往来款项管理制度
往来款管理制度
往来款管理制度一、引言往来款是指企业与其他单位或个人之间发生的资金往来，包括应收款和应付款两方面。
往来款管理制度是指企业为规范往来款的管理，保障公司利益而制定的一系列规范和流程。
本文档旨在详细介绍往来款管理制度的相关内容。
二、往来款的分类根据款项的性质和来源，往来款可分为应收款和应付款两大类。
应收款是指其他单位或个人欠我公司的款项，而应付款是指我公司欠其他单位或个人的款项。
1. 应收款应收款是指我公司向其他单位或个人提供货物或服务后，对方尚未支付的款项。
具体分类如下：•销售应收款：指我公司销售商品或提供服务后对客户尚未收取的款项；•借款应收款：指我公司向其他单位或个人借款后对方尚未支付的款项；•其他应收款：指非销售和借款相关的其他应收款项。
2. 应付款应付款是指其他单位或个人向我公司提供货物或服务后，我公司尚未支付的款项。
具体分类如下：•采购应付款：指我公司向供应商购买商品或接受服务后尚未支付的款项；•借款应付款：指我公司从其他单位或个人借款后尚未支付的款项；•其他应付款：指非采购和借款相关的其他应付款项。
三、往来款管理的原则往来款管理需要遵循以下原则，以确保资金往来的准确性和安全性：1.凭证原则：每笔往来款应有相应的凭证，包括发票、合同、协议等；2.记账原则：每笔往来款应及时入账，并按照会计原则进行核算；3.审批原则：往来款的相关操作应经过合适的审批程序，并由授权人员进行审批；4.制度原则：往来款管理应依据明确的制度和规范进行，以确保操作的规范性和一致性；5.监督原则：往来款的管理应受到内部审计、财务监督等部门的监督和审核。
四、往来款管理流程往来款管理的流程可以分为往来款的核对、记录和结算三个阶段。
具体流程如下：1. 往来款核对•检查应收款：按照销售和服务情况进行应收款的核对，确认是否存在未收回的款项；•检查应付款：按照采购和服务情况进行应付款的核对，确认是否存在未支付的款项；2. 往来款记录•录入收款：对收到的应收款进行登记，包括款项的金额、收款日期、对方单位或个人等信息；•录入付款：对支付的应付款进行登记，包括款项的金额、付款日期、对方单位或个人等信息；3. 往来款结算•应收款的回款：核对应收款的记录，及时与客户进行对账，并追踪回款进度；•应付款的支付：核对应付款的记录，确保及时支付供应商和债权人。
公司往来款项管理制度
公司往来款项管理制度一、总则为规范公司往来款项管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，制定本管理制度。
二、往来款项的定义公司往来款项是指与外部单位的资金往来交易，主要包括应收款、应付款、预收款、预付款等。
三、往来款项的分类1. 应收款：公司销售产品或提供服务后，客户应付的款项。
2. 应付款：公司购买产品或接受服务后，需要支付给供应商的款项。
3. 预收款：客户提前支付的款项。
4. 预付款：公司提前支付给供应商的款项。
四、往来款项管理的目标1. 确保往来款项的准确性和完整性。
2. 维护与客户、供应商的良好关系。
3. 提高款项回收率和支付准确率。
4. 加强对公司资金流动的监控和控制。
五、往来款项管理的流程1. 往来款项的录入和核对：财务部门根据销售订单、采购订单等资料，录入应收款和应付款信息，并核对金额的准确性。
2. 往来款项的对账和结账：定期对应收款和应付款进行对账，及时发现和解决账款差错；按时结账，确保款项支付的及时性。
3. 往来款项的催收和付款：对逾期未付款的客户进行催收，促使其及时支付；对逾期未收款的供应商进行付款，避免给公司造成不必要的损失。
4. 往来款项的凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保所有往来款项交易有凭有据，方便查验和审计。
六、往来款项管理的责任1. 财务部门负责往来款项的日常管理和监督。
2. 销售部门负责往来款项的收款工作。
3. 采购部门负责往来款项的付款工作。
4. 公司领导对往来款项管理负最终责任。
七、往来款项管理的控制1. 内部控制：对往来款项管理过程中出现的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，确保款项管理的合规性和安全性。
2. 外部审计：定期邀请独立审计机构对公司的往来款项管理进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。
3. 相关政策法规：及时了解和遵守有关往来款项管理的政策法规，确保公司的往来款项管理符合法律要求。
八、往来款项管理的监督1. 定期召开往来款项管理会议，对各部门的款项管理情况进行评估，及时发现和解决问题。
行政单位往来款管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。
第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。
（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。
第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。
第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。
第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。
第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。
第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。
第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。
第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。
第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。
第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。
第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。
第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
事业单位往来款管理制度
第一章总则第一条为规范事业单位经济往来款项管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部各部门、各科室及所属单位之间的经济往来款项管理。
第三条事业单位往来款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金往来；（二）安全性原则：确保资金安全，防止国有资产流失；（三）及时性原则：及时办理往来款项，减少资金占用；（四）透明性原则：加强往来款项的公开透明，接受监督。
第二章往来款项的分类及管理第四条事业单位往来款项分为以下几类：（一）应收款项：指本单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等；（二）预付款项：指本单位在开展业务活动中预付给其他单位或个人的款项；（三）应付款项：指本单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等；（四）预收款项：指本单位预收其他单位或个人的款项。
第五条事业单位往来款项管理应遵循以下规定：（一）建立健全往来款项台账，详细记录每笔款项的来龙去脉；（二）严格按照审批程序办理往来款项，不得违规操作；（三）及时核对往来款项，确保账实相符；（四）定期进行往来款项清理，对长期挂账的款项要及时处理；（五）对逾期未收回的应收款项，应采取有效措施进行催收。
第三章往来款项的审批与核销第六条事业单位往来款项的审批权限如下：（一）应收款项：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由单位负责人审批；（二）预付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（三）应付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（四）预收款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批。
第七条事业单位往来款项的核销程序如下：（一）对逾期3年或以上，有确凿证据表明确实无法收回的应收账款、预付账款和其他应收款，按规定报经批准后予以核销；（二）核销的应收账款应当在备查簿中保留登记；（三）对无法偿付或债权人豁免偿还的应付款和暂付款，按规定报经批准后予以核销。
国企往来款项管理制度范本
第一章总则第一条为加强国有企业（以下简称“公司”）的财务管理，规范往来款项的收付行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联单位的往来款项收付活动。
第三条往来款项管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保往来款项收付合法合规；（二）安全稳健：加强风险防范，确保资金安全，防范财务风险；（三）及时准确：及时办理往来款项收付业务，确保数据准确无误；（四）责任明确：明确各部门、岗位的职责，落实责任追究制度。
第二章管理职责第四条公司财务部门负责往来款项的统一管理，包括：（一）制定往来款项管理制度，并组织实施；（二）负责往来款项的收付审核、登记、统计和分析；（三）对各部门、子公司及关联单位的往来款项收付情况进行监督；（四）建立往来款项档案，定期进行清理和核对。
第五条各部门、子公司及关联单位负责本单位的往来款项收付活动，具体职责如下：（一）严格按照公司制度办理往来款项收付业务；（二）及时将往来款项收付情况报送财务部门；（三）对往来款项进行分类管理，确保账目清晰、准确；（四）配合财务部门进行往来款项的核对和清理。
第三章收付款项管理第六条往来款项收付应当使用合法的票据和凭证，包括但不限于银行汇票、支票、电汇等。
第七条往来款项收付应遵循以下程序：（一）提出申请：各部门、子公司及关联单位根据业务需要，提出往来款项收付申请；（二）审核审批：财务部门对收付款项申请进行审核，必要时可征求相关领导的意见；（三）办理手续：经审批通过的收付款项，由财务部门办理相关手续；（四）登记入账：财务部门将收付款项登记入账，并及时反馈给申请人。
第八条收付款项应当及时办理，原则上不得超过两个工作日。
第四章风险防范与监督第九条财务部门应定期对往来款项进行风险排查，发现风险隐患及时采取措施。
公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范往来款项的收支行为，确保公司资产的安全和完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：1. 实事求是，真实反映公司财务状况；2. 严谨细致，确保业务处理的准确性；3. 及时清理，防止坏账损失；4. 合规经营，遵守国家法律法规和公司规章制度。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款项账户，由财务部门负责管理。
第五条财务部门应建立健全账户管理制度，包括账户的设立、变更、注销等手续，确保账户的合法性和有效性。
第六条财务部门应定期核对账户余额，确保账实相符，如有不符，应及时查明原因，进行处理。
第三章应收账款管理第七条应收账款的管理应实行岗位责任制，明确各岗位职责。
第八条销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第九条财务部门在收到客户付款后，应及时办理收款手续，并做好记录。
第十条对逾期未收回的应收账款，财务部门应定期进行催收，必要时采取法律手段。
第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估坏账风险，并采取相应的防范措施。
第四章应付账款管理第十二条应付账款的管理应实行预算管理，明确各部门的付款责任。
第十三条采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第十四条财务部门在收到供应商发票后，应及时进行审核，确认付款事项。
第十五条财务部门应严格按照合同约定和审批权限办理付款手续。
第十六条对逾期未付款项，财务部门应积极与供应商沟通，争取宽限期或采取其他措施。
第五章预收账款和预付账款管理第十七条预收账款和预付账款的管理应遵循权责发生制原则。
第十八条销售部门在签订销售合同并收取预收款后，应及时将收款凭证送交财务部门。
第十九条采购部门在支付预付款项后，应及时将付款凭证送交财务部门。
第二十条财务部门应定期核对预收账款和预付账款，确保账实相符。
往来款项的财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司往来款项的管理，加强资金流动性和财务风险控制，确保公司财务健康稳定运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有往来款项的收支管理，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、及时性和安全性的原则。
第二章往来款项的确认与计量第四条往来款项的确认应以合同、协议、发票等法律文件为依据，确保交易的真实性和合法性。
第五条往来款项的计量应按照交易的实际金额进行，不得随意调整。
第三章往来款项的核算与报告第六条应收账款、应付账款等往来款项应在财务报表中单独列示，真实反映公司财务状况。
第七条财务部门应定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第八条对逾期未收回的应收账款，应按月编制催收通知，并跟踪催收情况。
第九条对逾期未付款的应付账款，应积极与供应商沟通，寻求解决方案。
第四章往来款项的收付管理第十条往来款项的收付必须通过公司指定的银行账户进行，不得使用个人账户或非指定账户。
第十一条收付款项时，应核对合同、发票等相关文件，确保收付款项的准确性和合法性。
第十二条收付款项后，应及时编制收付款凭证，并交由财务部门进行登记和归档。
第五章往来款项的风险控制第十三条财务部门应建立往来款项风险预警机制，对高风险客户进行重点关注。
第十四条对应收账款，应定期进行信用评估，及时调整信用政策。
第十五条对应付账款，应加强与供应商的沟通，避免出现逾期付款情况。
第十六条对预收账款和预付账款，应严格按照合同约定进行管理，确保资金安全。
第六章财务报告与监督第十七条财务部门应定期编制往来款项报表，并向公司管理层报告。
第十八条公司内部审计部门应定期对往来款项管理进行审计，确保制度的有效执行。
第七章附则第十九条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第二十一条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门提出修改意见，经公司管理层批准后予以修订。
国企往来款项管理制度范文
国企往来款项管理制度范文国企往来款项管理制度第一章总则第一条为规范国有企业对外往来款项的管理，加强对企业往来款项的监督和控制，保证国有企业的经济运营安全和稳定，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业与外部单位及个人之间的往来款项管理。
第三条往来款项是指国有企业与外部单位及个人之间的货款、借款、预付款、预收款、代收款、代付款等各种款项。
第二章往来款项的管理流程第四条往来款项的收付必须按照企业的财务制度进行操作，征得财务部门的同意，严禁任意改变和调整。
第五条往来款项的收付必须经过财务部门的会计审核，并由企业领导签署相关文件，方可进行。
第六条国有企业在签署合同或确认订单时，应明确约定双方的付款条件。
在与外部单位及个人进行往来款项支付的过程中，必须按照相关约定和程序进行，严禁虚报、套取货款。
第七条国有企业在接受外部单位及个人的代收款项时，必须对款项的来源进行严格审核，确保款项合法、合规。
第八条国有企业在支付外部单位及个人的代付款项时，必须对款项的用途进行严格审核，确保款项符合相关规定。
第三章往来款项的管理要求第九条国有企业在往来款项支付中，应遵守相关法律法规，确保款项的安全性、完整性和真实性。
第十条国有企业应建立健全往来款项的账务档案管理制度，对所有的往来款项支付支出进行登记和汇总，确保账务数据的准确性和完整性。
第十一条国有企业要建立往来款项的风险评估和风险防控机制，避免往来款项支付风险的发生。
第十二条国有企业应建立往来款项的内部审计制度，对往来款项的使用和管理进行定期的内部审计，发现问题及时处理和整改。
第十三条国有企业应建立往来款项的监督与管理制度，确保国有企业在往来款项的收付过程中始终处于有效监督之下。
第四章往来款项的监督和检查第十四条国有企业应定期对往来款项的收付进行检查和核对，确保往来款项管理的合规性和规范性。
第十五条国有企业应建立往来款项的检查和审计机制，对往来款项的使用和管理进行定期的检查和审计，发现问题及时处理和纠正。
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往来款项管理制度
往来款项是指企业与其他企业或个人之间的交易中涉及到的欠款和应收款项。
往来款项管理制度是企业为了规范往来款项的收付过程，有效控制风险，保障资金流动性而建立的一套制度。
以下是一个关于往来款项管理制度的1200字以上的文章：
一、引言
往来款项是企业与合作伙伴之间日常交易中产生的款项，良好的往来款项管理制度对于企业的资金流动和风险控制至关重要。
本文将从往来款项管理的意义、往来款项的分类、往来款项管理制度的内容和流程等方面进行介绍，以帮助企业建立完善的往来款项管理制度。
二、往来款项管理的意义
往来款项是企业日常运营不可避免的一部分，好的往来款项管理不仅可以提高资金周转效率，保障企业的正常运营，还可以降低财务风险。
首先，往来款项管理可以加强与合作伙伴的合作关系。
通过规范往来款项的收付流程，确保支付及时、收款准确，可以提高合作伙伴对企业的信任度，从而有利于未来的合作发展。
其次，往来款项管理可以有效控制风险。
建立完善的往来款项管理制度，明确款项的分类、核算和监控流程，可以及时发现异常情况并采取相应的风险控制措施，减少企业资金损失。
最后，往来款项管理可以优化资金运营。
往来款项管理通过规范收款和付款的流程，确保收款及时，减少资金占用时间，提高资金流动性，为企业的投资和发展提供了更多的机会。
三、往来款项的分类
往来款项按照性质和权益可以分为两类：应收款项和应付款项。
应收款项是指企业应收的货款、借款、利息、票据以及其他应收账款等。
应收款项的管理需要对客户进行信誉评估，制定合理的信用期限和付
款方式，确保及时回收款项。
应付款项是指企业需要支付的货款、工资、租金、借款、票据以及其
他应付账款等。
应付款项的管理需要根据供应商的信誉评估，选择合适的
付款方式和信用期限，并确保及时支付款项。
四、往来款项管理制度的内容
（一）款项的申请与批准流程
在往来款项管理制度中，企业需要设立款项的申请和批准流程。
申请
人应提出项目名称、金额、用途、付款完成日期等相关信息，并提交相应
的审批材料。
审批流程需要明确责任人和各级审批人员，并规定必要的审
批时间。
（二）往来款项的核销和支付流程
往来款项的核销和支付流程是往来款项管理的核心。
核销是指将已收
回的或已支付的往来款项进行会计处理，将应收款项或应付款项进行清账。
支付是指将经过核销的款项按照约定的方式和时间支付给合作伙伴。
在核销和支付流程中，需要规定核销和支付的具体步骤和时间节点，
确保款项的准确性和有效性。
同时，还要设定预警机制，及时发现和处理
异常情况。
（三）往来款项的账务处理
企业在往来款项管理中需要建立完善的账务处理制度。
包括往来账户的开立和管理、往来款项的核算和报表分析等。
往来账户的开立和管理需要明确相关的账户开立程序和权限，同时还要建立健全的账户监控机制，及时发现异常情况。
往来款项的核算和报表分析需要设定明确的核算方法，确保账务的准确性和合规性。
同时还要建立报表分析机制，为管理层提供及时的决策依据。
五、往来款项管理制度的流程
具体流程如下：
（一）款项的申请：申请人根据需要填写款项申请表，说明款项的金额、用途和付款完成日期等信息，并提交相关的审批材料。
（二）款项的审批：审批人员根据公司规定的审批流程进行审批，确保款项的合理性和合规性。
如需要，还可以对申请人进行适当补充调查和核实。
（三）款项的核销：款项完成后，会计部门对已收回的或已支付的款项进行核销。
核销时需要核对款项的准确性和完整性，并及时进行账务处理。
（四）款项的支付：经过核销后，款项按照约定的支付方式和时间支付给合作伙伴。
支付人员需要核对支付的准确性和及时性，并保留相应的支付凭证。
（五）账务处理：经过核销和支付后，会计部门进行相应的账务处理，确保账务的准确性和合规性。
同时，还要建立相应的报表分析机制，为管
理层提供决策依据。
六、总结
往来款项管理制度对企业的资金流动和风险控制具有重要意义。
对于
企业而言，建立完善的往来款项管理制度可以提高资金利用率，降低风险，增强与合作伙伴的合作关系。
本文从往来款项管理的意义、往来款项的分类、往来款项管理制度的内容和流程等方面进行了详细介绍，以供企业参
考和借鉴。