18.1应收应付管理系统采购业务 会计电算化教案2016-2017第二学期
第七章采购与应付教案[1]
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教学过程讨论: 在现实中企业采购与付款的基本流程。
课程导入第一节采购与应付系统概述一、一、采购与付款过程概述采购与付款过程是企业物资供应部门取得企业生产经营活动所需要的各种物资, 并支付货款的过程。
1. 采购与付款过程的目标2. 采购与付款过程的内容二、采购和应付核算概述1.按实际成本计价与核算2.按计划成本计价与核算三、采购与应付的管理1.采购量的控制2.采购成本的控制3.资金流的控制4.物流的控制第三节采购与应付系统功能模块应用一、采购与应付系统功能模块结构二、采购与应付系统功能模块应用（一）相关子系统与相互接口在K3系统中, 赊购业务处理涉与到多个子系统, 主要包括采购管理、仓存管理、存货核算、应付款管理、现金管理、总账、应收款管理、主生产计划、物料需求计划、质量管理。
各子系统实现数据共享, 协作完成流程中各业务和财务处理工作。
（二）主要功能模块1. 采购管理子系统的功能模块⑧⑤③存货核算子系统⑥质量管理子系统①主生产计划子系统/物料需求计划子系统④应付款管理子系采购管理子系统⑦总账子系统应收款管理子系统仓存管理子系② 销售管理子系统现金管理子系统 采购管理子系统2. 应付款管理子系统的功能模块应付款管理子系统（三）采购管理系统初始化1.采购管理系统的参数设置（1）核算参数设置系统需要设置的核算参数包括以下内容:①启用年度和启用期间②核算方式③库存结余控制④库存更新控制（2）系统参数设置系统参数是定义业务操作的基本信息、操作原则和方法。
1． 2. 录入基础资料供应链管理涉与到的基础资料主要包括会计科目、核算项目、凭证字、币别、计量单位、仓库和仓位、客户、部门、职员、物料、供应商、结算方式等。
其中会计科目、核算项目、凭证字、币别、部门、职员、结算方式等资料的录入参见总账子系统, 仓库和仓位资料的录入参见仓存管理子系统, 客户资料的录入参见销售管理子系统。
3. 输入期初数据为了保证经营运作的连贯性和启用期前、后业务处理的平滑连接, 实现初始设置与正常业务的融合, 需要将启用期前未完成的业务处理或存在的结余逐笔反映到信息系统中。
采购与应付业务处理会计信息化(第二版)教学课件
（二）采购业务处理流程
采购订单(采购管理）
录入采购发票、录入运费 发票（现付）(采购管理)
应付单据审核(应付系统) 录入审核 核 付款单据 销 生成凭证（发票、付款 单制单）（应付系统）
录入审核 入库单
（库存管理）
采购结算（采购管理）
单据记账 （存货核算）
生成凭证 （存货核算）
总账系统
采购结算
也称采购报账，是指采购核算人员根据采购入库 单、采购发票核算采购入库成本；采购结算的结果 是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发 票记录对应关系的结算对照表。
（三）含运费采购业务
注意营改增后： 货物运输业增值税专用发票税率一般为11%
增值税进项税额抵扣
增值税发票
可抵进项税额
备注
货物运输业增 值税专用发票
增值税 专用发票
增值税 普通发票
按发票记载的11%的 税率认证抵扣
根据发票记账税率分 别抵扣17%，11%， 6%，3%等
铁路运输按 （运费+基金） ×11%抵扣
7.单据记账，并生成入库凭证
（1）选择 “业务工作供应链存货管理”进入存 货核算系统
（2）选择[业务核算]—[正常单据记账]，选择仓库及 单据类型
（3）选择单据，点击[记账] （4）选择 [财务核算]—[生成凭证]，选择凭证类别 （5）点击[选择]，选择单据类型：采购入库单（报销
记账） （6）选择单据，点击[确认] （7）点击[生成]
若同时收到可[合并]制单
（三）含运费采购业务
4.录入审核入库单 5.采购费用分摊、结算 （1）在采购管理系统中，选择[采购结算]—[手工结算
] （2）[选单] 、[过滤] ,选择需结算的采购发票、运费发
应收、应付管理系统初始化设置
非受控科目制单方式
“明细到客户”与“明细到单据”选项与“受控科目制单方式”中功能相同。 汇总制单：指将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多笔业 务的非控制科目及所带辅助核算项目相同，系统自动将其合并成一条分录。汇总 制单可以精简总账中的数据，用户在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发 生额。
坏账处理方式
系统提供的坏账处理方式包括直接转销法、销售收入百分比法、应收账款余额 百分比法和账龄分析法，在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则此 参数不可以修改，只能下一年度修改。
直接转销法：当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收账款转为费用。 销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例估 计可能发生的坏账准备。 应收账款余额百分比法：以应收账款余额为基础，估计可能发生的坏账损失。 账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。账龄越长，发 生坏账的可能就也越大。
代垫费用类型
是选择核算代垫费用的单据类型，如果在初始设置“单据类型设置”中， 设置了多种“应收单”的单据类型，则可在此选择代垫费用单的单据类型，若 应收单没有进行分类，则无须设置。
受控科目制单方式
即选择应收管理系统受控科目的制单方式，系统提供了明细到客户和明细到 单据两种方式。
明细到客户：是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多 笔业务的控制科目相同，系统会自动将其合并成一条分录，用户可以在总账系统 中查询每个用户的详细信息。
（2）选择存货分类，单击【增加】 按钮，打开“增加存货档案”对话框， 输入存货档案编码、存货名称等信息， 如图所示，单击【保存】按钮。
会计信息系统-应收款、应付款管理系统
系统概述
• 应收款管理系统，是指通过销售发票、其他应收单、收款单等单据 的记录，对企业的应收账款进行综合管理，及时、准确地提供与客 户的往来账款余额资料，以及各种分析报表。该系统同时还提供了 各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示列式以及合同到期款 项列表，帮助企业及时对到期账款进行催收，以防止发生坏账。此 外，应收款管理系统还提供了应收票据的跟踪管理功能，企业可以 随时对应收票据的背书、贴现、转出、作废等操作进行监控。
第8章 应收款、应付款管理系统
XX学校 主讲人：XXX
教学组织
Ø 教学目标： Ø 1、掌握应收款管理系统的初始化设置； Ø 2、掌握应收款管理系统的日常业务处理； Ø 3、掌握应收款管理系统的期末处理； Ø 实践任务1：根据要求，录入应收款管理系统的初始化数据； Ø 实践任务2：根据要求，对应收款管理系统进行日常业务处理； Ø 实践任务3：根据要求，对应收款管理系统进行期末处理。 Ø 支撑知识： 财务基础知识；计算机基础知识；excel基础知识
-科目对账前提
P21
期末处理——期末调汇
Ø 期末调汇的两种方式
-不启用对账与调汇 -启用对账与调汇
Ø 启用对账与调汇的期末调汇
-期末调汇检查 -汇兑损益科目 -汇率
Ø 期末调汇在系统中的反应形式 Ø 思考：
– 启用对账与调汇后，在应收应付调汇对期间有什么要求？ – 往来科目的科目属性里不够选期末调汇，在应收应付系统调汇是否会判断
-确认条件 -业务处理
Ø 坏账收回
-业务处理
P19
应收款管理系统流程——核销流程
Ø 到款结算流程 Ø 应收款（预收款）转销应用场景 Ø 应收款（预收款）转销流程 Ø 预收冲应收、应收冲应付、预收冲预付 Ø 收款冲付款 Ø 核销日志、反核销
会计电算化实务学习情境7：应收款管理系统
工作任务三：录入期初余额
二、任务要求 根据河北新华有限责任公司期初单据录入期初余额。
工作任务三：录入期初余额
三、工作示范
录入期初销售专用发票
特别提示： ①发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型及用 户定义的类型。如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统默认预收 款方向为贷，应收票据方向为借。 ②如果在初始设置的基本科目设置中设置了承兑汇票的入账科目，则可以 录入该科目下的期初应收票据，否则不能录入。期初单据中的科目栏目，用 于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空，但最好录入科目信息，这样 不仅可以执行与总账的对账功能，而且可以查询正确的科目明细账、总账。 ③录入的期初单据日期必须小于该账套启用期间
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
3.账龄区间设置
栏目说明： ①序号：序号由系统生成，从01 开始，您不能修改 。序号为01 的区间由 系统自动生成，您不能修改、删除。 ②总天数：直接输入该区间的截止天数。 ③起止天数：系统会根据您输入的总天数自动生成相应的区间。
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
2．系统参数设置
特别提示： ①选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。 ②如果使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。因为 下月无法以单据日期为审核日期。 ③在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参 数不可以修改，只能下一年度修改。 ④应收账款核算模型选项在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期 初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随 时可以进行。
学习情境七：
应收款管理系统
职业能力目标
专业能力： 运用应收款管理模块完成企业核算账套的初始设置、 日常业务处理、期末处理等操作；能够进行系统参数 设置、基础信息设置、录入期初余额、应收单处理、 收款单处理、转账处理坏账处理；月末结账等；并对 用友ERP-U872使用中出现的系统运行问题进行简单 维护。 职业核心能力： 能根据学习情境的设计需要查阅有关资料，具有团 队合作精神，能完成应收款管理系统相关工作。
17.2固定资产管理系统的业务处理 会计电算化教案2016-2017第二学期
图6-4新增固定资产
(5)单击“保存”按钮。
操作演示
参见“操作演示\6\6-3.htm”。
（5）资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同。为了加强资产管理，使用部门必须是明细部门，而折旧分配部门不一定分配到明细部门。不同的单位处理可能不同，因此要在计提折旧后，分配折旧费用时作出选择。
例6-5
2011年1月31日，管理部的轿车A转入财务部使用，变动原因：调拨。
操作步骤
(1)执行“固定资产→卡片→变动单→部门转移”命令，进入“固定资产变动单”窗口。
(2)选择卡片编号“00001”；双击变动后部门选择“财务部”；输入变动原因“调拨”。如图6-7所示。
图6-7固定资产部门变动
(3)单击“保存”按钮。
操作演示
参见“操作演示\6\6-5.htm”。
说明
资产的变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整和变动单管理等。
资产变动要求输入相应的“变动单”来记录资产调整结果。
三、课堂小结
提问学生进行小结。
四、课堂巩固练习
完成与本节课相关的课后练习题。
(6)选择凭证类型“转账凭证”。
(7)单击“保存”按钮。如图6-6所示。
图6-6生成折旧费用分配凭证
操作演示
参见“操作演示\6\6-4.htm”。
说明
自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。用户可以根据录入系统的资料，利用系统提供的“折旧计提”功能对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。
第七章 采购管理与应付账款子系统
第一节 采购与应付款子系统概述
• 采购与付款子系统构成方式
1. 两个独立子系统；合成为一个子系统； 2. 一体化系统中的两个子系统； 3. ERP环境下的方式。
改革传统物料采购
• 西方制造业：70-80年代 • 物料需求计划MRP—P28 • 按物料需求确定，而非按存货采
会计准则--在途物资核算
• 1401 “材料采购”科目：采用计划成本 的企业采用。(会计制度--物资采购）
• 1402“在途物资”科目：采用实际成本 的企业采用。
• 未入库：借记“在途物资”，贷记“应 付账款”、“银行存款”科目
• 验收入库：借记“原材料”，贷记“在 途物资”
Hale Waihona Puke 第二节 采购与应付账款子系统 功能结构 p223图7-3
三、采购与应付款子系统的数 据处理流程
ERP的扁平化管理与传统采购的区别 • ERP：物料需求MRP与MRPⅡ • 传统采购：计划、审批、监督
EDI--电子数据交换
• 是一种在企业（公司）之间传输订单、 发票等作业文件的电子化手段。
• EDI通过网络将海关、公司、税务、银 行等各个行业的信息,用一种国际公认 的标准格式，实现数据交换与处理， 并完成以贸易为中心的全部过程。
采购申请
入库单
销售管理 存货核算 采购管理
发票
应收系统
凭证
发票
总账系统 凭证 应付系统
决策支持 子系统
报表 财务分析 决策支持
成本管理
工资管理 固定资产资金管理
折旧费
财务子系统
会计信息系统公共邮箱
• sjkjxt@ • 密码：jnsjkjxt
• 按进出仓库方向划分为，入库单、退货单；
会计电算化课件项目十采购管理系统
任务一 日常采购业务处理
• II.采购业务资料： • 1.普通采购业务 • (1)1月1日，业务员肖茗向无忧公司询问钢材的价格(9500元/吨)，评估后确认价格合理，
图10-6 入库单拷贝到货单
任务一 日常采购业务处理
•
图10-7 采购入库单
任务一 日常采购业务处理
• ⑤在采购管理系统中填制并审 核采购发票：在企业应用平台 中，点击“业务工作”—“供 应链”—“采购管理”命令， 在“采购管理”系统中，选择 “采购发票”—“专用采购发 票”，打开“专用采购发票” 窗口，单击“增加”— “生 单”，选择“入库单”，打开 “过滤条件选择”对话框，过 滤，出现“拷贝并执行”窗口 ，选择要拷贝的入库单，单击 确定，输入发票号“8001”， 保存并退出。专用发票如图 10-8所示。
材料会计记材料明细账。 • (7)财务部门开出转账支票一张，支票号C1，付清采购货款。
任务一 日常采购业务处理
• 2.数据备份：在采购管理月末结账之前，进行账套数据备份。 • 3.月末结账
任务一 日常采购业务处理
• 【任务指导】 • 引入“D：账套备份+项目九任务一”备份数据。以“101周渐鸿”身份注册进入企业应
用平台。 • 1.基础设置
• 操作步骤 • （1）用“101”操作员进行登录本账套。在企业应用平台中，点击“基础设置”—
“单据设置”—“单据编号设置”命令，打开“单据编号设置”页面。 • （2）打开“采购管理”目录，选中“采购专用发票”窗口，单击修改，勾选“完全手
第九章 采购、应付帐款与存货子系统
（一）存货目录设置 功能：将用户输入的每项存货详尽信息存 入“存货目录”文件。 内容：包括存货代码、名称、类别、规格 型号、计量单位、仓库代码、计价方式、 最高储量、最低储量等的输入。
（二）供应商档案设置 功能：将用户输入的每个供应商信息存入 “供应商档案”文件。 内容：包括供应商代码、供应商名称、地 址、电话、开户行、帐号、税号、联系 人等信息的输入。
三、应付帐款模块设计
• • •
•
日常发票处理 应付帐款分析与输出 付款处理 自动转帐
（一）日常发票处理 功能：完成供应商发票的输入、修改等操 作。 （二）应付帐款分析和输出 功能：根据用户的需要生成各种应付帐款 分析报告，并将各种分析报告从屏幕或 打印机上快速输出。 分析报告如：帐龄分析表、现金需求分析 表、应付帐款明细表等。
（五）发票文件
存放供应商传递给企业的发票。 文件结构见“第四章存货目录文件”。
（六）存货结存文件
该文件存放所有存货收、发、结存数据， 该文件每月一个，一年共12个，每个文 件存储每个月各种存货的期初、收入、 发出、结存的数据。 文件结构见“第四章存货目录文件”。
（七）入库单文件
1.临时入库单文件 存放采购子系统传入的采购入库数据或通 过入库单录入模块录入的入库单。该文 件中的入库单经过检测后，正确无误的 入库单转储到入库单文件。 2.入库单文件 文件结构见“第四章存货目录文件”。
补充资料：数据文件
（一）存货档案文件
存货目录文件：记录存货代码、名称、 计价方式及最高最低储量等信息的文件。 每种存货占一条记录。通过阅读该文件 便可以掌握企业有什么存货、每种存货 的规格型号等信息。 该文件在系统初始化时使用。 文件结构见文件“第四章存货目录文 件”。
会计信息系统采购与应付款管理
6.2 采购与应付管理流程分析
? 一、采购与付款流程管理控制
? 以工业企业为例，采购与应付子系统的业务流程包括 下列主要交易事项：
(1)查阅存库存量记录及授权采购交易。 (2)选择供应商与发出采购单。
(3）验收购入物品。 (4)根据购入物品的验收资料更新存货明细账记录。 (5)登记采购交易产生的应付债务。 (6)定期汇总购货交易的各项资料，过入存货和应付账
? 收货还有一项职能——质检，有技术能力的质检人员 对收到的货物进行质量检测，给有关使用部门或请购 部门以适当的质量保证。
卖主
交付单 盲点 交付单
与采购订单 匹配
输入收货 信息
采购数据库
订单处理 收货报告
仓库
仓库
收货
4）仓储
仓储部门根据再次确认货物已经收到，具体做法 是签收收货报告，并传递给应付帐款部门，并 依据购入物品的验收资料更新存货明细账记 录， 。如果货物是直接运至请购部门而不是 仓库，请购部门的监督人员应在收货报告上进 行确认，随后将其传递给应付帐款部门。对所 购货物的接收进行独立的检查确认，是采购业 务流程的一个重要控制特征。
四、 采购子系统与应付款子系统的关系
? 采购与付款的工作流程可分为如下几步： ? （1）当企业需要采购货物时，请购者编制购买货物的清单，并送到
采购部门； ? （2）采购部门收到采购清单后，有专职人员负责这项采购：选择供
应商，编制采购订单，并将采购订单提供给财会部门、验收部门以及 供货商；
? （3）当采购的货物送到验收部门时，与采购订单进行核对，编制验 收报告，办理入库手续并开入库单，根据入库单登记库存账，并将验 收报告送到财会部门；
5）应付账款
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广东省XXX学校 文化理论课教案
科 目
初级会计
电算化
章节与 课 题 应收应付管理系统账套练习二
应收应付管理系统采购业
务
授 课
日 期
6月 19 日 课时 2
班 级
16会计1班
授 课 方 式 多媒体讲授 作 业题 数 拟用
时间
教 学
目 的
及
要 求
掌握应收应付管理系统采购业务；
教 学重 点 掌握应收应付管理系统采购业务； 教 学
难 点
掌握应收应付管理系统采购业务；
板 书
设 计
(内容)
教 学
回 顾
上节课我们学习了应收应付管理系统的初始设置。
参 考
资 料
教 研组(室)审 批 教 务
科(处)
审 阅
一、 课程导入
上节课我们学习了应收应付系统的初始设置，这节课我们一起来学习应收应付管理系统采购业
务。
二、讲授新课
4.2 日常业务
应付系统的日常业务主要包括输入采购发票、输入付款单、采购核销和应付账表查询；应收
系统的日常业务主要包括输入销售发票、输入收款单、销售核销和应收账表查询。由于应收和应
付系统日常业务非常相似，此处只介绍应收系统的日常业务处理。
4.2.1 输入销售发票
例 4-3
输入销售专用发票。
2011年1月10日，销售部向元祥公司销售B产品，数量100件，无税单价300元，货物从
成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为1234，增值税率17%，销售类型为普通销售，发
票到期日2011年1月31日。
操作步骤
(1) 执行“销售→销售发票”命令，打开“付款条件”对话框。
(2) 单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息，如图4-3所
示。
图4-3 输入销售专用发票
(3) 单击“保存”按钮。
操作演示
参见“操作演示\4\4-3.htm”。
说 明
销售开票是销售业务的重要环节，它是销售收入的确认、销售成本计算、应交销售税金确认
和应收账款确认的依据。销售发票是指给客户开具的增值税专用发票、普通发票及其所附清单等
原始销售票据，一般包括产品或服务的说明、客户名称地址，以及货物的名称、单价、数量、总
价、税额等资料。
应付系统需填制采购发票。
4.2.2 输入收款单
例 4-4
输入收款单。
2011年1月11日，销售部收到元祥公司的转账支票一张，票号为ZP106，为支付购买B产品
的款项，金额合计为35100元。
操作步骤
(1) 执行“销售→客户往来→收款结算”命令，进入“收款单”窗口。
(2) 选择客户“元祥公司”。
(3) 单击“增加”按钮。输入结算日期“2011-01-11”；结算方式“转支票”；金额“35100”。
(4) 单击“保存”按钮。如图4-4所示。
图4-4 输入收款单
操作演示
参见“操作演示\4\4-4.htm”。
说 明
应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费
用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。
应付系统需填制付款单。
4.2.3 往来核销
例 4-5
将客户为“元祥公司”、金额为35100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。
操作步骤
(1) 执行“销售→客户往来→收款结算”命令，进入“收款单”窗口。
(2) 选择客户“元祥公司”。单击“上张”或“下张”按钮找到要核销的收款单，
(3) 单击“核销”按钮。
(4) 在表体中找到与收款单对应的发票，在本次结算栏中输入“35100”。如图4-5所示。
图4-5 销售核销
(5) 单击“保存”按钮。
操作演示
参见“操作演示\4\4-5.htm”。
说 明
销售核销就是确定收款单与销售发票之间对应关系的操作，即指明每一次收款收的是哪几笔
销售业务款项。核销时，一般可以一张发票对应一张收款单分次核销，也可以一张发票一次对应
多张收款单核销、一张收款单一次对应多张发票核销、或多张发票对应多张收款单核销。核销分
自动核销和手工核销两种方式。自动核销是用户指定核销条件后，系统根据核销条件（主要是往
来单位、金额）自动选择匹配的单据进行核销。手工核销是指由用户确定收款单和应收单匹配关
系进行核销。
采购核销就是确定付款单与采购发票之间对应关系的操作，即指明每一次付款付的是哪几笔
采购业务款项。
三、课堂小结
提问学生进行小结。
四、课堂巩固练习
完成与本节课相关的课后练习题。