企业全面风险管理讲课提纲2
中央企业全面风险管理培训教程
中央企业全面风险管理培训教程中央企业全面风险管理培训教程第一章绪论1.1 风险管理的背景1.2 风险管理的定义和目标1.3 风险管理的原则和方法第二章风险管理的基础知识2.1 风险的概念2.2 风险管理的基本流程2.3 风险识别和评估2.4 风险控制和监测2.5 风险应对和应急预案第三章中央企业风险管理组织架构3.1 风险管理部门设置和职责3.2 风险管理流程和制度建设3.3 风险管理的人力资源配置第四章风险管理的关键要素4.1 风险管理的信息系统建设4.2 风险管理的法律法规和规范要求4.3 风险管理的技术手段和工具4.4 风险管理的数据分析和模型应用4.5 风险管理的评价和绩效监测第五章中央企业风险管理实践案例5.1 中央企业风险管理的成功案例分析5.2 中央企业风险管理的失败案例分析5.3 中央企业风险管理的经验总结和启示第六章风险管理的前沿趋势和挑战6.1 信息化对风险管理的影响6.2 国际化对风险管理的挑战6.3 新兴风险和风险管理的创新第七章中央企业风险管理的改进和提高7.1 风险管理的质量和效益评估7.2 风险管理的绩效改进和提高7.3 风险管理的持续改进和学习第八章总结与展望8.1 中央企业风险管理的现状评价8.2 中央企业风险管理的未来发展趋势8.3 为中央企业风险管理的建议和展望本教程旨在帮助中央企业深入了解风险管理的概念和原理，掌握风险管理的基本流程和方法，建立完善的风险管理组织架构和制度体系，提高中央企业的风险管理能力和水平。
通过分析中央企业风险管理的成功案例和失败案例，总结中央企业风险管理的经验和教训，以期为中央企业的风险管理提供有益的参考和借鉴。
教程内容包括风险管理的基础知识，中央企业风险管理组织架构，风险管理的关键要素，风险管理的实践案例，风险管理的前沿趋势和挑战，以及风险管理的改进和提高等内容。
通过系统的学习和讨论，使中央企业的管理人员和风险管理人员能够全面认识和理解风险管理的重要性和必要性，掌握风险管理的核心理论和方法，培养风险管理的思维和能力，提高中央企业的风险应对和应急能力，确保中央企业的可持续发展和稳定运营。
《企业内控与风险管理实务〉提纲
《企业内控与风险管理实务〉提纲课程背景：风险无时不有、无处不在，是企业生存发展的一大危害。
正确地识别风险、分析和评估风险，针对不同性质的风险，实施不同的应对策略，才能有效规避和防范风险。
随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。
企业内部控制与风险管理是预测未来可能出现偏离经营目标的损失，并针对预测前景制定规避和防范风险损失的一门科学，是应对当今世界千变万化、风险丛生的新科学，是经营者必须掌握的一门新型的管理科学。
课程收益：通过培训，能使学员充分了解企业内控与风险的特征和产生的原因，掌握企业主要环节的内控缺陷、风险识别、风险分析、风险评价和风险应对策略的实施技能，以及风险管理持续改进的方法和能力。
授课老师融入30多年从事国有、民营、三资企业高管的实践经验和独特的十大实施理念，使学员全面提升实务工作水平。
课程时间：1天，6小时/天授课对象：财务人员和相关中高层及岗位授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结课程内容：第一讲内控与风险管理抓什么、如何抓？一、风险识别的10种方法技术二、收集信息三、捕捉风险征兆四、内部控制要点与五大措施五、风险管理要点与十大措施第二讲内控与风险管理的关注事项一、内部控制的关注事项二、风险管理的关注事项三、风险管理三道防线四、企业风险管理文化五、风险计量模式案例用Z—计分法模型进行财务危机预警分析第三讲如何保证企业经营管理合法合规？一、把握与应用工商、税务、财务等相关法律法规二、提升各项管理制度的可操作性与执行力三、制定各项合规经营的操作流程四、强化各职能部门职责和岗位责任五、不断增强全员法制意识第四讲诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进一、风险衡量的步骤二、风险损失的衡量三、风险分析11种方法四、风险评价五、风险评价的程序和内容六、内部控制缺陷的诊断方法与应用七、内部控制效果评价与改进措施案例某企业内部控制的持续改进第五讲内部控制日常管理要点，不断保持内部控制的先进性与有效性一、内部控制日常管理要点二、针对企业内外部环境变化适时调整内控策略三、吸收行业内标杆企业先进的内控经验第六讲编制企业风险清单的方法，为内控手册的编写奠定基础一、编制企业风险清单的方法二、编写企业内控手册要点第七讲内部失控原因与后果一、内部失控的五大原因二、内部失控的的七大不良后果案例某企业内部失控造成重大损失第八讲采购业务风险管控一、采购业务流程二、主要风险及其管控措施三、会计控制四、采购业务的后评估五、概括与强调案例百万美金购买,仅用2个月——货物是真是假?第九讲生产环节的风险管控一、生产环节内控存在的问题一、生产环节主要风险二、生产环节管控措施第十讲销售业务风险管控一、销售业务主要风险点二、销售计划管控措施三、客户开发与信用管控措施四、销售定价管控措施五、订立销售合同管控措施六、发货管控措施七、收款管控措施八、客户服务九、会计系统控制案例销售货款讨债不成,如何处置左右为难第十一讲全面风险管理体系建设一、全面风险管理体系框架二、全面风险管理体系建设的方法三、全面风险管理体系建设的基本原则、依据四、全面风险管理体系的工作内容及成果五、全面风险管理体系实施的主要工作步骤和方法六、全面风险管理实施过程及重要里程节点案例合俊集团自己打败了自己第十二讲案例分析中国移动北京公司风险管控体系建设第十三讲互动与答疑编制与讲解：屠建清。
企业全面风险管理课程
c) 课堂表现(15%)：根据同学在课堂上的活跃程度进行评分。
教学评估
陈凯：
iii. 风险转移和风险控制
iv. 企业全面风险管理数据及技术
c) 企业全面风险管理的应用 (12 学时)
i. 信用风险管理
ii. 市场风险管理
iii. 营运风险管理
iv. 金融企业的风险管理
v. 非金融企业的风险管理
d) 企业全面风险管理的未来 (2 学时)
i. 企业全面风险管理的发展
课题讲授：80%左右，前15周进行课题讲授，并穿插讨论，并在期中布置期末报告题目。
This course is based on the framework of Enterprise Risk Management. It also introduces the models and applications of Enterprise Risk Management. The scheme of the course is followed by introduction, reform, model, application and future of Enterprise Risk Management.
It requires students not only to understand the concepts and framework of Enterprise Risk Management, but also to master the risk management model and applications in the real world. Students are required to finish a group project and present the report at the end of the course.
全面风险管理培训课件
作为中国保险行业第一个海外战略投资，平安不断买入富通股票，成为富通单一的最大股东。
富通股票价值大大缩水，给平安带来238亿元人民币浮亏近95％的伤痛 。
原因 投资过于激进 投资过于单一。不能把鸡蛋放在同一个篮子里 投资价值未进行有效评估
风险管理阶段
05
21世纪以来，动态风险管理，整体风险管理，全面风险管理，公司治理，内部控制，上市公司监管有了飞速的发展
全面风险管理阶段
风险管理的发展阶段
COSO全面风险管理(ERM)的框架
合规
COSO内控框架的渊源
《萨班斯·奥克斯利》（SOX）法案 —COSO内控框架的应用目的 于2002年颁布的萨班斯法案，其目的是确保准确的财务状况报告及公开，以重塑公众对公司营业报告的信任；其核心理念是强化公司高管的财务报告和信息披露的责任，强调公司治理和内部控制的重要性，提高外部审计的独立性。萨班斯法案对企业管理者所需要承担的法律责任更加严格。法案要求上市公司的管理者必须为公司对外披露的财务报告负责，一旦出现类似安然事件的情况，公司的管理者甚至可能会被判入狱。因此许多企业的高层管理人员对此法案高度重视，千方百计地保证企业满足萨班斯法案的要求。 与公司相关度最高的有404条款。
调查发现
美国世通公司 (Worldcom)舞弊案
世通的董事会持续赋予公司的CEO(Bernard Ebbers) 绝对的权力，让他一人独揽大权
美国证监会的调查报告指出：世通完全没有制衡机制
世通的董事会并没有负起监督管理层的责任
世通为公司的高级管理层提供丰厚(不合理)的薪酬和奖金
调查发现
由案例得出的启示与思考
可能性
说明: A – 人力资源风险 B – 财务风险 C – 竞争风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险
企业全面风险管理培训讲座PPT
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风险管理的方法
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PART 02
企业面临的风险
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企业面临的风险
企业风险管理(ERM)是一套系统 化的方法，用来理解和管理企业 面临的各种风险。
风险管理是一种全面的管理职能， 用以对某一组织所面临的风险进 行评价和处理。
什么是风险管理？
其他关于风险管理的解释：
• 风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最 少的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的 科学管理方法。（威廉斯、汉 斯）
破产成本
PART 02
风险管理的组织和 程序
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风险管理的组织和程序
专题课件商务企业全面风险管理风险管控PPT模板
LOGO 什么是风险管理？
其他关于风险管理的解释：
• 风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致 的不利后果减少到最低限度的科学管理方法。（威廉斯、汉 斯）
PPT的内容输入完成之后，在“动画 ”菜单 栏中， 可以根 据需要 对不同 的内容 设置动 画效果F HX+LHJ。
• 风险管理乃是为管理阶层处理企业可能面临的特定风险的一种方法和技 PPT的内容输入完成之后，在“动画 ”菜单 栏中， 可以根 据需要 对不同 的内容 设置动 画效果F HX+LHJ。 术……风险管理的对象是纯粹风险而非投机性风险。（格 林、提斯切曼） PPT的内容输入完成之后，在“动画”菜单栏中，可以根据需要对不同的内容设置动画效果FHX+LHJ。
法律责任赔偿及 抗辩成本
利润损失
额外费用
更高融资成本和 放弃的投资机会
员工死亡、生病 的福利费用支出
破产成本
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第三章 PPT的内容输入完成之后，在“动画”菜单栏中，可以根据需要对不同的内容设置动画效果FHX+LHJ。 PPT的内容输入完成之后，在“动画 ”菜单 栏中， 可以根 据需要 对不同 的内容 设置动 画效果F HX+LHJ。
段（如数学模型）评估风险可能PPT的内容输入完成之后，在“动画”菜单栏中，可以根据需要对不同的内容设置动画效果FHX+LHJ。
带来的损失
PPT的内容输入完成之后，在“动画 ”菜单 栏中， 可以根 据需要 对不同 的内容 设置动 画效果F HX+LHJ。
➢风险评估
③ 针对不同类别的风险特性、根据可 能损失的大小采取不同措施来化解 和防范风险
商务企业全面风险管理风险管控图文PPT教学课件
LOGO 什么是风险管理？
蚂蚁的故事
每一个蚁窝只由一只蚁后（有时会多于
一只）、若干工蚁、雄蚁及兵蚁共同组
成，它们各司其职、分工明细：如蚁后
花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
风险管理组织及程序
CONTபைடு நூலகம்NTS
04 风险管理的方法
第一章花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了，开始开出了小花，它开出的小花中间有点发黑。花朵的周围是橘色的，边缘渐渐的过渡成金黄色，慢慢的舒展开来，最后变成一朵朵金灿灿的小金菊花了，真是美极了。一阵微风吹过，从花蕊中散发出阵阵清香。 花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。 花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
LOGO 什么是风险管理？
应引起特别注意的是：
花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。 花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
中国企业内部控制与全面风险管理实务课程大纲
中国企业内部控制与全面风险管理实务课程大纲一、中国企业内部控制与全面风险管理概述前言当前企业经营高风险前所未有1、中国企业全面风险管理现状与对策2、《中央企业全面风险管理指引》与内部控制（1）COSO内部控制整合框架（2）COSO风险管理整合框架（3）五部委《企业内部控制基本规范》（4）国资委《中央企业全面风险管理指引》3．企业内部控制与全面风险管理流程案例分析二、企业战略风险管理与防控实务1．企业战略风险的种类2、企业重点战略风险管理与防控（1）政策与政府关系风险（2）决策与战略管理风险（3）公司治理风险案例分析公司治理案例三、企业市场风险管理与防控实务1．企业市场风险的种类2、企业重点市场风险管理与防控实务（1）市场供需风险（2）市场价格风险（3）金融风险防控案例分析四、企业财务风险管理与防控实务1．企业财务风险的种类2、企业重点财务风险管理与防控（1）资金管理风险（2）应收帐款风险（3）税务风险（4）会计核算风险案例分析五、企业营运风险管理与防控实务1．企业运营风险的种类2、企业重点运营风险管理与防控操作实务（1）采购管理风险防控实务案例分析（2）销售管理风险防控实务案例分析（3）安全生产与环保风险防控实务案例分析安全生产事故案例六、企业法律风险管理与防控实务1．企业法律风险的种类2、企业重点法律风险管理与防控操作实务（1）合同管理风险防控实务案例分析经济合同纠纷案例（2）知识产权法律风险防控实务案例分析（3）人力资源法律风险防控实务案例分析劳动合同纠纷案例说明：1、本课纲为《企业内部控制与全面管理操作实务》综合性课纲，不同性质的企业（如生产制造业、建筑业、服务业）的法律风险防控课纲可根据行业性质选择其侧重点进行修订。
2、本课程课时： 2-3天3、课纲的具体内容，可根据客户的要求进行增删。
4、制作；曾少林老师。
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企业全面风险管理
Total Risk Management
培训提纲
(2015年12月)
“虎视眈眈的竞争对手；捉摸不透的政策导向；多元变化的顾客需求，永远向前的技术进步；没完没了的法律诉讼；难以调整的生产能力；总是低效的物流系统；无时不在的资金压力；总想跳槽的技术员工……”现代企业经营风险迅速增加，影响日益重大，如何通过系统化的方法——全面风险管理，识别风险，化解风险，实现持续经营，成为一个十分迫切的问题。
本课程基于管理学、经济学和概率统计的理论和方法，综合COSO模型、ISO31000标准、国资委的指南的核心内容和方法，从分析风险本质和影响因素开始，识别风险发生的根源和过程，提出企业全面风险管理的理念、组织、过程、工具和方法等，并基于培训对象要求和反馈，总结经验，定制课程内容，选择练习和讲授方法。
培训对象：
∙高层、中层经理学习班(1-2天)
∙企业相关职能人员内训(1-3天)
培训目标：
∙熟悉风险管理理念
∙掌握体系架构、过程、工具和方法;
∙分析、探讨公司实施全面风险管理的解决方案。
培训内容：
1.风险与风险管理的相关概念
2.风险管理体系架构
3.风险管理过程、工具和方法
4.风险管理组织体系
5.风险管理文化
6.风险管理推进措施
详细提纲：
一、风险与风险管理的概念
1.风险概念及相关术语
2.风险的特性
3.风险、质量、安全与管理的实质
4.企业风险及其类型
5.企业风险管理（ERM）
6.ERM的意义
7.全面风险管理(TRM)的特征
8.TRM的收益
二、TRM体系架构
1．典型的ERM体系架构
∙澳洲TRM框架
∙《中央企业全面风险管理指引》框架
∙美国COSO框架
∙ISO31000的过程
2．COSO的ERM框架详解
3．ERM实施的关键因素
∙明确相关方关切
∙落实ERM职能
∙实施风险评价
∙确定总体风险期望
∙识别风险对策
∙监视“波动”
∙管理层的定期评审
三、TRM的过程、工具和方法
(一)ERM内控环境
∙风险管理理念/文化
∙管理者的操守、价值观、管理哲学
∙管理者的能力、经营风格、风险偏好
∙组织结构、授权和责任、人力资源政策（二）目标设定
∙目标设定方法
∙基于风险的企业目标设定
（三）风险识别
1．风险识别方法
∙目标与风险（事项）识别
∙原因与风险（事项）识别
∙业务过程与识别风险
∙风险识别技术
2.定性技术
∙风险事项目录
∙风险研讨会（专题研讨会与头脑风暴法）
∙访谈
∙问卷调查
∙首要风险指标与触发因素
∙损失事项追踪
（四）风险分析与评估
1.风险评估的基础
∙风险评估对象
∙企业目标的设定与风险偏好
∙风险可能性和影响的标准
2.风险分析内容和方法
∙风险分析内容
∙定性分析方法
1
●风险要素分析
●风险事件的关系
●风险评价矩阵
∙定量风险分析
●风险综合分析——风险热图
●风险价值/风险市场价值
●风险与收益
●事后检验
3．风险评估内容和方法
∙定性风险评估技术
●基于可能性和影响的风险排序技术
（风险矩阵）
●调查问卷技术
●专家（德尔菲法、名义小组法）
∙定量评估技术
●风险价值/风险市场价值
●损失分布
●事后检验
●敏感性分析（弹性/比例分析）
●情景分析
●压力测试
●设定基准
●风险与应对资金数额分配
（五）风险对策制定
∙对策制定过程
∙风险对策特点和要求
∙固有风险与剩余风险
∙风险评估与对策选择
（六）风险控制
∙风险分布图（责任矩阵）
∙风险因素监控与SPC
（七）信息沟通
∙信息沟通形式、内容、渠道
（八）风险监控组织
∙ERM监控组织体系
∙现代ERM组织形式
∙ERM的组织基础机构、职位及其职责
∙法人治理结构与独立董事制度
∙风险管理委员会
∙总经理或委托的高级管理人员
∙风险管理专业部门或确定相关职能部门∙其他职能部门及各业务单位
（九）风险管理文化
∙风险文化及其内容
∙风险文化建设举措
五、TRM的推进
(一)企业风险管理研讨
∙经验与教训
∙瓶颈与关注的问题
∙作业与练习
(二)TRM推进
1．总体思路与实施原则
2．推进事项和步骤
3．推进措施和实施进程
∙评估风险管理水平与风险管理成熟
度
∙识别风险，建立并保持更新公司风险
库
∙把握ERM实施的关键因素
∙启动风险管理工具、技术和方法
∙强化风险文化与执行力
主讲人：
陈运涛博士
ytchen@
北京交通大学经济管理学院副教授、博导
中国人民大学质量与标准研究中心研究员
北京交通大学中国企业竞争力研究中心研究员
北京交通大学安全风险管理研究所研究员
2。