政机关国内公务接待管理规定》（原中办发〔2013〕22号，2024年1月29日进行了修订）第二条的规定，国内公务是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。
（二）无预算不支出根据《中华人民共和国预算法》(2018年12月29日修正)第十三条以及《党政机关厉行节约反对浪费条例》（中发〔2013〕13号）第八条的规定，公务接待费的支出必须编制年初预算，以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。
（三）六项经费不予追加预算《党政机关厉行节约反对浪费条例》第八条规定：严格控制国内差旅费、因公临时出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等支出。
年度预算执行中不予追加，因特殊需要确需追加的，由财政部门审核后按程序报批。
二、公务接待费的标准（一）中共中央2013年1月发布的《六项禁令》第五条规定：严禁超标准接待。
领导干部下基层调研、参加会议、检查工作等，要严格按照中央和省委的有关要求执行。
（二）《党政机关厉行节约反对浪费条例》（中发〔2013〕13号）第二十一条规定：党政机关应当严格执行国内公务接待标准，实行接待费支出总额控制制度。
新《政府会计制度》下行政事业单位的预算控制和决算执行分析
2020.11A40理论探索新《政府会计制度》下行政事业单位的预算控制和决算执行分析◎文/梁 媛摘 要：中国特色社会主义进入新时代，国内经济呈高质量发展态势，财政管理制度逐步完善，预算控制和决算执行工作逐渐深入，财政也越来越体现出了国家杠杆的作用。
2019年1月1日正式实施新《政府会计制度》，全面推进政府会计改革，促进新旧有序衔接和信息化建设的创新应用。
行政事业单位需要把握在新《政府会计制度》下的改革与发展，深刻认识到提升财务预、决算管理水平和资金绩效评价以及风险监督防控等价值，不断提高信息化建设水平夯实会计基础工作，探索建立财务信息资源共享机制。
关键词：政府会计制度；行政事业单位；预算；决算0 引言随着《政府会计准则——基本准则》《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》等相关文件的颁布，政府管理工作更精细、更科学。
通过强化预算管理，贯彻落实《预算法》相关规定，可以更准确地反映单位预算控制和决算执行力度。
新《政府会计制度》双分录、双基础、双功能以及双报告的特性，使得行政事业单位预算编制科学合理、预算控制优化有序、决算执行规范全面、绩效评价精细务实。
1 新《政府会计制度》在行政事业单位中的作用为适应新时代政府和公共部门职能的转变升级，新《政府会计制度》对现阶段政府及行政事业单位的会计核算模式进行了重新建构。
以预算管理为核心建立健全预算编报控制、会计核算决算、专项资金管理、固定资产清查等整体化信息体系，从而全面提升了服务流程化、审批标准化、预算监督化、数据智能化和财务精细化。
政府会计改革创造性的采用财务会计和预算会计共核算的模式，实现了各类行政事业单位制度的统一，为决算奠定了坚实基础。
同时，准确地反映了单位的资产、折旧和摊销，全面反映了财务报表情况，并优化了预算会计科目和报表体系，实现了部门决算的统计编制。
另外，新《政府会计制度》能够全面、清晰的反映政府信息和预算执行能力，为开展绩效考核、资产管理、财政监督、审计公开、财报分析、提高效率、防范风险提供支持，并准确反映各级政府整体财务运行状况和财政可持续发展。
新形势下事业单位财务管理存在的问题及完善对策
新形势下事业单位财务管理存在的问题及完善对策改革对财务管理工作提出了新的要求，所以在新形势下深入加强财务管理工作是非常必要的，关系到事业单位改革的成效。
随着新政府会计制度的逐步实施，完善财政部门预算管理，完善权责发生制的政府财务报告制度，推进政府购买服务等政府采购制度，拓宽公共设施建设融资渠道，已逐步成为财政体系不断完善和变革的重点。
但是当前事业单位改革后的财务管理工作现状，还存在一些不足，这就需要事业单位对这些问题进行针对性地分析，提出解决措施，进一步增强财务管理意识，规范财务管理行为，有效提高管理财务的能力，确保事业单位在未来的发展过程中健康良性发展。
一、事业单位财务管理存在的问题（一）财务管理模式需要转变随着我国事业单位改革的实施，原来的几家甚至十几家事业单位整合为一家事业单位，而原来的事业单位的单位性质及财政拨款方式各有不同，财务管理模式及财务制度也各不相同，财务独立核算模式墨守成规，且都有一套适合本单位性质及特点的核算管理办法。
这就要求改革后的新事业单位结合新政府会计制度，逐步建立完善统一的财务管理制度，采取集中财务管理模式。
如将整合单位性质与资金来源相同的财务账套，整合固定资产账，建立完善固定资产明细卡片，项目科目下分设明细科目核算原各单位项目等。
财务管理要顺应改革的需要，积极探索集中财务管理模式。
（二）财务核算方式需要转变原来各事业单位都有自己的财务机构及财务人员，随着改革推进，原事业单位的财务核算虽然不能立刻取消合并。
但要以未来的财务账目整合为目的，从会计科目的设置、财务日常核算到财务报表合并，稳步衔接，做到统一科目、统一核算方式、统一决算。
（三）固定资产管理模式转变原来的事业单位固定资产各有一套账目，随着改革实施，按照机关事务管理局要求，整合后的事业单位固定资产登记平台明细账合并，这就要求新事业单位以此为契机，针对事业单位在国有资产的管理方面存在的存量不实和账目不符的现象，清查盘点原事业单位账实相符情况。
关于下达2019年度市级财政专项扶贫资金的通知【模板】
开财预指〔2019〕312号
XX市财政局 XX市扶贫开发办公室
关于下达2019年度市级财政专项扶贫资金的
通知
XX县财政局、扶贫办：
为扎实推进2019年度脱贫攻坚工作，结合年初预算安排，经研究，现下达2019年度第五批市级资金186万元。
请严格按照扶贫项目资金使用计划抓紧组织实施，并做好以下工作：
一、严格扶贫资金管理，确保资金及时到位。
本次下达资金优先用于产业扶贫项目，各县、区要严格按照《XX市财政专项扶贫资金管理办法》（汴财农〔2018〕13号）的规定使用财政专项扶贫资金，及时将资金落实到项目，严格落实报账制，确保资金及时足额到位。
二、加大对扶贫项目的监督检查力度。
各县、区要加强对资金和项目的日常管理和监督，严禁任何单位、个人挤占、挪用和截留财政扶贫资金。
我们将会同审计等有关部门进行定期或不定期检查，如发现违规违纪问题要严肃处理，扣减下年度财政扶贫资金，并追究有关人员责任。
三、加强乡镇财政部门监督力度。
请县级财政部门将项目资金安排情况抄送项目所在乡镇财政部门，乡镇财政部门要充分发挥监管职能作用，加强对项目资金使用情况的巡视、检查，发现
违规问题及时制止并报告上级财政部门。
四、此款系一次性补助，请列入2019年政府收支分类科目“21305扶贫”，据实分列项级科目。
2019年12月5日
XX市财政局办公室2019年12月5日印发。
财务管理工作计划5篇
财务管理工作计划5篇财务管理工作计划1一、财务工作目标与计划：1、变动成本的稽核。
联合仓库、生产、技术三大部门确认单一产品的实际成本及损耗;2、应收款的管控。
联合业务部门确认每家客户的信用额度，控制发货以敦促货款的及时回收;3、应付款的统一安排。
联合采购部门确认各供应商的付款周期，除现款现货外，必须于每月日前列出付款申请计划(与供应商对账无误后)，并结合仓库库存量及生产部门计划，统一安排;4、联合生产部门进行生产量的统计，以确认各单位的产能及效率。
5、控制增值税税负、所得税税负率在0.85%左右。
6、按月统计费用，做利润演算。
7、做好“研发费用”的单独建账，以备备案做加计扣除。
二、其他工作目标与计划1、申报2019年度第一批高企。
年后即整理财务资料，并联络科技局咨询符合资质的会计事务所名单及联络方式，然后着手准备审计近三个年度的财务状况，并要求与配合事务所参照高企申报指标出具相关审计报告。
同时敦促与跟踪天龙专利事务所关于两个实用新型专利证书发放的进度;财务年度计划2、联络标准化委员会，从上海及天津同时着手，咨询费用及流程，进行“投切开关”行标的申请制定3、美国公司营业执照的联络申领;4、关注科技、经信、质检三大部门的政策，及时进行科技计划的申报;5、计划申报“串联电抗器”的高品;含市高品与省高品;6、根据公司运营需要，进行ERP系统的导入以及增资等工作。
三、除目前已执行部分外，还需要特别配合处：1、发票项目1)招待费：抓紧销售收入的0.83%之最佳临界点来入账，要求尽量多开住宿、通信、车马交通、办公用品、汽车加油、过路费、停车费、保养维修费、运输费等项目。
2)外购零部件or无票运输等项目，或以现金支付直接帐外处理，或提供身份证以临时工工资入账。
小额购物，仅接受上述项目之发票相抵，或30元以下的小面额的定额发票，不接受有明细列支项目的日用品发票或烟酒类字样的发票。
2、仓库单据1)原材入库单：改五联单，一联存根，一联财务，一联采购，两联交客户(一联存根，一联对账)。
关于其他应收款和其他应付款有关核算问题的探讨
关于其他应收款和其他应付款有关核算问题的探讨一、其他应收款“其他应收款”科目2018年前的核算可能有以下两种情况，第一种情况是员工借款、押金、垫付等以后归还，不会记入单位收支，不纳入预算管理，无论资金支付收回，只需记财务会计，不必要预算会计。
第二种情况是员工借支，以后报销归还。
根据财政部《衔接办法》，第二种情况下要进行调减资金结存和结转结余。
现就如何处理建议如下：（一）如果在衔接的时候调减了资金结存，现在报销时不必再记预算会计，但报销金额超过或少于原借款的部分预算会计要记账；1.如原其他应收款5000元，报销了5500元。
2. 如原其他应收款5000元，如果报销了4800元，理），那么现在报销时，要做预算会计；1.如原其他应收款5000元，报销了5500元2. 原其他应收款5000元，报销了4800元，（三）对于2019年新发生的其他应收款，如果属于第二种情况，先借后报销的，借款时可以只做财务会计不记预算会计，等报销时再做预算会计。
建议平时借支时从往来资金（银行存款）里借支。
1.通过往来资金结算2从预算管理资金指标里支付借款（正常不应发生）3.如果到了年底借支的5000元还没有来报销；二、其他应付款其他应付款科目也有两种情况，一种情况是收到的不纳入预算管理的资金，比如收到押金、代管资金等，在这种这情况下收到还是支付都不记预算会计账，在衔接时也不必调整；另一种情况是单位的开支已报账但是款项没有支付，记为其他应付款，在这种情况下，该业务发生时，按原制度要求借记支出科目，同时贷记其他应付款，但由于资金实际尚未支付，新制度执行后一旦发生资金支付，按新制度平行记账要求同时记预算支出，导致同一业务两次记支出，会减少预算结余，因此，需要在制度转换时予以调增。
以下分情况处理特殊情况，如果单位用预算内资金支付了不纳入预算管理的押金，这是不允许的，但是经办人员的误操作有时会出现这种情况，因为动用了预算内指标，所以预算会计必须记账。
公务活动接待用餐管理规定(2020年修订版)
​公务活动接待用餐管理规定（2019年修订版）公务活动接待用餐管理规定（2020年修订版）下载后含两张表格根据X接发〔2020〕4号文《关于认真落实XX发〈关于深入贯彻中央八项规定精神进一步改进作风的若干意见〉文件精神进一步规范公务接待的通知》要求，按照“节俭规范、便于操作”的原则，制订本《公务活动接待用餐管理规定》。
一、欢迎范畴上级构造、兄弟院校、校友、协作单位领导或职能部门（院系）负责人及工作人员因公事来访。
二、接待标准公务欢迎同等不摆设宴请，确因工作需要，可酌情摆设工作餐。
早、中餐原则上同等摆设自助餐，晚餐可摆设自助餐或工作餐。
每批客人原则上摆设自助餐，确因必要可摆设一次工作餐。
职务（含）早餐中、晚自助餐工作餐省部级20元90元/人180元/人厅局级70元/人150元/人县处级及以下50元/人130元/人三、公务接待审批及报销流程（一）审批流程：接待部门凭公函（或邀请函）和名单按用餐类型到学院办公室领取相应的欢迎审批清单。
接待审批清单信息必须填写完整（审批清单中的实际用餐人数和实际陪同人数在用餐后填写即可）。
来访公函须明确来访内容和来访人数、姓名、单位、职务。
接待部门将审批清单交院办录入公务欢迎羁系平台体系审批，填写《XXX本级国内公务接待审批表》并确认签字。
权限：自助餐经欢迎部分负责人审批；工作餐经分管（此项工作）院领导审批，学院办公室凭接待审批清单关照总务处摆设用餐。
（二）用餐接待部分卖力引导客人用餐，餐后由用餐部门负责人签阅接待明细账单确认用餐环境，并如实填写欢迎审批清单。
（三）报销流程：各欢迎部分需餐后一周内，将报销所需所有材料交到学院办公室由学院办公室同一卖力报销，如因逾期、漏缺材料或用餐金额超标不克不及完成报账的，费用由用餐部分负责人自理。
报销所需材料1.待审批清单（填写上实际用餐人数和实际陪同人数），接待审批清单包罗欢迎工具的单元、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容2.待活动来访公文或邀请函原件，并附就餐及陪同人员姓名及职务3.票或凭证（含菜单）。
工会经费标准2019
工会经费标准2019各分工会：根据校工会2019年经费预算安排，按照内蒙古总工会《关于印发<内蒙古自治区基层工会经费收支管理办法>的通知》（内工发[2018]6号）精神，现将下拨经费及经费使用的有关事宜通知如下：一、经费下拨标准：以每位会员100元/年的标准下拨工会经费。
二、经费支出范围：各分工会经费应当全部用于为教职工服务和开展工会活动。
经费支出包括：1.教职工活动支出：用于为教职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出。
（1）职工教育支出：用于工会举办政治、科技、法律、教学业务知识等培训所需的教材、资料、教师酬金、教学消耗及场地租赁等方面的支出。
（2）文体活动支出：用于基层工会开展或参加上级工会组织的职工业余文体活动所需设备、器材、用品购置和维修费等；文艺汇演、体育比赛奖励费（奖励范围不超过参与人数的2/3，奖金（奖品）人均不超过300元，不设置奖项的，可为每位参加人员发放价值不超100纪念品。
）；组织会员观看电影、开展郊游等集体活动等，郊游等集体活动限制在本市区且当日往返。
分工会可为中因参加活动而误餐的职工安排工作餐或发放误餐补助；伙食标准按照当地差旅费中的伙食补助标准，不超过海拉尔地区100元/天。
（3）宣传活动支出:用于分工会开展政治、时事、政策、讲座、报告会等宣传活动方面支出；工会组织职工读书、学术交流、网络宣传以及举办展览、板报等消耗的用品；工会报刊及资料费等。
(4)职工福利支出:用于会员生日、结婚、生育、退休离岗、会员去世和其直系亲属去世慰问等支出。
2.维权支出：指分工会用于维护职工权益的支出。
包括：法律援助（宣传、咨询、服务等支出），帮扶困难职工，向职工送温暖等支出。
3.业务支出：主要用于工会加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。
包括：召开二级单位教职工代表大会的各项支出。
建家活动、开办职工书屋、阅览室等职工文体活动阵地所发生的支出；开展教学技能竞赛费用、奖励等支出;竞赛活动奖励费用最高不超过500元。