集团财务预算管理制度
集团财务管理制度及细则
第一章总则第一条为规范集团财务管理工作，提高财务管理水平，保障集团资产安全，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度及细则。
第二条本制度及细则适用于集团各级子公司、分公司及各部门的财务管理工作。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。
（二）权责明确：明确各级财务人员的职责和权限。
（三）风险可控：加强风险防控，确保集团财务安全。
（四）高效运作：提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务组织架构第四条集团设立财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
第五条财务管理部门下设财务部、审计部、资金部等职能部门，各职能部门职责如下：（一）财务部：负责编制集团财务报表、管理集团资金、审核各项费用报销、办理集团对外投资等。
（二）审计部：负责集团内部审计、监督各部门财务行为，确保财务合规。
（三）资金部：负责集团资金筹集、使用、调拨，确保资金安全。
第三章资金管理第六条集团实行全面预算管理，各级单位应根据集团预算编制本单位的财务预算，并严格执行。
第七条集团资金筹集应遵循以下原则：（一）合规合法：遵循国家法律法规，确保资金来源合法。
（二）风险可控：加强风险评估，降低融资风险。
（三）效益优先：优先考虑资金成本和收益。
第八条集团资金使用应遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度使用资金。
（二）合理分配：合理分配资金，提高资金使用效率。
（三）效益优先：确保资金使用效益最大化。
第四章费用管理第九条集团费用管理遵循以下原则：（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度进行费用报销。
（二）节约高效：合理控制费用支出，提高资金使用效率。
（三）责任明确：明确费用报销责任，加强费用管理。
第十条费用报销程序：（一）员工提出费用报销申请。
（二）部门负责人审核费用报销申请。
（三）财务部门审核费用报销申请。
公司预算管理制度-华为集团
公司预算管理制度-华为集团公司预算管理制度–华为集团预算管理制度(试⾏)1.总则1.1为了规范公司财务管理⾏为,提⾼财务管理⽔平,使公司预算⼯作健康有序的进⾏,特制定本制度。
1.2公司预算是以实现公司战略⽬标和发展规划为前提编制的全⾯预算。
全⾯预算以业务预算、资本预算为基础,以盈利为⽬标,以现⾦流为核⼼。
1.3公司编制预算的⽬的是有效地组织与协调各部门的经营活动,完成公司既定的经营战略⽬标。
1.4公司预算管理采取分级归⼝管理。
公司预算委员会作为预算计划的领导机构,领导部署各部门的预算编制⼯作。
公司财务部作为公司预算的执⾏机构,负责组织实施公司的预算。
预算委员会负责本公司预算的组织落实,财务部负责控制、分析和检查。
1.5公司采取年度编制预算,每⽉进⾏调整,按⽉分解预算的操作⽅式,以增强各项经营活动的计划性和连续性。
1.6公司编制预算时遵循:坚持效益优先原则,实⾏总量平衡,进⾏全⾯预算管理;坚持积极稳健原则,确保以收定⽀,加强财务风险控制;坚持权责对等原则,确保切实可⾏。
1.7本制度适⽤于公司各部门。
2.预算管理的组织机构及职能12.1 预算委员会构成预算委员会主任:总经理预算委员会委员:⾏政部经理、⼈⼒资源部经理、财务部经理、供应部经理、⽣产部经理、销售部经理。
执⾏委员:财务部经理2.2公司预算委员会主要职责2.2.1通过研究制定公司年度经营战略及经营计划拟订公司预算的⽬标、政策,制定预算管理的具体措施和办法:审议、平衡预算⽅案,组织下达预算;审查各部门的预算,协调各部门的预算编制和执⾏中的问题;组织审计、考核预算的执⾏情况,督促各部门完成财务预算⽬标。
2.2.2根据市场变化,在预算期内及时调整公司年度经营战略及经营计划,修改年度经营预算;审批各部门预算调整⽅案;实施预算控制,定期⽐较实际业绩与预算业绩,分析两种业绩的差异,做出管理决策,提出纠正不利趋势的措施;分析总结预算执⾏情况。
2.3 公司财务部作为预算委员会的执⾏机构,其职责:负责组织公司各部门预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等⼯作:汇总各部门的初步预算,提出建议事项和初步预算报表,提交预算委员会讨论;跟踪监督预算的执⾏情况,分析预算与实际执⾏的差异及原因,提出改进管理的措施和建议;给各部门提供编制预算的各种报表,培训和指导公司各部门编制预算;据年度预算执⾏情况,编报预算执⾏情况及分析建议报告;处理其他有关预算推⾏中出现的问题。
集团财务管理制度文件
第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团财务安全，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团及其所有子公司、分支机构、关联企业和项目（以下简称“集团各单位”）的财务管理工作。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）完整性原则：财务制度全面、系统、协调；（四）及时性原则：财务信息及时反映集团财务状况；（五）安全性原则：确保集团资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理的组织实施和监督。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定集团财务管理制度，并组织实施；（二）编制和审核集团财务报表；（三）组织预算编制和执行；（四）管理集团资金，确保资金安全；（五）监督集团各单位财务行为，防范财务风险；（六）负责集团财务人员的培训和管理。
第三章财务核算与报告第六条集团财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第八条财务报表的编制和审核应遵循以下要求：（一）财务报表内容真实、完整；（二）财务报表编制方法统一；（三）财务报表数据准确、可靠；（四）财务报表披露及时、充分。
第四章预算管理第九条集团预算管理遵循以下原则：（一）目标导向原则：预算编制以集团战略目标为导向；（二）全面性原则：预算编制覆盖集团所有业务领域；（三）可控性原则：预算指标合理，可控性强；（四）激励性原则：预算执行与绩效考核挂钩。
第十条集团预算编制程序：（一）集团财务管理部门制定预算编制方案；（二）各部门根据预算编制方案，编制本部门预算；（三）集团财务管理部门汇总各部门预算，编制集团总预算；（四）预算经集团管理层审批后执行。
第五章资金管理第十一条集团资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：集团资金统一管理，集中调配；（二）流动性原则：保持资金流动性，满足业务需求；（三）安全性原则：防范资金风险，确保资金安全；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
财务预算管理制度（精选10篇）
财务预算管理制度（精选10篇）财务预算管理制度一、财务预算管理制度是什么预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
二、财务预算管理制度（精选10篇）预算管理需要正确、及时的编制好工程预算，正确计算工程量及套用定额，做好工料分析，及时做好预算与主要实物量的对比工作。
以下是小编精心收集整理的财务预算管理制度（精选10篇），下面小编就和大家分享，来欣赏一下吧。
财务预算管理制度1一、财务管理的基本原则、任务：1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。
对学校经济活动的合法性，合理性进行监督。
二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校总务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。
3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。
财会主管人员的任免应当经过学校行政组同意，不得任意调动和撤换。
三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校总务处应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费按照国家政策标准并进行公示。
四、支出管理1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：⑴事业支出。
财务管理制度范文(五篇)
财务管理制度范文财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《____企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。
预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预算会计制度的现状分析、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地产、贸易、教育等集团企业财务预算管理。
第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团总部及各分公司。
第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案。
第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。
第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容。
预算年度自公历____月____日起，至次年____月____日止。
第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成部分。
第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据。
实际执行必须以月度预算或预算外事项审批作为依据。
第八条年度预算编制与审批程序：1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。
2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。
3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。
4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。
第九条预算准备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。
中铁集团的财务管理制度
第一章总则第一条为加强中铁集团有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及各级子公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）稳健经营：坚持稳健经营原则，合理控制风险，确保公司财务状况稳健。
（三）权责分明：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务工作高效、有序。
（四）开源节流：合理配置资源，提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务管理体制第四条公司实行集中统一领导下的分级管理，财务部为公司的财务管理机构，负责公司财务管理的组织、协调和监督。
第五条各级子公司应设立财务部门，负责本单位的财务管理，接受公司财务部的指导和监督。
第六条公司财务部的主要职责：（一）制定公司财务管理制度和办法，组织实施并监督执行；（二）编制公司财务预算、财务报告和财务分析报告；（三）管理公司资金、资产和负债；（四）参与公司重大决策，提供财务意见；（五）开展内部审计和风险控制；（六）负责公司税务筹划和合规工作。
第三章财务预算管理第七条公司实行年度财务预算管理制度，各部门应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。
第八条年度财务预算经公司董事会审议通过后，由财务部组织实施。
第九条各级子公司应按照公司财务预算要求，编制本单位的财务预算，并报公司财务部审批。
第四章资金管理第十条公司实行集中资金管理制度，确保资金安全、高效、合理使用。
第十一条公司设立资金管理中心，负责公司资金统一调配和管理。
第十二条各级子公司应按照公司资金管理规定，合理使用资金，确保资金使用效益。
第五章财务报告与分析第十三条公司财务部定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。
第十四条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
集团财务预算实施细则范文（四篇）
集团财务预算实施细则范文第一章总则第一条为认真贯彻落实《____集团有限公司财务管理制度》，加强集团及下属子公司的预算管理，提高企业管理水平和经济效益，保证公司预算目标的实施，根据公司的实际情况，特制订本实施细则。
第二条集团及下属子公司应在规定的时间内，按照区国资办和集团本部的要求，以统一的编制方法、报表格式和编报规范，报送年度财务预算报告。
第三条集团财务预算管理组织结构分为集团预算管理工作领导小组、集团预算管理办公室各成员企业预算管理工作小组。
集团预算管理工作领导小组职责相当于董事会预算委员会职责，主要对集团预算管理工作小组和各成员企业预算管理工作小组工作进行指导，对预算编制和预算审核的准确性进行考核；集团预算管理办公室职责主要是对各成员企业预算工作进行组织、指导和预算审核。
各成员企业预算管理工作小组职责主要是开展企业的预算管理工作并对预算编制的准确性负直接责任。
第四条集团预算管理办公室是集团财务预算工作的具体组织和管理机构，在整个预算过程中担任了重要角色。
（一）集团预算管理办公室成员由集团综合部、财务部、总1工办、工程部及投资部等职能部门人员组成，各相关部门必须安排具有足够专业能力的人参与预算管理工作；（二）集团预算管理办公室成员应全程参与预算编制审核会议，如无特殊事由不得请假。
集团预算管理办公室成员专业能力不足或无故缺席预算会议三次及以上的，集团预算管理办公室可酌情进行人员调整；（三）集团预算管理办公室成员需认真查阅下属企业预算数据并对其真实性和准确性进行审核，各办公室成员包括但不限于审核对口部门的预算数据，并签署专业意见。
例：行政部审核人力成本、固定资产购臵计划等相关数据；总工办及工程部审核代建项目计划等相关数据；投资部审核对外股权投资计划、下年度预计投资情况等相关数据。
第五条各成员企业预算管理工作小组一般是指各企业的总经理、副总经理、财务部、行政部人员及各相关部门。
该预算管理工作小组对本单位的预算编制负有直接责任。
集团公司财务部管理制度资金管理制度
集团公司财务部管理制度资金管理制度一、引言财务部作为企业的核心部门之一，对于资金的管理至关重要。
为了规范资金的运作，提高资金的利用效率，制定一套有效的资金管理制度是必要的。
本文将就集团公司财务部资金管理制度进行介绍和论述。
二、资金管理目标资金管理的目标是确保企业资金的安全性、流动性和盈利性，并最大限度地实现资金的增值。
为了实现这一目标，财务部需要制定相应的管理制度。
三、资金管理职责与权限1. 资金管理职责：财务部负责企业资金的筹措、分配和监督，确保资金在企业内部的合理配置。
2. 资金管理权限：财务部拥有对企业内部所有资金的决策权和监控权限，包括资金的收付、调配、投资和融资等。
四、资金预算与控制1. 资金预算：每年财务部根据企业的发展目标和经营计划，编制资金预算，明确资金的来源和用途，并进行逐月、逐季、逐年的详细分解。
2. 资金控制：财务部根据资金预算进行日常的资金控制，及时监控资金的使用情况，确保资金的有效利用，并做出相应的调整。
五、资金筹措与融资1. 资金筹措：财务部负责企业内部资金的筹措工作，包括资金的收款、存款、融资等，并根据企业的实际情况选择合适的筹资方式。
2. 融资管理：财务部负责与银行、金融机构等进行融资洽谈，并根据企业的融资需求选择合适的融资方式，并负责融资合同的签订与履行。
六、资金支付与收款1. 资金支付：财务部负责企业内部的资金支付工作，包括发放工资、支付供应商款项、支付税费等，并建立支付控制制度，确保资金支付的安全和准确性。
2. 资金收款：财务部负责企业内部资金的收款，确保收款的安全和及时性，并与相关部门密切配合，核对款项的准确性。
七、资金投资管理1. 资金投资策略：财务部负责制定企业的资金投资策略，根据市场条件和企业的风险承受能力，选择适当的投资产品和渠道。
2. 投资风险管理：财务部负责对企业投资项目进行风险评估和管理，并建立风险防范机制，降低投资风险。
八、资金监督与审核1. 资金监督：财务部负责对企业内部资金的使用情况进行监督，确保资金的合规性和安全性，防止资金的滥用和浪费。
农垦集团财务管理制度
第一章总则第一条为加强农垦集团财务管理，确保财务工作的规范性和有效性，保障集团资产的安全和完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合农垦集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于农垦集团及其下属各子公司、分公司、事业部等所有财务活动。
第三条农垦集团财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）统一管理：实行统一领导、分级管理，确保财务工作的集中统一。
（三）内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（四）开源节流：合理配置资源，提高资金使用效率。
（五）服务经营：以服务集团整体经营战略为目标，保障集团经济效益。
第二章财务组织及职责第四条农垦集团设立财务部，负责全集团的财务管理工作。
财务部对集团总经理负责，并对下属各子公司、分公司、事业部进行财务指导和监督。
第五条财务部主要职责：（一）制定和实施财务管理制度，组织编制财务报表，向集团领导汇报财务状况。
（二）负责集团资金筹集、使用、调配和监控，确保资金安全、合规、高效。
（三）负责集团成本费用管理，降低成本，提高效益。
（四）负责集团内部控制制度建设，防范财务风险。
（五）负责集团税务筹划，合理规避税收风险。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：（一）集中管理：集团资金实行集中管理，确保资金安全、合规、高效。
（二）分权授权：明确资金审批权限，确保资金使用合理、合规。
（三）动态监控：实时监控资金流向，防范财务风险。
第七条资金管理主要内容包括：（一）资金筹集：负责集团资金筹集计划，包括银行贷款、发行债券等。
（二）资金使用：负责集团资金使用计划，包括投资、融资、支付等。
（三）资金监控：实时监控资金流向，确保资金使用合规、高效。
第四章成本费用管理第八条成本费用管理遵循以下原则：（一）全面预算：制定全面预算，明确成本费用控制目标。
（二）目标管理：将成本费用控制目标分解到各部门，落实责任。
城投集团财务管理制度
一、总则第一条为加强城投集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投集团及其所属各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条城投集团财务管理遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
2. 预算管理：实行预算管理，强化预算约束，确保资金合理使用。
3. 内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
4. 透明公开：加强财务信息披露，提高财务透明度。
二、组织机构与职责第四条城投集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作。
财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和组织实施集团财务管理制度；2. 负责集团财务预算的编制、执行和监督；3. 负责集团资金筹集、运用和管理；4. 负责集团财务报告的编制、审核和披露；5. 负责集团财务风险的防范和内部控制。
第五条各子公司、分支机构应设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，并接受集团财务管理部门的指导和监督。
三、财务预算管理第六条集团财务预算由财务管理部门编制，经集团董事会批准后执行。
第七条集团财务预算包括年度财务预算、季度财务预算和月度财务预算。
第八条财务预算应包括以下内容：1. 收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等；2. 支出预算：包括主营业务成本、其他业务成本、管理费用、财务费用等；3. 资金预算：包括资金筹措、资金运用和资金平衡等。
四、资金管理第九条集团资金管理实行集中统一管理，遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和政策进行资金管理；2. 安全稳健：确保资金安全，防范财务风险；3. 效益优先：提高资金使用效率，实现资金保值增值。
第十条集团资金筹集包括内部资金和外部资金。
第十一条内部资金包括自有资金、预算内资金、预算外资金等。
第十二条外部资金包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
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2020年5月29日
集团财务预算管理
制度
超越集团财务预算管理制度
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2020年5月29日
目 录
第一章 总则 .................................................................................... 1
第二章 财务预算的管理体制和组织体系 ................................... 1
第三章 财务预算期和编制工作期 ............................................... 1
第四章 财务预算的编制内容和编制方法 ................................... 1
第五章 财务预算的编制程序........................................................ 1
第六章 财务预算的审批程序........................................................ 1
第七章 财务预算的控制和信息反馈 ........................................... 1
第八章 附则 .................................................................................... 1
附件一:预算流程图......................................................................... 1
附件二:预算表格 ............................................................................. 1
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第一章 总则
第一条
为加强集团财务预算管理,充分发挥财务预算工作的预测、控制
作用,根据<企业财务通则>,特制定本规定。
第二条 本规定主要包括财务预算编制、审批、控制与反馈。
第三条 本规定适用于集团公司以及其控股子公司。
第二章 财务预算的管理体制和组织体系
第四条 集团对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体
制。
第五条 统一计划是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原
则。
第六条 分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部(子公司)分
解、下达;业经下达的财务预算指标由各事业部(子公司)负责落实,并向其
所辖部门进行指标的再分解。
第七条 各事业部(子公司)要将财务预算作为控制日常经营活动和进行
财务管理的依据,切实保证各项预算指标的实施。经过年终考核,检查财务
预算指标的完成情况。完成或超额完成年度财务预算指标的事业部(子公
司),由总部根据有关规定对该事业部(子公司)及其负责人给予表彰和奖励;
对完不成年度财务预算指标的事业部(子公司),根据不同情节,对该企业及
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其主要负责人给予相应的处罚,追究其经济或行政责任,并在安排下年度财
务预算时,在财务指标及优惠政策上对该事业部(子公司)予以区别对待。
第八条 组织体系
(一)计划、预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团
预算管理的常设机构。其主要职责是:企业预算目标、预算政策、预算程
序的审议与制定权;将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权;
已获批准预算的下达执行权;各项预算的审定、监督、控制与调整修订权;
奖惩标准与奖惩形式的制定权;预算纠纷的仲裁权等。
(二)总部财务部是主管财务预算管理的职能部门。其主要职责是:汇
总、平衡各事业部(子公司)的年度财务预算;研究、编制集团的年度财务
预算;对集团未来经营的持续增长做出预测 ;向计划、预算与考核委员
会、董事局上报年度财务预算;分解和下达各项财务预算指标;月(季)度监
督、检查、分析、总结和评价各事业部(子公司)的财务预算执行情况,并
形成书面文件上报给财务总监和总裁。
(三)各事业部(子公司)应根据自身的业务情况,负责本单位的财务预算
管理工作,编制、上报本企业的财务预算,检查、分析、总结和上报本单位
的财务预算执行情况。
第三章 财务预算期和编制工作期
第九条
财务预算期指财务预算的执行期。集团的财务预算期为每年
的1月1日至12月31日。
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第十条
财务预算的编制工作期指财务预算实际编制的时间。集团的
预算应在预算期上一年度的11月开始着手编制。
第四章 财务预算的编制内容和编制方法
第十一条 财务预算编制的范围:集团实行全面预算管理,所有的财务
收支必须纳入预算编制。
第十二条 财务预算编制应遵循的原则:遵循合法性、可行性、客观
性、科学性和经济性原则。
第十三条 集团财务预算编制的主要内容:
一、总部财务部负责编制集团现金预算、集团预计损益表、集团预
计资产负债表、总部管理费用预算、总部资本性支出预算与总部现金预
算。
二、各事业部(子公司)根据分解目标指标、责任指标编制分项预
算。
1、各事业部(子公司)销售部门负责编制销售(营业)收入、费用预算;
2、各事业部(子公司)成本管理岗位负责编制生产成本预算;
3、各事业部(子公司)财务部负责编制管理费用预算;
4、各事业部(子公司)财务部负责编制财务费用预算;
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5、各事业部(子公司)财务部负责编制现金收支预算;
7、各事业部(子公司)财务部负责编制事业部(子公司)预计损益表、
预计资产负债表;
8、总部企业管理部及各事业部(子公司)资产管理人员负责编制资本
支出预算,由企业管理部牵头负责;
三、总部职能部门根据分解指标负责编制本部门管理费用及资本性
支出的预算, 负责本部门管辖范围内的专项费用预算的分解及编制。
第十四条 编制(经营目标)预算所需相关部门提供的资料
一、董事局决定的年度经营目标;
二、企业管理部编制的年度经营计划;
三、销售部门编制的年度产品销售计划;
四、人力资源部工资计划;
五、企业管理部编制的投资计划;
六、财务部折旧计划;
七、事业部(子公司)财务收支计划。
第十五条 财务预算的编制方法详见附件各预算表格。