货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读
货物贸易外汇管理制度改革试点情况介绍
• 二是外汇局全面核查企业进出口收付汇风险状况， 提高监管有效性。通过电子化系统自动比对、全 面核查货物流和资金流，自动筛选重点监测目标 企业，将监管力量集中到少数企业，加大对异常 交易主体的现场核查力度，有效提高监管效率。 • 三是外汇局实施主体分类动态监管，构建了企业 的正向激励机制。改革后外汇局实行差异化的主 体分类动态监管，既可以激励企业合规守法经营， 又能够威慑不法企业、限制违规行为，实现主体 分类动态监管。
• 一是提升货物贸易外汇管理手段，防范外汇收支风险。外 汇局将对进出口货物流和贸易收支资金流实施全面核查， 根据企业合规性及风险状况将其分为A、B、C三类，实施 分类管理，并动态调整分类结果。外汇局对占绝大多数的 A类企业贸易外汇收支业务给予最大程度的政策便利，对 极少数有违规趋向或确认违规的B、C类企业采取较严格 的真实性管理措施，实施重点监管。 • 二是简化贸易收付汇手续和业务办理流程。企业贸易收付 汇后，无需办理核销；合规企业进口付汇单证大幅简化， 可凭进口报关单、合同或发票等任一能够证明交易真实性 的单证在银行办理付汇。银行为企业办理付汇的单证审核 程序大幅简化，出口收汇无需联网核查。
货物贸易外汇管理制度改革试 点情况介绍
为进一步促进贸易便利化，加强货物贸易外汇管 理，近期，国家外汇管理局、国家税务总局、海 关总署联合发布《关于货物贸易外汇管理制度改 革试点的公告》（国家外汇管理局公告2011年 第2号），决定改革货物贸易外汇管理制度，优 化升级出口收汇与出口退税信息共享机制，取消 出口收汇逐笔核销手续，并自2011年12月1日起， 在江苏、山东、湖北、浙江等省（市）进行试点。
三、货物贸易外汇管理改革的预期 目标
• 进出口一体化的核销改革将大幅减轻企业 的负担，95%以上的合规企业将最大程度 地享受到政策便利；金融机构的相关责任 和义务得到了明确，日常业务审核简化， 操作的工作量大幅减少；减轻了外汇局监 管成本，提高了监管效率，提升了外汇管 理风险监管水平。
货物贸易外汇管理制度改革
名录企业库 辅导期管理 （新进名录企业）
B类企业
由银ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ实施电子 数据核查
A类企业
C类企业
逐笔贸易收支到 外汇局办理登记
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
在银行办理贸易 收支业务
特定业务报告
接受现场核查 分类结论异议 确认分类结论
三、改革的具体内容
提
二
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纲
改革的具体内容
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进口付汇核销制度：进口付汇核销制度始于1994年，该制度以进口足额到货 为标准，对贸易付汇的真实性进行事后甄别，强调报关单金额与付汇金额要 大致相等，相关单证要素要保持一致性。制度实施后，在打击骗汇与反走私、 反逃税监管活动中发挥着显著作用，从防范资本外逃的角度有力支持了国家 积累外汇资金。亚洲金融危机爆发后，不法分子通过伪造、变造纸质进口货 物报关单骗购外汇、重复付汇的现象猖獗一时。为此，外汇局、海关在1998 年联合推行了“进口报关单联网核查系统”，使银行在办理进口付汇时可以 通过电子数据逐笔核验报关单真伪，进一步提升了进口付汇核销制度的管理 技术水平，加强了对无贸易背景资金流出的管理。 延期付款登记管理：受到人民币升值预期以及资本项目存在部分管制等因素 影响，近年来进口延期付款的成因呈现复杂化的趋势，存在着隐性资本交易、 债权债务抵消、馈赠等多种情况，往往与实际的贸易进口相脱节。 另一方面，延期付款本身具有到期无可推卸的清偿责任。在人民币出现贬值 预期等特定条件下，延期付汇可能集中清偿，成为国家出现债务危机的诱因， 对经济发展和金融稳定形成潜在威胁。因此，有必要对延期付款进行动态的 总量监控，及时防范和化解风险。从2005年3月开始，外汇局对进口延期付款 进行登记管理，目前，该项业务已经纳入了贸易信贷登记管理制度。
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（三）现场核查——主要内容
现场核查方式
采取企业报告、约见谈话、现场调查等一种或多种 方式进行现场核查。
➢ 企业报告的主要内容：现场核查企业参照外汇局提 供的参考格式，提交的相应情况报告和明细数据匹配 情况表。应重点就导致指标异常的业务进说明，包括 交易商品特点、合同履行情况、与交易对手关系、是 否涉及企业自身融资目的、是否存在贸易纠纷及索赔 情况等，无须报告核查期内涉及的所有业务。
对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种 合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明， 避免因此干扰总量核查结果
➢ 差额报告的修改/删除 其他特殊交易报告
➢ 未被时间差、金额差、主体错配以及特定业务等报告类型 涵盖的
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（二）企业报告——辅导期报告
义务性报告 报告方式：外汇局现场 报告内容：
监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑 选出来，大幅度减少管理对象范围。
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（二）动态监测——系统操作
B/C类企业贸易信贷业务准入限制
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（二）企业报告——贸易信贷
报告调整 ➢ 在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期 或金额； ➢ 日期不得提前至上月末之前，金额不得增加或减少。
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（二）企业报告——贸易信贷
8月1日收到一笔预收货款，预计12月10日出 口
1、8月30日前在网上做贸易信贷报告（预收发生30 天内做报告，未做报告的需要到外汇局补报告）
报告的法律责任
➢ 义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚 ➢ 外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测
货物贸易外汇管理制度改革问题解答
货物贸易外汇管理制度改革问题解答随着我国经济的快速发展，货物贸易成交额呈上升趋势。
然而，由于外汇管理制度的不完善，导致我国货物贸易发展受到了影响。
因此，加强和改革货物贸易外汇管理制度是当前亟待解决的问题。
本文主要围绕货物贸易外汇管理制度改革问题对其进行解答。
货物贸易外汇管理制度的意义货物贸易外汇管理制度是指国家为了保障国家经济安全，并规范和管理外汇的收支行为，对货物贸易所设立的相关制度。
良好的货物贸易外汇管理制度对促进经济发展有着重要的意义。
首先，它可以从源头控制外汇支出，合理规划外汇资源的使用。
合理的外汇使用可以优化我国经济发展模式，优化贸易结构，充分利用外汇的作用，提高国际竞争力。
其次，货物贸易外汇管理制度有助于规范贸易行为，减少经济风险。
规范的贸易行为可以减少非法资金流动，防范各类交易风险，保护国家经济安全。
最后，货物贸易外汇管理制度对于缓解经济压力，推动经济发展具有积极的作用。
通过对外汇的管理，可以为国家经济提供充足的保障，减少风险，加强国家经济建设的稳定性。
究竟如何改革货物贸易外汇管理制度？改革货物贸易外汇管理制度，需要综合考虑我国的国情，结合国内外市场的最新发展动向，调整并完善我国外汇管理制度，具体可以从以下几个方面来解决：第一，加强对外汇的监管和管理。
应加强对外汇市场的监管，建立稳健的风控机制，预防和应对外汇市场波动。
然后，按照国家安全和贸易发展的需要，制定更加完善的货物贸易外汇管理制度，提高对货物贸易外汇的控制力度。
关于对外汇市场的监管，要逐步推进对金融机构、大型企业和外商投资企业及其相关交易的日常监管，加强市场合规性，防范各类风险。
第二，建立更加开放的货物贸易外汇管理制度。
我国目前已经成为世界贸易大国，为了更好地适应国际市场的发展和争夺市场份额，要采取更加自由和开放的货物贸易外汇管理制度。
建立和发行银行间外汇市场业务，增加货币价格的灵活性和可操作性，有利于扩大人民币国际化程度，增加我国货物贸易的竞争力，刺激贸易发展。
2012货物贸易外汇改革解读
外汇收支业务管理
支出单证主要要素填写 预计到货日期
1、以预付货款方式结算的，按合同约定填写预计到 货日期； 2、以货到汇款方式结算的，按对应的进口货物报关 单进口日期填写实际到货日期； 3、如分阶段到货的，按最迟一笔货物的实际或预计 到货日期填写； 4、转口贸易支付，预计到货日期为实际或预计收汇 日期，如为分阶段收款，按最迟一笔收汇日期或预计收汇 日期填写。
外汇收支业务管理
退汇业务
进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、 境内收款人应当为原付款人。
出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、 境外收款人应当为原付款人。
外汇收支业务管理
退汇业务
贸易收汇的退汇： 1、错误汇入产生的退汇，提供原收汇凭证； 2、其他原因产生的退汇，提供原收入申报单证、原 出口合同。 贸易付汇的退汇： 1、错误汇出产生的退汇，提供原支出申报单证； 2、其他原因产生的退汇，提供原支出申报单证、原 进口合同。
注意：对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不 含）以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的，企业应当先 到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
外汇收支业务管理
外币现钞结汇
企业在出口贸易中因客观需要使用外币现钞 结算时提交： 1、出口合同； 2、出口货物报关单； 3、经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本 （结汇现钞金额达到规定入境申报金额的）。
企业报告和登记管理—报告管理
（一）报告管理
为什么需要报告，为什么要重视报告 非现场总量核查的需要 时间差：外汇局在总量核查中将按照权责发生制 将不匹配的资金流、货物流调整到同一核查期。 金额差：外汇局在总量核查中将剔除有关差额交 易的数据，不纳入核查。 贸易信贷比例管理的需要 《办法》第八条规定对贸易信贷实施比例管理。
货物贸易外汇管理制度改革试点问题
货物贸易外汇管理制度改革试点问题一、背景货物贸易作为外汇收入的重要来源，一直是我国经济发展的重要组成部分。
然而，过去的货物贸易外汇管理制度存在着很多缺陷，难以适应现代市场经济的需求，同时也无法满足贸易企业的实际需求。
因此，为了满足实体经济发展需求，提升我国经济国际竞争力，推动贸易便利化和自由化，我国开展货物贸易外汇管理制度改革试点。
二、试点范围2016年，我国在上海自贸区启动货物贸易外汇管理制度改革试点。
试点范围主要包括两个方面：一是对外支付货款，实行“先收后付”原则，吸引海外交易商，提高中国贸易对手的市场占有率；二是扩大跨境融资、投资业务范围，推动人民币跨境使用。
三、试点内容货物贸易外汇管理制度改革试点的主要内容包括以下几个方面：1、实行“先收后付”原则传统的外汇管理制度下，货物贸易结算采用的是“先付后收”或“先收后付”的方式。
这种方式存在较大的风险，有可能导致企业信用风险和资金风险。
改革试点实行的“先收后付”原则，将有效减少企业的信用和资金风险，提升企业的竞争力。
2、扩大人民币跨境使用范围货物贸易外汇管理制度改革试点还将推动人民币在境外的使用，扩大人民币在境内外交易的使用范围，提高人民币的国际地位。
据统计，2017年1月至10月，上海自贸区货物贸易跨境结算使用人民币金额增长了70.4%，达到了96.5亿元。
3、放宽外汇管理限制货物贸易外汇管理制度改革试点放宽了外汇管理限制，扩大了外汇业务范围。
试点区域内的跨境资金池业务、贸易保护工具业务、金融市场业务和融资租赁业务等都将得到支持和推广。
这将有助于提高企业的融资渠道和效率，进一步增强企业的竞争力。
4、提升外汇管理服务水平货物贸易外汇管理制度改革试点还将提升外汇管理服务水平，优化外汇管理流程。
减少申报材料，简化办理流程，加快审核速度，提高管理效率，降低企业办理成本。
四、试点效果货物贸易外汇管理制度改革试点实施以来，取得了显著的成效。
首先，试点有效推动了人民币跨境使用，扩大了人民币在境内外的使用范围。