银行固定资产贷款管理办法

xx银行固定资产贷款管理办法（修订）

第一章总则

第一条为规范我行固定资产贷款业务，加强固定资产贷款业务管理，促进固定资产贷款业务的健康发展，根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称固定资产贷款，是指我行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的人民币贷款。

第三条办理固定资产贷款业务应严格按照国家行业、产业等相关政策，遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第四条固定资产贷款业务应纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信进行管理。

第五条我行开展的固定资产贷款按照贷款用途划分为基本建设贷款和技术改造贷款两种。

第六条我行固定资产贷款业务应严格按照《xx银行授信工作尽职实施细则（试行）》规定的相关要求进行业务授信和风险控制。

第二章职责分工

第七条总行公司金融业务部负责牵头组织制订和完善固定资产贷款业务的相关管理制度。负责固定资产贷款的营销推动和业务管理，指导固定资产贷款的调查、方案设计、结构优化，参与固定资产贷款的可行性风险评价工作。

第八条总、分行风险管理部门负责牵头组织固定资产贷款业务的可行性风险评价工作；对贷款项目进行独立审查并按权限报有权机构审批。

第九条总、分行信贷管理部门负责固定资产贷款业务的合规性审核。组织、督促经办机构落实对固定资产贷款的贷后管理等工作，配合经办机构组织清收不良固定资产贷款。放款管理部门负责支付管理、贷款用途管理。

第十条总行法律部门制订相关法律文本，负责审查固定资产贷款项目中的法律风险，配合经办机构协调、解决固定资产贷款业务中涉及的法律问题。

第十一条经办机构按照本办法规定发起授信业务，开展授信调查，落实授信条件，具体实施相关支付管理、贷款用途监控管理、实施放款操作、贷后管理等工作。

第三章基本规定

第十二条贷款金额应按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综合考虑项目风险水平、借款人及主要股东信用资质以及我行风险承受能力等因素合理确定。

第十三条贷款期限和分期还款计划应根据项目预测现金流、投资回收期、借款人或项目发起人的可支配现金流等因素合理确定。

第十四条贷款利率可根据双方协商采用固定利率或浮动利率两种方式。利率以中国人民银行同期限贷款利率为基准，在中国人民银行允许的浮动范围内，根据风险收益匹配原则确定。根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，可采用不同的贷款利率。

第十五条贷款用途应专项用于固定资产项目的投资与建设，不得挪做固定资产以外的其他用途。

第十六条贷款原则上应采取有效担保措施降低和分散贷款风险。担保方式包括保证担保、项目资产抵押、项目公司股权质押、项目预期收益质押等。对资信特别优良、抗风险能力特强的借款人，可采用信用担保方式。

第十七条对于多家金融机构参与同一项目融资的，原则上采用银团贷款方式。

第四章受理

第十八条我行受理的固定资产贷款业务应具备但不限于以下基本条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；

（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；

（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；

（四）借款人应符合国家对项目投资主体资格和经营资质要求；

（五）借款用途及还款来源应明确、合法；

（六）借款人拟投资项目应符合国家产业、土地、环保等相关政策，按规定履行了固定资产投资项目的报批，具有有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告、初步设计和开工报告等相关手续；

（七）借款人拟投资项目的资本金应符合国家对有关投资项目资本金制度的有关规定，配套资金来源应明确且有保证。

（八）我行要求的其他条件。

第十九条借款人应向我行提供包括但不限于第十八条所列条件的相关资料，保证所提供资料的真实性、完整性、有效性，并向我行出具相关书面承诺。

第二十条经办机构和有权审查部门审核符合我行固定资产贷款基本条件后，经办机构可受理借款人申请，开展贷前调查工作。

第二十一条对于已受理的固定资产贷款申请，可根据需要成立固定资产贷款可行性风险评价小组，负责对项目的可行性、融资方案合理性、还款来源、担保有效性、项目风险（包括合规性风险）及防范措施等进行全面评估。对于特别重大的固定资产贷款项目，可外聘专业评估机构或行外专家对贷款评估提供专业指导意见。

第五章授信调查

第二十二条经办机构对借款人申请资料的合法性、完整性、规范性、真实性和时效性进行严格审查后，开展贷前调查工作并形成书面调查报告，贷前调查主要包括但不限于以下内容：

（一）借款人的概况、偿债能力、盈利能力、营运能力、履约能力、发展潜力等评价分析。

1.概况包括借款人历史沿革、产权构成，组织架构及变化、人员结构、经营范围、生产技术水平、生产经营状况；行业特点和所在地区经济环境，在行业和所在地区经济发展中的位置；对外投资及收益情况，有无重大经济纠纷；经营者素质情况，了解法定代表人和领导班子成员品行、学历、经历、业绩、合作情况和经营管理能力；借款人与我行的关系；是否是我行的基本结算户或可否争取为基本户；是否是我行的重点客户或是总行授信集团客户；在我行的贷款余额、结构，存款、结算情况、所占份额，其他业务合作情况。

2.偿债能力主要分析借款人近三年的资产、负债、所有者权益总额指标、现金流量、资产负债率、负债与所有者权益比率、流动比率、速动比率、现金比率、现金流量、或有负债等指标变动情况和原因，评价其短期和长期偿债能力。

3.获利能力分析是对借款人近三年主营业务收入、利润总额、净利润额、销售利润率、资本回报率、总资产报酬率、成本费用比率等指标及其变动情况进行分析。

4.营运能力分析是通过对借款人近三年主要产品产量、质量、产销率、生产能力利用率、存货周转率、应收帐款周转率、利息保障倍数、销售收入现金含量、其他应收款等指标及其变动情况的评估，分析借款人的生产能力、工艺技术装备水平、管理能力和商誉情况。

5.履约能力分析是对借款人的信用等级、风险限额及风险限额占用情况、在其他金融机构的授信情况及授信的担保情况；近三年所有银行债务的偿付情况、我行对借款人全部存量贷款的风险分类等进行分析和评价。主要考察：贷款本金偿还记录、贷款利息偿还记录、合同履约率。

6.发展潜力分析是对借款人所属行业发展趋势和产品销售前景、借款人近三年发展规划的实现情况、借款人近远期规划的合理性、研发能力等进行分析和评估，综合评价借款人的发展前景。主要分析比率：销售收入增长率、净利润增长率、固定资产净值率。

7.对新建客户或无法提供完整财务报表的客户重点关注法定代表人和领导班子素质、产权结构和注册资金到位情况、主要投资者的资信情况、法人的性质。

8. 项目发起人等相关关系人的基本情况。

（二）贷款项目的必要性、实施进度、建设和生产条件、生产工艺和设备、环保等情况分析。

1.项目的必要性分析是根据国家对项目所在行业的产业政策及所在地的经

济环境，分析项目是否符合国家产业政策及经济发展整体规划，是否符合我行信贷政策以及项目实施后给企业带来的效益和竞争力等进行分析和评价；

2.项目实施进度分析包括项目的立项、可行性研究报告、初步设计、开工、概算调整是否按照国家审批规定批准，批准时间、批准单位及批复内容；项目已经开工的，要分析项目进度、投资完成和各项资金到位情况。

3. 项目建设和生产条件分析主要指项目承建单位是否具备技术能力、承建资格；厂址选择和土地征用的落实情况；资源条件和原材料、燃料、动力供应的落实情况；配套水、电、气条件的落实情况；运输条件的落实情况；项目投产后配套流动资金落实情况。

4. 生产工艺及设备分析主要看项目拟采用的工艺技术和建设方案的先进性、成熟性、经济合理性，是否符合国家有关规定并通过有权部门的技术鉴定；引进设备是否符合国家技术进步装备政策，与国内现有条件的配套适用性；项目设计单位的资格和能力；国内外同类工艺技术的生产和运转情况。

5.项目环保方案是否获得环保部门的正式批准

（三）项目行业和产品概况、产品市场现状及预测、产品竞争力、销售能力等分析。

1.行业和产品概况包括项目产品所处行业当前的整体状况（发展水平、存在的问题、国内外情况对比），行业在国民经济中的位置，国家和我行对该行业的政策，行业经济周期性和前景分析；项目产品的主要性能指标、特点、先进性、生命周期及在行业内所处的地位。

2.产品市场现状及预测是对当前产品市场供求现状的调查，从国内外现有同类产品生产企业的生产能力、产销量、需求量、生产能力利用率、产品进出口量和主要来源，以及销售价格走势等几个角度，分析近二年产品市场供求及变化情况；对产品未来市场供求预测，主要从近二年国内外产品需求总量、品种、价格趋势，国内在建、拟建生产同类产品项目的生产能力和投产时间，国外同类产品

进口影响等几个方面预测项目产品未来市场供求情况。

3.产品竞争力分析主要分析借款人与主要竞争对手在生产能力、产品性能、质量和价格、市场占有率等方面相比的竞争优势分析以及项目产品与替代品相比的竞争优势。

4.销售能力评估主要是指借款人市场开发经验、营销策略及销售网络的可靠性，项目产品销售计划和销售渠道的可靠性，销售对象和地区等目标市场的定位，销售协议的落实情况等。

（四）项目投资估算、资本金比例、出资方式、筹资方式、资金使用计划等资金来源和使用计划分析。

1.投资估算中项目投资总额包括固定资产投资总额和铺底流动资金额，其中：固定资产投资总额包括静态投资和动态投资两部分，静态投资包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、基本预备费和固定资产投资方向调节税等；动态投资包括涨价预备费和建设期长期借款利息等。项目投资总额中的流动资金应按铺底流动资金金额（即流动资金总额的30%）计入项目投资总额。铺底以外的流动资金一般根据项目投产后每年达产的比例逐步投入，在项目审批时不予考虑，但需要了解这部分资金的来源落实情况。

2.资本金比例主要看项目自有资金落实情况以及是否达到规定比例。

3.出资方式主要有现金、实物、专有技术及其他无形资产等。

对以现金方式作为投资的，要注意以下方面：一是现金是否足额到帐，有无验资报告；二是审查现金的来源，是否临时借入；三是要监控资金流向，防止资金挪用。

对以实物作为投资的，要注意以下方面：一是实物的可利用性，该实物是否能在项目中物尽其用；二是实物的新旧程度，该实物的剩余寿命是否与项目周期相匹配；三是实物是否经过有资格的资产评估机构进行评估，估价方法是否符合法律法规的要求，评估的价值是否合理；四是实物的作价与项目中相应部分的投资金额是否一致。

对以工业产权、非专利技术等作为投资的，要注意以下方面：一是技术的先进性如何，近年有没有被淘汰的可能性；二是技术与项目中的设备是否配套；三是技术是否经过有资格的资产评估机构进行评估，估价方法是否符合法律法规的要求，评估的价值是否合理。

对以土地使用权作为投资的，主要注意以下方面：一是土地的地理位置是否合适，物料运送，交通运输是否方便，该位置环保是否有特殊要求；二是该位置土地地质状况如何；三是是否经过有资格的资产评估机构进行评估，估价方法是否符合法律法规的要求，评估的价值是否合理。

对以发行股票方式筹集资本金的，要注意以下方面：一是证监会对项目所属行业的上市政策，对该项目或企业上市的意见；二是拟发行股票企业近三年的生产经营、资产负债及现金流量情况，能否顺利上市；三是对招股说明书进行分析，查清国家股、法人股、个人股的比例，落实现金到位情况。

4.筹资方式主要包括银行借款、发行债券、融资租赁、补偿贸易，其他方式借入资金。对筹资方式调查主要是评估和分析各项筹措数额及比例、筹措方式、筹资成本、计划安排等是否落实和符合规定，综合估算项目借入资金落实情况。

5.资金使用计划是要求借款人根据项目投资进度，编制资金使用计划，结合资金筹措，编制投资计划与资金筹措表。

（五）项目成本、收入、费用、利润、现金流量、还款能力、盈亏平衡、敏感性分析等效益测算分析。

项目效益测算是依据项目评估方面成果，根据现行的财税制度，确定项目评