表外业务风险管理思考
对表外业务风险管理的一些思考 表外业务是20世纪80年代以来西方国家业发展的一个亮点,业务表外化已成为国际银行业发展的一个趋势.表外业务中的“表”,指的是资产负债表,之所以称其“表外”,是因为这些业务按照传统的会计理论无法在资产负债表内核算. 所谓表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表,但能影响银行当期损益的经营活动.表外业务是有风险的经营活动,形成银行的或有资产和或有负债,其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债,故通常要求在会计报表的附注中予以揭示.人民银行2000年在商业银行表外业务风险管理指引中,将表外业务定义为：“商业银行所从事的,按照现行的会计准则不计入资产负债表内,不形成现实资产负债,但能改变损益的业务.具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易三种类型的业务.” 一、表外业务的特点和风险特征 表外业务快速兴起的主要原因为：避险需要、规避监管、市场竞争和利润追求. 表外业务涉及的产品,从传统的贷款承诺到复杂的金融衍生品,与传统的资产、负债业务相比,主要特点体现在以下方面： 一是商业银行所提供的服务与资金没有直接的联系. 二是表外业务具有更高的杠杆性,盈亏波动剧烈. 三是衍生产品类表外业务结构非常复杂,交易高度集中. 四是表外业务的透明度低. 表外业务的风险主要体现在： 一是市场风险：十分敏感. 二是信用风险：具有较强的隐蔽性. 从业务实质来看,表外业务中或有负债的性质在于银行承担了第三方的当前责任：承诺的性质在于银行眼下并未承担信用风险头寸,但在将来的某一天可能会承担.也就是说,或有负债能够直接转化为表内贷款,导致信用风险.但是,特定的触发事件没有发生以前,这些可能的信用风险尚未直接体现于银行的资产负债表,因此容易让人产生错觉,表外业务收益丰厚而且风险低. 三是操作风险：加剧了不确定性. 四是风险计量难度较高. 二、对表外业务的一些错误认识 虽然我国商业银行表外业务发展迅猛,但在对表外业务仍存在不少模糊认识,表现在： 一、表外业务是一类业务. 任何一类业务都有明确的制度规范,但表外业务却无法用某个制度来统一规范,它是若干类业务的统称. 二、表外业务是低风险业务. 判断一种业务风险的高低,应以是否承担风险敞口,承担什么样的风险敞口来衡量,而不能单纯认为表外业务不动用或很少动用银行资金,就是低风险业务. 三、表外业务垫款率能衡量其风险大小. 有些表外业务风险并没有通过垫款率表现出来,如信贷证明.同时表外业务垫款多是客户主观违约造成,是一种典型的信用风险. 四、表外业务不会给银行带来颠覆性的系统风险. 巴林银行已证明这是错误的观点. 五、表外业务是一种技术含量低的业务. 实际上,表外业务不占用银行的资金,需要投入的是银行的信用、知识和网络,很多表外业务都是高技术含量产品.因此发展表外业务不能仅仅依靠低水平的价格战. 六、表外业务收入来自表内业务. 这种观点认为,表外业务和表内业务具有简单的替代关系,这一点在收入转移上体现的更加明显.比如,2009年初国内商业银行承兑、贴现数额大幅上升,其中不乏有些银行“指导”客户采取先承兑再贴现的方式取得融资.表面看银行“一举三得”,实现了存款、贷款和中间业务三项指标,实则不赚反亏,因为赚取的中间业务收入加上贴现利息远低于贷款利率,违背了风险收益相平衡的经营原则. 应该说,表外业务和其他业务之间存在着一定的替代效应,但不是简单替代或完全替代,而是倍增关系或互赢关系. 三、铁路支行表外业务发展状况 铁路支行近几年来表外业务发展较快,依靠铁路建筑企业的各类保函和信贷证明、房改金融收入形成了自身的业务特色.但这种快速发展主要是纵向相比,由于前期基数小形成的,系统内横向比较,铁路支行的表外业务规模和收入仍然很小,存在客户量少,品种不多、结构单一、收入主要依靠几个大客户等突出问题. 截止2010年11月30日,铁路支行表外余额555828万元,实现收入万元.其中各类保函余额348014万元,前11个月累计办理262笔,212883万元；信贷证明余额207300万元,前11个月累计办理83笔,250050万元；全额承兑余额514万元,前11个月累计办理22笔,1024万元. 四、2010年铁路支行表外业务发展特点 一是客户群体扩大,保函客户由2009年的6户扩展到今年的10户中铁七局、七局郑州公司、电气化三公司、郑铁利达、中原铁道监理、中原铁道工程、路局工务机械厂、路局装卸机械厂、郑州峰华电子和河南奇盛科技,信贷证明客户由2009年的2户扩展到今年的3户,客户行业也由纯粹的建筑业拓展到制造业. 二是业务品种增加,保函品种在传统的投标、履约、预付款保函基础上增加了质量保函,近期针对客户在施工项目中被业主暂扣5%工程款做为质保金的情况,经营部门会同风险部正在研究和设计方案,向建筑企业力推工程维修保函. 三是手续费收入逐步提高. 四是表外业务继续保持100%的资产优良率.未发生过表外业务违约、垫款事项,历次信贷资产分类均为正常类. 五、铁路支行表外业务开展中存在的问题： 一、产品收费低,定价权弱势. 当前国内银行同业之间同质化竞争、低水平竞争的现象相当严重,特别是国有商业银行长期以来的规模偏好,导致企业意愿消费价格偏低.前期在与中小银行竞争中,我行还能守住基准价格,但随着中行、农行跟进价格战,使企业拿着中行、农行的收费定价倒逼我行降价.目前,我行对大客户的保函收费为基准价格打5-6折,信贷证明收费为基准价格打2-6折,在各家银行中仍为收费最高,但仅是略微高出. 二、保函和信贷证明多以信用方式出具. 由于银行间的激烈竞争,目前我行对大客户如中铁七局的保函和信贷证明全部以信用方式办理,其他银行亦是如此,银行担负的客户偿还能力的风险被放大. 三、非建行标准格式居多,见索即付保函大量增加. 由于建筑市场上业主占有绝对的强势地位,所以各种保函和信贷证明的格式基本上由业主指定,且不允许进行修改,同时业主从自身利益考虑,大量采用条件苛刻的无条件履约保函,致使签开行处于不利地位,承担了过多的责任. 四、信息不对称和或有信用风险肥尾现象. 客户因为掌握更多的交易信息处于有利地位,其常常会因为自身利益而对银行隐瞒或修饰不利信息,因为信息缺乏或信息失真导致在业务过程中发生逆向选择和道德风险.由于表外业务的或有性质,银行一般不需要垫款,而且由于国内银行收费不规范,致使表外业务手续费偏.一旦银行垫款,极大可能形成问题贷款,所以表外业务的信用风险肥尾现象比一般贷款更为严重. 六、对表外业务风险管理的一些认识和思考 一、加强贷前调查,进行主动的风险识别和风险选择. 首先,要进一步强化贷前风险经理的责任意识,对客户提出的表外业务需求,要确认客户承包工程的资质、施工能力、技术经验、管理效益和工程合同条款的合理性.要详细考察承包合同中有关预付款、工程款的支付方式,质保金、工期、违约延期罚则等的相关约定.若客户承接的是一个全新的工程,不具备组织施工的技术经验和实力,审查时一定要谨慎.因为经验不足与苛刻的合同条件,可能会导致客户正常履约困难重重,造成不得已而违约的现实. 其次,出具的保函,尽量不采用无条件赔付方式.尽量争取保函规定的业主的书面索偿与付款之间有一定的间隔时间,若发生索赔,可以使客户有足够的时间与业主谈判,将争端解决在银行赔付之前,以免造成双方不同程度的损失.同时要尽量争取在保函中明确保函的有效期. 第三,严格审查客户的投标报价.如果客户的中标价格低于次低报价超过5%以上,就应该引起警惕,分析其原因,如果由于漏算、误算、报价计算错误造成的,就会大大增加客户的风险,客户就难以按照合同规定的义务来履行,也就相应加大了银行出具履约保函的风险. 第四、在确定保函金额时,要调查客户的财务状况,如银行存款、应收账款、应付账款、可变现的财产等情况,考察客户的资质信誉,承包类似工程的经验技术装备以及管理人员与施工技术人员的素质.可以考虑对客户进行综合业务评价,确定客户的净担保总额, 当客户投标报价总额×10%则慎重考虑或拒绝出具履约保函. 最后,要严格遵守风险选择五原则：能够识别、可以承担、有利可图、擅长管理,市场潜力大. 二、加强风险计量和风险缓释管理,发挥经济资本工具作用. 要充分发挥内部评级、资产组合等信用风险管理基本工具的作用,根据客户违约风险合理选择缓释工具.提高经济资本对风险管理的分析、监控和决策支持作用,以经济资本为导向,以风险调整后收益指标为核心引导结构调整,进行客户选择和市场拓展.提高风险定价能力,树立价格底线意识,针对客户和产品特点制定差别化的价格底线,在价格底线之上积极营销客户,达成共赢. 三、充分发挥监测系统作用. 一要主动运用组合风险分析系统,通过风险管理工具中的违约风险暴露、违约损失率、经济资本、风险回报等,测算客户的风险收益和综合贡献,为差别化定价、综合信贷方案设计、贷后风险缓释措施制定等业务经营和管理提供量化支持. 二要通过授信业务风险监测系统,监控客户的财务指标、授信持续条件和行业限额等整体风险状况. 四、加强风险安排和客户服务方案上的创新. 针对我行优质大客户,提供一揽子的解决方案,在客户需求和银行利益之间找到一个最佳的契合点,按照客户乐于接受、能够接受的方式,合理安排好风险,将科学的风险安排与客户服务方案有机结合起来,在满足客户需求的同时实现预期的风险管控目标,提升市场竞争力.以中铁七局为例,由于我行对其提供了综合金融服务方案涵盖贷款、表外业务、临时融资、年金、银行卡、重客系统、现金管理、
商业银行表外业务的风险管理
一、背景介绍近年来,面对激烈的市场竞争、频繁的汇率和利率波动、金融行业发展自由化、金融创新不断涌现等复杂的经营状况变化,商业银行提供的表外业务服务种类开始迅速地增多,业务量也不断扩大。
随着金融业务表外化的不断发展,其已经同资本证券化、银行经营国际化一起对商业银行的发展产生重大影响,是开展金融业务的一大方向。
商业银行表外业务在降低和规避某些风险同时,又给银行带来了新的更大的风险,特别是金融衍生工具的过度发展给商业银行经营的安全性带来隐患。
表外业务风险的管理和防范日益成为金融界关注的焦点。
二、表外业务概述表外业务指不被记入商业银行的资产负债表,只可能在商业银行财务报表附注内反映的各类交易活动。
在这里“可能”包含的意思是并不是全部的表外业务都会反映在财务报表附注内。
所以,表外业务存在广义概念和狭义概念的区别。
狭义上的表外业务指商业银行所从事的,依照通行的会计准则不被列入资产负债表内,不影响资产负债的金额变动,但会构成商业银行或有资产和或有负债的各类交易活动。
这些交易活动虽不被列入资产负债表内,但在一定的条件达到时会转化为表内业务,与表内资产和负债项目密切相关,需要在资产负债表附注中加以反应,方便银行和其他利益相关者进行了解和管理。
广义上的表外业务指所有不被列入商业银行资产负债表的经营管理活动,包含狭义表外业务和金融服务类表外业务,即中间业务。
中间业务一般不影响表内业务的具体质量,仅给商业银行创造服务性质的收入。
商业银行表外业务按照具体业务的性质,大体可分为四类:与贸易有关的结算、支付、融资等各类贸易融通类业务;金融衍生工具类业务;运用商誉来取得收入的金融保证类业务;中介服务类业务。
三、商业银行表外业务的风险管理(一)商业银行表外业务风险管理现状目前我国大多数商业银行对于现代意义上的风险管理概念并不是很深入,现代意义的风险管理部门还不够完善。
目前,我国商业银行表外业务风险管理现状主要表现在以下几个方面:1.风险管理仍然以宏观定性化管理为主,量化管理薄弱,即使是在数量特征较强的外汇、衍生产品上也是如此。
表外业务的特点及其风险管理
表外业务的特点及其风险管理２００８年的全球金融危机给全球银行业的经营管理再次敲响了警钟，表外业务的泛滥和高风险成为导致这次金融危机的重要诱因。
近年来，国内银行业表外业务发展很快，理财产品、代客衍生产品、国际结算等表外业务新产品层出不穷，如何认识表外业务的风险特征，采取有针对性地管理措施，是中国银行业健康发展面临的重要课题。
一、表外业务的内涵表外业务（ｏｆｆ－ｂａｌａｎｃｅｓｈｅｅｔａｃｔｉｖｉｔｉｅｓ）中的“ 表” 指“ ，的是资产负债表，之所以称其为表外” 是由于这些业务按照传统的会计理论无法在资产负债表内核算。
由于会计与法律制度不同，表外业务的定义和范围存在或大或小的差异。
（一）巴塞尔委员会对表外业务的定义按照巴塞尔委员会所确定的标准，商业银行表外业务分为广义和狭义两种：狭义的表外业务是指构成银行或有资产、或有负债，在一定条件下可以转化为表内资产或负债的业务；广义的表外业务泛指银行从事的所有不在资产负债表中反映的业务，包括狭义的表外业务及结算、代理等金融服务类表外业务。
（二）人民银行对表外业务的定义２０００年１１月９日，中国人民银行发布《商业银行表外业务风险管理指引》，将表外业务定义为“ 商业银行所从事的，按照现行的1会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。
具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易三种类型的业务。
” （三）表外业务和中间业务的区别，根据２００１年中国人民银行发布《商业银行中间业务暂行规定》中间业务是指“ 不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”，这一表述与表外业务的定义相似。
二者的区别在于所涵盖的业务类别不同。
人民银行规定，中间业务涵盖的业务类别不仅包含属于表外业务范围的担保、承诺和金融衍生交易三类交易，还包括支付结算、银行卡、代理、托管、咨询等银行完全不承担资金损失的手续费类业务。
通过对国内外表外业务定义的对比，我们可以看出，我国商业银行的中间业务与巴塞尔委员会定义的广义表外业务的内容基本一致，而我国商业银行的表外业务即巴塞尔委员会定义的狭义的表外业务。
表外业务风险和管理课件
风险分类
根据风险性质对识别出的 风险进行分类，以便有针 对性地进行管理。
风险清单
建立表外业务风险清单， 记录各类风险的详细信息 ，为后续的风险评估和监 控提供基础数据。
风险评估
风险量化
运用定量和定性方法对识 别出的风险进行量化评估 ，确定各类风险的大小和 影响程度。
风险评级
根据风险量化结果对各类 风险进行评级，以便优先 处理高风险业务。
解释
表外业务是指那些未列入银行资产负债表并且不影响资产负债表总额的业务， 这些业务虽然不占用银行资金，但对银行收入和收益产生直接影响。
表外业务的种类
担保类业务
包括各种担保，如备用信用 证、承诺担保等。
承诺类业务
包括贷款承诺、备用信用承 诺等。
金融衍生交易类 业务
包括远期合约、期货、期权 等。
资产证券化业务
04
案例分析
案例一：某银行表外业务信用风险案例
总结词
未严格审核客户信用状况，导致大量不良贷款
详细描述
某银行在开展表外业务时，未对客户的信用状况进行严格审核，导致大量不良贷款产生，给银行带来了巨大的损 失。
案例二：某证券公司表外业务市场风险案例
总结词
高杠杆操作引发市场崩盘
详细描述
某证券公司在开展表外业务时，过度使用高杠杆操作，当市场出现不利变动时，引发了市场崩盘，导 致公司破产。
表外业务风险和管理 课件
• 表外业务概述 • 表外业务风险 • 表外业务风险管理 • 案例分析 • 表外业务风险管理建议
目录
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不 影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率 的经营活动。
我国商业银行表外业务的风险及管理
表外业务(Off—Balance Sheet Ltms简称OBSI)是20世纪80年代以来西⽅国家银⾏业务发展的⼀个亮点。
⽬前，西⽅商业银⾏表外业务收⼊⼀般在银⾏收⼊中占⽐达30%以上，⽽国内商业银⾏则远低于这⼀⽔平。
由于开展表外业务不但可以为银⾏带来丰厚收益，还可提⾼银⾏社会化服务⽔平。
因此，我国商业银⾏表外业务的份额也在逐渐加⼤。
但是表外业务不在银⾏的资产负债表上反映，运作透明度不⾼，因此其风险具有较强的隐蔽性，较难预测和评估.加之表外业务风险是银⾏整体风险的⼀部分，随时可能转化为表内风险，⽽且有些⾦融衍⽣交易类业务潜在风险较⼤。
尤其是美国“安然事件”后，经济界更加关注表外资产，加强监督也迅速达成共识。
表外业务的风险 表外业务都在⼀定程度上影响着银⾏未来的获利能⼒和偿付能⼒，当某⼀或有事件发⽣时，它们将会由表外转⾄表内成为银⾏实际的资产和负债。
这种或有资产和或有负债由于其不确定性，往往伴随着⽐表内业务更⼤的风险。
概括起来，表外业务的风险有下列⼏种类型： (⼀)信⽤风险 信⽤风险是指表外业务服务的对象违约，⽽使债权⼈遭受损失的风险。
各种表外业务都不同程度地存在信⽤风险，如担保业务中，被担保的客户因某种原因破产，⽆法履⾏合同义务，担保银⾏便要承担赔偿责任。
此外，在票据承兑、有追索取的贷款出售等业务中，银⾏都在⼀定程度上⾯临着信⽤风险。
(⼆)利率、汇率风险 利率、汇率风险是指由于市场利率、汇率的变动，导致商业银⾏在表外业务中蒙受损失的风险。
在互换交易、期权交易及远期利率协议等衍⽣⾦融⼯具中，利率、汇率发⽣于银⾏不利的变动，都会使银⾏⾯临这种风险。
在⾦融⾃由化、国际化、证券化的趋势下，利率、汇率风险对银⾏收益的安全性威胁⽇益增⼤，如在贷款协议期间，借款⼈可以按照固定利率或可变利率获得⼀笔贷款。
但在这期间⾥，若市场利率上升，银⾏的资⾦成本升⾼使贷款协议利率与资⾦成本之间的利差变得⾮常⼩或者成为负值，⽽借款⼈必然会在有利的利率下限度地使⽤贷款，银⾏将承受较⼤的损失。
《金融风险管理》表外业务风险和管理
金融机构应加强内部控制，合 理利用杠杆，提高风险管理意 识，并确保信息披露透明。
监管机构应加强对金融机构表 外业务的监管，制定更严格的 监管政策和标准。
谢谢
THANKS
法律风险
识别与表外业务相关的法律、法规变化，评 估合规性。
风险评估
定性评估
通过专家意见、历史数据和经验判断对风险 进行评估。
定量评估
运用数学模型、统计方法对风险进行量化和 预测。
压力测试
模拟极端市场环境，评估表外业务在不利情 况下的风险承受能力。
敏感性分析
分析关键风险因素对表外业务的影响程度。
风险控制
国内案例
案例三
中航油事件
总结词
风险管理意识薄弱
详细描述
中航油在石油衍生品交易中，由于 风险管理意识薄弱，过度投机，导 致巨损事件
总结词
信息披露不透明
详细描述
中信泰富在澳元外汇合约中亏损数 十亿，关键信息未及时披露，引发 投资者和监管机构的质疑。
案例分析总结
表外业务风险主要来源于内部 控制失效、高杠杆操作、风险 管理意识薄弱和信息披露不透 明。
信用风险
总结词
信用风险是指借款人或债务人违约导致的表外业务损失的风 险。
详细描述
信用风险通常出现在银行贷款、担保和证券化等业务中。当 债务人无法按期偿还债务时，银行可能会面临巨大的损失。
操作风险
总结词
操作风险是指由于内部流程、人为错误或系统故障等因素导致的表外业务损失的风险。
详细描述
操作风险可能出现在任何业务中，包括交易、清算和估值等环节。由于人为错误或系统故障，可能会 导致表外业务的损失。
《金融风险管理》表外业务风 险和管理
商业银行表外业务风险管理指引
商业银行表外业务风险管理指引《商业银行表外业务风险管理指引》专题文章一、引言在当今经济体系中，商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着资金存储、信贷资金发放、风险管理等多种重要职能。
其中，表外业务是商业银行的重要经营方式之一。
然而，作为一种非标准化业务，表外业务也伴随着相应的风险。
商业银行在进行表外业务时，必须严格遵循《商业银行表外业务风险管理指引》，充分认识和规避风险，加强风险管理，确保银行业务的健康发展。
二、表外业务风险的特点表外业务是指商业银行在资产负债表以外的特殊业务，如远期外汇买卖、利率互换、资产证券化等。
这些业务具有以下特点：1. 风险暴露度高2. 流动性风险大3. 信用风险较高4. 法律风险复杂三、《商业银行表外业务风险管理指引》的主要内容《商业银行表外业务风险管理指引》围绕着风险认识、风险评估和风险管理三个方面，提出了针对表外业务的管理要求。
主要内容包括：1. 风险认识1.1. 深入理解表外业务的特点和风险1.2. 完善风险认识的内部管理机制2. 风险评估2.1. 建立有效的风险评估模型2.2. 定期对表外业务风险进行评估和监控3. 风险管理3.1. 制定科学的风险管理政策3.2. 指导银行加强资本充足性管理四、对《商业银行表外业务风险管理指引》的个人观点和理解《商业银行表外业务风险管理指引》的出台，对于规范商业银行表外业务经营行为，提高表外业务风险管理水平，保护银行的安全和稳定具有积极的意义。
我认为，商业银行需要在执行这一指引的过程中，注重以下几个方面：1. 加强对表外业务风险的认识和评估，科学合理地对表外业务进行监控和管理，以规避潜在风险；2. 不断完善内部管理机制，提高银行内部人员对表外业务风险的识别和规避能力；3. 着力加强风险管理政策的制定和执行，切实做好表外业务的风险管理工作。
五、总结通过对《商业银行表外业务风险管理指引》的全面解读，我们更深入地认识到商业银行在进行表外业务时所面临的风险。
对商业银行发展表外业务的思考【最新】
ETjJa重庆理工大学银行业务课程设计调查基金托管业务调查报告作者：胡骏海专业：金融学（金融管理与实务）学号：10921240219学院：应用技术学院中国•重庆2011年6月对商业银行发展表外业务的思考表外业务有两种定义，一种是广义的理解，表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，具体包括金融服务类表外业务；或有资产和或有负债。
另一种是更准确的狭义的理解，是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。
这类业务主要有贷款承诺（包括承兑票据、贷款透支、贷款限额、回购协议），金融担保（包括跟单信用证、备用信用证、正式担保、银行担保与赔偿），金融衍生工具（互换及套期保值业务），证券业务（如证券的分销、包销、代客买卖证券）等等。
这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，在风险成为现实时，就转为表内业务。
目前我国商业银行传统的存款、贷款市场已大部分瓜分完毕，彳艮难找到新的利润增长点，在这种情况下，表外业务作为一种新的业务，涉及客户、同业等方方面面，而且提供手续费，咨询费等收入来源，从而使表外业务的开发与拓展将成为各家银行在激烈竞争中生存发展的新武器。
一、我国商业银行表外业务的发展现状及存在的问题目前我国银行资产负债表外业务主要是传统的担保和承兑业务，开展比较多的表外业务有：（一）信用保函。
信用保函是一种不可撤消的银行担保行为，银行要承担经济责任和经济风险，包括进口订货保函、投标保函。
（二）银行保函。
银行保函是银行承担债务人对债权人的偿债、违约或履约失败的义务的书面承诺，按性质可分为从届性保函和独立性保函。
（三）承兑业务。
（四）备用信用证业务。
从表外业务占总收入比重来看：中国农业银行为3%,中国工商银行为5%, 中国建设银行为8%,中国银行最高且仅为17%.全国商业银行表外业务收入在总收入中所占比例不到8%.在西方发达国家，一般最低已达到银行业务收入的25% 以上，大银行甚至超过50%.如瑞士银行表外业务盈利占其总利润的60%-70%;英国巴克莱银行表外业务的盈利可抵补其业务总支出的70%以上；在90年代中期业太地区银行的利润中，表外业务收入达到25%以上，有的甚至达到45%以上。
论商业银行表外业务的风险管理_王晓枫
论商业银行表外业务的风险管理p王晓枫商业银行表外业务(Of-f Balance Sheet Items)是指商业银行所从事的不纳入资产负债表内且不影响银行资产负债总额发生变化的经营活动。
主要包括以下四种:第一种是担保及类似的/或有负债0(Guar an-tees and Similar Contingent L iabilities),即商业银行为交易活动的双方中某一方的现行债务作担保,并承担现行的风险,如为债务出具保函,开出跟单信用证和进行票据承兑等。
第二种是承诺(Commitment),即商业银行为某一日期的交易作出承诺,如贷款承诺、票据发行便利、回购协议等。
第三种是用于套期保值的金融创新业务,如调换业务、期权交易、远期利率协议。
第四种是其他表外业务,包括委托、代理等中介业务。
近年来西方商业银行的表外业务发展很快,这是由于80年代初以来银行间的竞争日益激烈,存贷利差缩小,信贷风险加大,资本管制加强使得众多的银行纷纷寻求它路,表外业务就成了商业银行发展业务和扩大盈利的一个重要手段。
与西方商业银行相比,我国商业银行表外业务的发展比较缓慢。
在传统体制下,我国银行业只重视表内业务经营管理,表外业务几乎是一片空白。
改革开放以后,我国银行的表外业务有了一定发展,除传统的承兑担保业务外,贷款承诺、票据发行便利、备用信用证、利率与货币的互换以及各种期货与期权交易等业务如新生事物已悄然兴起。
应该说,表外业务收入比起资产业务是微不足道的,但随着金融竞争加剧,国家对资产负债业务的管理手段加强,以及筹资困难,风险加大,盈利锐减等多种因素的日益突出,这类不依靠资产、风险较小的业务日益受到热情关注而不断发展壮大,其利润也正逐步加大。
当然不要忘记有利润就有风险,它们是同时存在。
表外业务能够降低风险或分散风险,但不能消除风险,它只是把风险从一个单位转嫁到另一个单位。
同时,如果银行从事过多的表外业务,承担过多的或有义务,一旦客户违约,则银行潜在的风险就会转化为现实的风险,而且,随着我国金融体制改革的深化,我国的商业银行逐步走向国际市场,银行表外业务也会越来越多样化,风险也会越来越大,因此,如何实施对我国商业银行表外业务风险的监督管理,就成了一个不容回避的问题。
[银行外汇表外融资业务特点及风险管理措施分析]外汇整改报告的措施
[银行外汇表外融资业务特点及风险管理措施分析]外汇整改报告的措施【摘要】为了解银行外汇表外融资业务开展状况，笔者在对一段时间内A市外汇表外融资业务开展了系列调查后发现，该业务在A市开展存在行业相对集中、产品单一等情况，笔者在进行情况分析的基础上提出了相关建议。
【关键词】银行表外融资外汇一 A市银行外汇表外融资业务主要特点1、规模相对较小目前，A市银行外汇表外融资业务规模相对较小，调查期内仅发生亿美元，其中海外代付亿美元，远期信用证亿美元，期限结构搭配的组合套利融资产品亿美元。
原因主要是A市经济发展基础比较薄弱，外向型经济相对滞后，辖内涉汇企业整体规模较小。
2、行业相对集中A市银行表外业务主要集中于粮油加工、化工、汽车制造业等方面，其中，海外代付业务主要集中在粮油加工，远期信用证主要集中在化工和汽车制造业，期限结构搭配的组合套利融资产品主要集中在汽车制造业，整体行业集中度较高。
3、产品相对单一A市银行表外业务只有海外代付、远期信用证和期限结构搭配的组合套利融资产品，其他产品如备用信用证、融资性保函、贷款承诺、内保外贷及外境外贷款提供隐性或变相担保的离岸融资产品方面均未涉足。
原因主要是有的银行国际业务人员短缺，没有设置产品经理这一专项进行国际业务营销的岗位，因此上述业务并没有能有效拓展。
二情况分析1、外汇头寸紧张制约银行表外融资业务的发展据了解，由于国内居民外汇存款的意愿相对较低，A市银行的外汇头寸较为紧缺，在此情况下A市银行开办表外业务需要向省级分行进行外汇拆借，很大程度上影响了银行的盈利空间，制约了银行海外代付业务的发展。
2、银行授信管理制度相对较严制约远期信用证业务的开展目前，A市银行对远期信用证的开立控制相对较为严格，一般会要求申请开立远期信用证的客户达到3A级资质，或提供100%的人民币质押或担保，而质押或担保的前提是要能保证本金、利息和汇差的全额风险。
3、企业规避风险意识增强使得组合套利融资产品增长较快目前，传统的国际结算工具和贸易融资品种已远远不能满足各进出口企业套期保值的需求。
商业银行表外业务风险管理风险提示
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