商业银行介绍

商业银行介绍

中国建设银行

公司治理结构图：

具体分析：

中国建设银行企业产权主体较为清晰，董事会、监事会、独立董事、经理层职责及任务、权力划分尚明确。是以“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学”为基本特征的现代企业制度。公司治理的实质，就是要解决因为公司所有权和经营权相分离而产生的权责关系，妥善处理所有者和经理层之间潜在利益不一致的矛盾、所有者和经理层之间信息不对称的矛盾、所有者和经理层之间承担的责任和风险不对称的矛盾。通过引入发起人股东，初步实现了投资主体多元化，解决了股权结构单一问题，建立了董事会领导下的管理体制。公司章程，股东大会、董事会、监事会议事规则，高级管理层权力与义务的

各项规范制度等也初步成形，并开始运作。银行规范治理的组织机构、报告路线和业务流程正在按国内外监管机构的要求及我行股改工作计划切实推进，公司治理结构所需的人员也正逐步到位，进一步充实独立董事、外部监事和职工监事等董事会、监事会组成人员，并确定董事会各专门委员会组成人员。力争在不长的时间内，完成从现在的以地域管理为主的管理模式向以业务单元为主的管理模式转变，从以传统的公司业务为主的经营及盈利模式向全功能银行转变。监事会是国有商业银行的监督机构，对股东大会负责。监事会负责对董事、高级管理人员履行职责的行为进行监督，对银行经营决策、风险管理和内部控制等经营管理行为进行监督。建行的监事会分别具有金融监督、商业银行、公司财务、审计和法律方面的管理经验或专业背景，职业经验丰富。按照公司章程的有关规定，建行监事会成立了两个专门委员会，分别是履职尽职监督委员会和财务与内部控制监督委员会。两个专门委员会组建后分别讨论拟定了工作计划，确定了阶段性的重点，有步骤地指导开展监督工作。

中国建设银行财务报表：

投资银行业务分析：

中国建设银行以全面金融解决方案为载体，积极推动与政府机构、企业公司和个人客户建立全方位长期业务合作关系。上半年，投资银行业务实现收入106.77亿元，较上年同期增长47.59%。通过股权投资、债务融资等多种方式为客户实现直接融资超过2,900亿元。财务顾问业务实现收入62.67亿元，较上年同期增长50.11%。其中，新型财务顾问业务收入增长131.67%至31.60亿元，在财务顾问业务收入中的比重达50.42%。并购重组顾问业务收入5.36亿元，较上年同期增长50.99%。债务融资工具承销业务继续保持竞争优势。实现收入5.88亿元，较上年同期增长18.07%。短期融资券承销746.15

亿元，承销量同业排名第一。积极参与银行间债券市场交易商协会产品创新试点，发行银行间债券市场首单私募债券。理财业务发展迅速。在确保资金投向与国家宏观调控政策、监管政策一致的前提下，努力满足投资者需求。上半年共设计发行各类理财产品745期，募集资金21,003.33亿元，较上年同期增长104.05%。理财产品余额5,031.98亿元，较上年末增长54.26%；实现产品收入35.64亿元，较上年同期增长39.55%。形成面向高资产净值客户的“乾元—日鑫月溢”和

面向大众客户的“乾元—日日鑫高”两大系列开放型理财产品，并推出多款新型短期理财产品。

我国商业银行与美国商业银行在业务种类上的异同：在美国，商业银行开发的存款产品种类繁多。各个银行之间的存款产品存在很大差异，每家银行都会设计开发出能够在市场上独树一帜的产品以吸引客户；同时，同一个银行在不同的时点，存款产品也会有所不同；随着市场环境的变化，银行会对产品进行适时调整，大银行一般是每周变动一次产品目录以供客户选择；美国的银行根据需求的差异性进行客户细分，针对不同的客户群设计不同的存款产品；银行在设计存款产品的时候，会遵循这样一个原则，即产品就意味着契约，而契约是权利和义务的共同体，客户在享受权利的同时也必须履行相应的义务。美国的商业银行在设计产品时所考虑的因素很多，一般会根据开户起点（如100美元、1000美元、10000美元等）、日均余额（如1500美元、6000美元、10000美元等）、联合账户的余额、期限、利率、减免账户管理费等因素来开发存款产品。不同的要素组合便会搭配出不同的存款产品。以花旗银行的存款产品为例，花旗银行的个人银行业务种类包括支票账户、储蓄账户等, 而支票账户类存款产品就包括以下几种:Citibank? EZ-Checking、Citigold、Basic Checking 、The Citibank Account。美国的银行灵活运用各种方式来提高银行收益。比如当客户的活期存款达到一定的数额，银行会自动帮客户转为定期。而如此会使银行支付更多的利息成本，那么银行这

么做的依据是什么呢？对银行而言，当客户的活期存款转为定期存款后，银行成本增加，但是同时存款的结构发生了变化，根据差别法定准备金率，银行的可用资本也增加，银行可以利用增加的可用资本来赚取贷款利息以对冲原本所增加的成本。在中国，商业银行是主要从事存、放款业务的金融机构。银行产品和服务千篇一律，设计要素单一，缺乏产品设计的创新机制和多元化的定价策略。中国四大商业银行之一的中国工商银行的存款产品只有十四种，其中城乡居民及单位存款包括活期和定期存款，而定期存款又分为整存整取、和零存整取、整存零取、存本取息。中国的银行存款产品设计的要素仅仅是期限和利率，而利率又是被决定的，其实唯一变动的只是期限。所以商业银行的存款产品是以期限为依据进行分类的。

同时，我国商业银行存款产品设计的定价方式又严重单一化。我国商业银行业务结构相对比较单一，利息收入构成了商业银行90%以上的盈利来源。因此，利率在商业银行的定价中格外重要，虽然近年来商业银行对部分服务实施了收费，但实际上利率几乎仍是中国存款产品和银行服务定价的唯一工具。

我国商业银行的风险管理：

我国商业银行风险管理现状：1．巨额不良资产是中国商业银行的最大风险从商业银行的现实来看，随着我国经济国际化、市场化程度的日益加深，利率和汇率等系统性风险逐步加大，商业银行对有效规避系统性风险的金融产品及其市场产生风险的管理任务越来越重，

巨额不良资产是银行的最大风险。2．风险管理理念、风险管理方法存在差距由于我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。具体体现在两个方面：一是全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作风险等重视不够。二是缺乏在风险管理过程中实施差别化的理念，忽略了不同业务、不同地区之间存在的差异，不仅不能管理好业务风险，反而容易产生新的风险。在风险管理方法上也存在差距。长期以来，我国商业银行在风险管理方面比较重视定性分析。如信用风险管理中，重视贷款投向的政策性、合法

性、贷款运行的安全}生等。这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少的，但与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。另外，我国商业银行改善风险管理方法最大的障碍是风险管理信息系统建设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失，银行无法建立相应的资产组合管理模型，无法准确掌握风险情况。风险管理信息失真，直接影响到风险管理的决策科学性，也为风险管理方法的量化增添了困难。3．管理人才严重匮乏现代金融风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理学科。它不仅以现代管理学、金融学、经济学、数量统计学等学科的知识为基础，而且还引入了系统工程学、物理学等自然科学的研究方法。这就要求银行从事风险管理的人员必须具备很高的素质，经受过严格的专业训练，否则将很难理解业务和产品的风险}生质，更难

以采取适当的风险防范措施。美国华尔街一些著名的银行或金融公司聚集了许多著名的科学家和经济学家，如诺贝尔经济学奖得主默顿和舒尔茨等。这些从事风险管理和金融工程研究的高级研究人员不仅被称为金融工程师，而且还被誉为“火箭科学家”。即便是不与西方银行的水准相比，就是与中国金融风险管理现代化的要求相比，国内银行业风险管理人才仍然显得相当匮乏。

《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。《巴塞尔报告》的推出意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡。由于监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理，这个报告成了影响最大、最具代表性的监管准则。此后围绕银行监管产生的核心原则或补充规定等，都是在报告总体框架下对报告的补充和完善。尽管巴塞尔委员会并不是一个超越成员国政府的监管机构，发布的文件也不具备法律效力，但各国的监管当局都愿意以报告的原则来约束本国的商业银行。建立内部风险评估机制。《巴塞尔协议》的要求有加大对银行监管的力度，监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。监管约束第一次被纳入资本框架之中。基本原则是要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水

平的资本充足率，对银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求。银行应参照其承担风险的大小，建立起关于资本充足整体状况的内部评价机制，并制定维持资本充足水平的战略；同时监管者有责任为银行提供每个单独项目的监管。市场对银行业的约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。巴塞尔新资本协议第一次引入了市场约束机制，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平。稳健的、经营良好的银行可以以更为有利的价格和条件从投资者、债权人、存款人及其他交易对手那里获得资金，而风险程度高的银行在市场中则处于不利地位，它们必须支付更高的风险溢价、提供额外的担保或采取其他安全措施。市场的奖惩机制有利于促使银行更有效地分配资金和控制风险。巴塞尔新资本协议要求市场对金融体系的安全进行监管，也就是要求银行提供及时、可靠、全面、准确的信息，以便市场参与者据此作出判断。根据巴塞尔新资本协议，银行应及时公开披露包括资本结构、风险敞口、资本充足比率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等在内的信息。建立内部风险评估机制，要求大银行建立自己的内部风险评估机制，运用自己的内部评级系统，决定自己对资本的需求。但这一定要在严格的监管之下进行。另外，委员会提出了一个统一的方案，即"标准化方案"，建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，根据评级决定银行面临的风险有多大，并为此准备多少的风险准备金。一些企业在贷款时，由于没有经过担保和抵押，在发生财务危机时会在还

款方面发生困难。通过评级银行可以降低自己的风险，事先预备相应的准备金。