加强表外业务风险管理的几点建议
银行业风险防控建议书
银行业风险防控建议书尊敬的银行业管理者：近年来，全球金融市场的不断发展，为银行业带来了风险和机遇并存的挑战。
作为银行业的重要一环，风险防控是确保金融机构安全稳健运营的关键。
本建议书旨在提供一些有关银行业风险防控的建议，希望能对贵行的业务决策和运营管理提供一些参考。
一、加强风险管理与监测能力银行业应建立健全的内部风险管理体系，包括但不限于风险预警、风险评估、风险控制和风险报告等机制。
同时，应采用先进的风险监测技术和工具，及时发现、分析和应对潜在风险，确保风险管理的及时性和准确性。
二、完善内部控制体系银行业应加强对内部控制的建设，建立起完善的内部控制体系，确保各项业务的合规性和规范性。
其中包括但不限于内部审计、风险管理、信息技术和数据安全等方面的控制。
通过完善内部控制，可以有效预防和减少内部风险和操作风险的产生。
三、加强客户风险评估与管理银行业应加强对客户风险的评估和管理，通过客户的信用评级、风险筛查等手段，及时发现并控制潜在的风险。
同时，要加强对客户的风险教育和风险意识培养，引导客户合理管理和规避风险，减轻银行业的信用风险。
四、加强对外部风险的应对和应急处置能力银行业应建立起完善的风险应对和应急处置机制，制定相应的预案和措施，确保在外部风险事件发生时的快速反应和应对能力。
同时，要加强对外部风险的监测和研判能力，不断提升风险防范和处置的水平。
五、加强员工培训和教育银行业应加强对员工的培训和教育，提高员工对风险防控的认识和意识。
通过培训和教育，使员工深入了解银行业的内外部风险，并掌握相应的风险防控技能和工具。
只有员工具备了良好的风险防控意识和能力，才能够有效应对潜在的风险。
六、加强信息安全管理随着信息技术的发展，银行业在信息处理和存储方面面临着越来越多的风险。
银行业应加强信息安全管理，确保客户的信息和资金安全。
其中包括但不限于建立起完善的信息安全管理制度、加强对信息系统和网络的监测和防护、加强对员工和客户的信息安全教育等方面的措施。
银行表外业务管控措施与作用探讨
、
一
所 谓表 外业 务是指商业银行所 从事的、按通行 的会计准 则 不列入 资产 负债表 内， 且不影 响资产负债总额， 但能改变当期损 益， 从而影响银行 资产收益率 的经营活动 。 主要包括 ， 担保和类 似 的或有负债、 承诺 以及与利率或汇率有关的或有项 目（ 如期货 、 期权 、 互换交易 、 远期交易等金融衍生产品交易） 。 狭义 的表外业务 特指有风险的表外经营活动 ， 包括各项或 有 资产和或 有负债 性质的业务。对这些业务，当约定的或 有事 件 发生时， 银行 必须承担提供贷款或支付款 项的法律 责任 。而 广 义的表外业务则包括狭义的表外业务和无风险的金融服 务活 动。后 者是指银 行只提供金融服务和中介作用，以收取手 续费 为主要 目的的业 务。这类业务不会转化为表 内业务。本文所述 表 外业 务指广义 的表外业务 。 （ 二） 表 外业 务 的 特 点 １ ． 利用 非资金 资源提 供服 务 表 外业 务是银行 集合和依托其信誉、 人才 、 信息 、 技术和机 构网点等资源方面的优势 ， 为客户提供的非资金服务 ， 其并不要 求银行运用 资金 ， 或不涉及 资金 同时转移 ， 只有在未来 当约定的 或有事件发生时， 才会 有资金的交割或支付 。它集 中体现 银行
银 Байду номын сангаас表外业 务管控措施 与作用探讨
郭华丹 林
摘
灵
３ ６ １ ０ ０ ０ ）
（ 厦 门大学经济学院 福建 ・ 厦门
要 ：近年来随着我 国商业银行表 外业务 的不断发展 其逐 渐成为商业银行 的一项重要盈利来源。与此 同时 ， 表 外业务的发展
也 带来 了相应的监管 问题。文章 对商业银行表外业务的管控措施进行分析 并讨论其作用。 关键词 ：商业银行 ；表外业务 ；管控措施
加强财务风险控制的建议
加强财务风险控制的建议经济社会的不断发展，财务风险控制成为组织和个人关注的焦点。
为了稳定经济运作，保障财务安全，本文将提出一些建议，以加强财务风险控制。
第一，建立完善的财务规章制度。
组织应该根据自身特点和行业需求，建立一套合理的财务管理制度，明确财务职责、权限和流程。
规章制度的建立可以提高决策的透明度和准确性，使财务管理更加便捷和规范。
第二，加强内部控制。
内部控制包括风险评估、内部审计和内部控制制度等方面。
组织应建立风险管理体系，对可能发生的风险进行评估，并制定相应的应对策略。
同时，加强内部审计工作，及时发现潜在的问题和风险隐患。
制定可行的内部控制制度，严格执行，减少人为错误和失误的发生。
第三，建立健全的财务分析体系。
财务分析是判断企业经营状况和财务风险的重要依据。
通过对财务报表和财务指标的分析，可以发现潜在风险和问题，及时采取对策。
组织应建立科学有效的财务分析体系，对财务数据进行准确、全面的分析，提高财务决策的准确性和效果。
第四，加强财务风险的监测和预警。
财务风险常常伴随着经济环境的变化而产生，因此，组织应密切关注市场变化和金融动态，及时掌握外部风险的发展趋势。
同时，要建立健全的内部风险监测和预警机制，定期开展财务风险评估，提前预判可能发生的风险，制定应对措施，降低风险的影响。
第五，加强人才培养和组织能力建设。
财务风险控制需要专业人才的支持和保障。
组织应重视财务人员的培训和学习，提高他们的专业知识和技能水平。
同时，要加强组织能力的建设，提高组织对财务风险控制工作的重视程度，改善组织的内部控制环境。
综上所述，加强财务风险控制是确保组织财务安全和可持续发展的重要举措。
通过建立完善的财务规章制度、加强内部控制、建立健全的财务分析体系、加强财务风险的监测和预警以及加强人才培养和组织能力建设，可以有效地控制和降低财务风险的发生和影响，为组织的稳定发展提供有力保障。
表外业务风险表现及防范
表外业务风险表现及防范2012-2-3 10:36:05 来源：《中国金融》2011年第24期我国商业银行表外业务发展及风险表现在商业银行的发展中，从传统业务向表外业务扩散是一种趋势，发达金融市场商业银行表外业务收入一般在银行收入中占比达30%以上，规模以上银行这一比例更高，瑞士银行的表外业务占其利润的比例已达70%左右，而德国银行的这一比例也经常保持在60%以上。
我国商业银行的表外业务种类相对比较单一，其中近两年获得快速发展的主要是银行承兑汇票和银行理财业务。
2007年，商业银行发行的人民币理财产品规模在万亿元以内，此后三年发行规模逐年递增(见图1)，这一数据到2011年上半年达到8.51万亿元，上升速度较快，其总量占商业银行总资产比例已经接近2%。
而银行承兑汇票在2010年开始迅猛增长，当年新增承兑汇票2.337Y亿元，比2009年增加1.87万亿元，并且在2011年上半年又增加1.33万亿元，总量增加也较快。
承兑汇票和理财产品的迅速发展，促使商业银行表外业务的融资功能迅速增强。
最近三年来产业资本通过委托贷款、信托贷款、银行承兑汇票等融资模式实现总量快速增长(见图1)，2010年达到3.85万亿元，这一数据占社会总融资规模及同期商业银行报表内新增人民币贷款的比例均大幅提高(见图2)。
目前表外业务在中国金融市场的快速发展，与表内业务的严格监管和增量下降形成鲜明的反差，并酝酿着较大的表外业务风险。
实际上，问题在信托行业也已经体现出来。
从信托业协会2010年第一季度的数据来看，银信合作目前占整个信托资产的80%，2010年3月底达到1.97Y亿元，这个比例在2010年全年继续大幅增加，而增加的资金量则大部分投入到了房地产和一些基础设施投资中。
据测算，投入房地产的资金约占11%，其中银信资金大约6%；投入基础设施中的比例高达40%，其中银信资金大约占30%。
另一方面，信托公司的集合信托产品为了获得盈利把大量的资金投入到风险较大、收益率也较高的地方政府融资平台和房地产项目中。
浅谈商业银行表外业务风险监管
向投资者 不断 阐述的公 司战略 和发展 方 向 ： 是提 供综 合金融 服务
还 是 经 营 特 色 业 务 ， 国 际 化 发 展 还 是 专 注 于 本 地 ， 向 大 企 业 是 是
资源倾斜 还是关 注零售 客户 。 上市银行 在制定 和执 行战略 的过程
通常 认为 ，股权 激励 有 利于 将经 营层 与 股东 的利 益捆 绑一
监管 的研究就 显得 十分重要 。
一
关键 词 ： 商业银行 表 外业务 风 险监 管
、
商 业 银 行 发 展 表 外 业 务 的 必 要 性
随着金融全球化的发展态势 ， 国际金融环境发生了深刻的变
化 。商业 银行维 系 的传 统存 贷利差 盈利 的模式 已被 冲破 ， 其金 融
根据 巴塞尔委员会 所给 出的标 准 ，银行表外业 务的概念 有狭 义和广义两种 。狭 义的表外业务是指虽然未列 入银 行资产负债表 ，
指 导意义 。
业务 系统 中的表外业 务得 到了飞速 发展 。 西方商 业银行 表外业务
收 入 占银 行 总收入 的比重增 加较 快 ， 表外 业务 已与 资产 、 债业 负 务并 列成 为商业银行 的第三 大支柱 。 国商业银行 表外业 务 尚处 我 起 步 阶段， 于表外 业 务 的特殊 性 ， 之商 业银 行 内部控 制 制度 由 加 还不 够完善 与健全 ， 监管手段 缺少 刚性要 求显 得 比较 乏力 ， 因此 ， 容易 出现不公 平竞争 和诸 多风险 。因此 ， 加强银 行表 外业务 风险
中， 也伴 随着选取 和粘着认 同 自身价 值趋 同的投 资者 的过程 。理
想 状况 下 ， 上市银 行 的股 东都 高度 认 同企业 的发 展 战略 ， 积极 持
试析我国商业银行表外业务的发展现状及风险防范
务 ， 承担 任 何 资金 风 险 的业 务 ， 不 主要 是 传 统 的 金 融服 务类表 外业 务 ，即客户 资产 管理 的中介 ， 包 括银 行 结算 、 托 、 托 存 贷款 、 信 委 代理 等 业 务 。 它给 商业银行 带来手续 费收 入。
负债 业 务 ， 类 业 务 主要 包 括 贷 款承 诺 、 保 和 这 担 金 融衍 生工 具类 表外 业务 。一 般而 言 ， 表外 业 务 多 指狭义 的表外业 务 。 ０ ０年 中 国人 民银行发 布 ２０ 的《 商业 银行 表外 业务 风 险管理 指 引》 ， 外业 中 表 务 被定 义为 “ 商业 银 行 所 从事 的 、 按照 现 行 的会 计 准则不 计入 资产 负债 表 内 、 形成 现 实资 产负 不 债 ， 能改变 损益 的业 务 。具 体包 括担保类 、 但 承诺 类和 金融衍 生 交易 三种类 型 的业 务 。” 即是 我 国
狭 义 的表 外 业 务 包 括 或 有 债 权 ／债 务类 表 外业 务 ， 它们在 一 定条件 下 可转 化为 表 内资产 或
性 压力 ， 一 轮 “ 内转 表外 ” 新 表 的迹 象 开 始 显现 ， 表外业 务风 险也在上 升 。由于表外业 务风 险不在
原有 监管范 围内 ，为落实 国家 宏观 调控 政 策 ， 防 范 日益集 中的 风险 ， 银监 部 门正着 手制 定发 布全
的非 资金需 求 ， 结 算 、 如 规避 风 险等 ， 外 业 务 的 表
创新 也往 往从 创新 服务手 段技 术着 手 。
２灵 活 度 大 。 外 业 务 形 式 多 样 ， 有 很 强 的 ． 表 具
表外业 务 发生 时不 改变 资 产 负债 总额 ， 是一
完善商业银行操作风险管理的几点建议
完善商业银行操作风险管理的几点建议目前我行正向现代商业银行转型，在规模越来越多，业务领域越来越广，风险点越来越多的新形势下，再加上我国转轨的制度因素、银行的管理以及员工素质等问题的客观存在，操作风险管理越来越突出，成为与信用风险、市场风险同样重要的银行风险管理的重要内容，而操作风险管理又有着难以计量的特点，加强对操作风险管理就更显重要，也更需要下大工夫。
（一）注重操作风险评估和控制，健全内部控制制度。
操作风险的评估和控制最大的优势在于对于风险能够进行动态控制，其核心内容是通过对风险的识别、评估、决策、监督和报告四个主要环节，进行循环管理，使风险评估与控制成为一个动态的管理过程。
首先是识别风险，这是最基础的，只有认识到风险的存在、正视风险的大小，才能对风险进行控制，对银行业务进行决策。
其次是对风险进行评估，可分为三个方面的内容：一是对没有进行控制之前的风险进行评估，即不作任何控制时的风险评估；二是对控制措施的充分性和有效性进行评估，如制度设计是否完善等。
国内银行通常将制度细化，尤其是管理部门，只要发现有案件后隐患，就“举一反三”地从“责任”角度去细化制度，但对制度的可操作性和有效性却考虑较少，对制度的执行成本问题考虑得更少。
由于制度可执行性较弱，所以屡查屡犯的问题几乎在每个行都存在，也直接影响到控制的有效性；三是对剩余风险的评估，即对没有在之前环节考虑到的风险进行评估。
这一领域在国内银行尚为空白。
再次为决策环节。
按决策的结果划分，分为三个方面：一是通过成本收益分析，对于高风险业务选择规避；二是通过外包、购买保险的方式将操作风险部分转移出去；三是选择从事该项业务，通过将潜在收益与潜在风险进行比较后，认为收益大于风险，并且风险在可以承受的范围内，即接受该风险，并采取一定措施对风险进行控制。
最后是监督和报告环节，这一环节不只对前面各环节情况进行监督和报告，同时还将剩余风险进行监督，因为剩余风险很有可能会随着业务的发展、环境的变化等因素变化而变成主要风险或风险程度加重，此时就要通过监督和报告及时对风险进行正确的重估，作出正确的决策。
试论我国商业银行表外业务发展问题与策略
委托存贷款 、 代理等业务 ， 它给商业银 行带来手续费收入 ； 二 第
类， 保证或担保， 包括传统 的对偿还贷款 的担保 ， 跟单信用证 担
三、 加快我国商业银行表外业务发展 的对策建 议
（） １树立客户 中心理念 。培育 自己的金融 品牌 商业银行要
ห้องสมุดไป่ตู้
保， 汇票 承兑 以及有追 索权 的债 务的转让 ， 附属 机构 的融资 赢得竞争的主动性 ， 对 必须树立 以客户为 中心的经营理念 。将“ 业
我国商业银行一定要大量培养和引进熟悉保证承诺个人理财金融财会计算机和法律等方面的人才同时面向社会大专院校以及其他金融机构等引进一些具有较高理论知识和丰富实践经验的专门人才充实到表外业务发展的人才队伍中来以促进表外业务的管理与发展
一
盒 融财含
试论我 国商业银 行 表外业务 发展 问题 与策略
王 力丰 王 学鸿
产负债 总额而未被列入资产负债表 的经营活动 。 根据 巴塞尔委 知识 密集型 业务 ， 具有 集人 才 、 术 、 技 信用 和信誉 为一体 的特 员会 规定， 商业银行表外业务可分为 四类 ： 第一类， 商业 银行传 征 。高素质从业人员缺乏是我国商业银行不能开展技术含量高 统的中间业务 ， 即客户 资产管理 的中介 ， 包括银行 结算 、 信托 、 的品种业 务的“ 瓶颈 ” 。
支 持 ； 三 类 ， 款 承 诺 ， 透 支 便 利 、 用 额 度 、 行 商 业 票 务中心原则 ’ 第 贷 如 信 发 ， 为“ 转变 客户中心原则” 从发展 的趋势来看 ， 。 国内
据、 备用信用额、 循环信用额等 ； 第四类 ， 生金融工 具交 易， 衍 如 商业 银行非利 息收入业务的主要利润 来 自高端客户 ， 不会 是普
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
加强表外业务风险管理的几点建议
焦彦辞;宋彦林
【期刊名称】《河北金融》
【年(卷),期】2002(000)010
【摘 要】作为金融创新重要内容的银行资产负债表外业务在当今商业银行业务经
营中占有的地位越来越重要,它不仅柘宽了银行的业务领域,而且增加了银行的利润。
但由于其自身的特点,同样会伴随着较大的风险。因此,加强表外业务的风险管理具
有重要的现实意义。1.
【总页数】1页(P53)
【作 者】焦彦辞;宋彦林
【作者单位】人民银行围场满族蒙古族自治县支行
【正文语种】中 文
【中图分类】F832.2
【相关文献】
1.风险管理框架下商业银行表外业务会计信息披露研究——基于上市商业银行报表
的分析 [J], 张国营
2.风险管理框架下商业银行表外业务会计信息披露研究 [J], 孙艳萍
3.中国银监会发布《商业银行表外业务风险管理指引（修订征求意见稿）》 [J],
4.我国商业银行表外业务创新与风险管理 [J], 魏岚骐
5.加强国内银行表外业务风险管理的建议及对策 [J], 梁璟
因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买