IS-01XX公司内部审计管理制度
内部审计管理制度范文
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为规范内部审计工作，提升内部审计效能，加强风险控制，提高公司整体经营管理水平，根据《公司法》《内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条公司内部审计管理制度是公司内部控制制度的重要组成部分，是公司内部控制体系的关键环节。
第三条公司内部审计管理制度适用于公司内部审计部门及所有被审计对象。
第二章内部审计部门设置和职责第四条公司设立内部审计部门，其主要职责是负责进行公司内部审计工作。
第五条内部审计部门应当制定内部审计工作计划，明确工作目标、范围和重点。
第六条内部审计部门应当按照公司内部审计管理制度的要求，对公司各项业务活动进行审计检查，发现问题及时提出改进意见。
第七条内部审计部门应当对公司内部控制制度的有效性进行评估，及时发现内部控制漏洞并提出改进建议。
第三章内部审计工作程序第八条内部审计部门应当依据内部审计工作计划，确定审计对象和审计周期。
第九条内部审计部门应当采取适当的方法和手段进行审计工作，包括文件审核、实地查看、调查访谈等。
第十条内部审计部门应当及时编制审计报告，报告内容应当真实客观，结论准确明确，建议具体切实。
第十一条审计报告应当送达被审计对象，并按照相关程序进行复核，确保报告准确无误。
第十二条被审计对象应当对内部审计报告提出意见，并按照要求整改问题。
第四章内部审计监督第十三条公司董事会应当加强对内部审计工作的监督，并定期进行内部审计工作评估。
第十四条公司董事会应当建立内部审计委员会，负责审计工作的监督与协调。
第十五条内部审计委员会应当定期召开会议，研究审计工作进展情况，提出改进建议。
第五章内部审计报告第十六条内部审计报告应当按照规定程序送达公司董事会，董事会立即对审计报告进行审查。
第十七条公司董事会应当对内部审计报告的内容真实性、准确性进行审查，并及时向被审计对象提出改进建议。
第十八条被审计对象应当认真对待内部审计报告的意见和建议，认真整改存在的问题，确保审计工作的有效开展。
内部审计管理制度
内部审计管理制度内部审计管理制度是指组织内部为确保内控有效运行和实现目标，设立并运行的一套制度和程序。
内部审计管理制度的编制和执行，对于组织来说具有重要的意义。
它能帮助组织建立健全的内部控制体系，发现并纠正存在的问题，提高财务管理水平，确保组织的可持续发展。
内部审计管理制度主要包括以下几个方面的内容：一、制度的设立和宗旨内部审计管理制度应明确内部审计的目标和宗旨，即通过对组织内部各项活动、流程和制度的审查和评估，提供独立和客观的意见，帮助组织实现风险管理、控制和治理的目标。
二、内部审计职责和权限内部审计管理制度应明确内部审计的职责和权限，包括审计对象、审计程序、审计频度和审计范围等。
内部审计应依据组织内部控制和风险管理的需求，制定审计计划并开展审计工作，确保审计结果的客观和准确。
三、内部审计工作程序和方法内部审计管理制度应明确内部审计的工作程序和方法，包括内部审计的策划、执行、报告和跟踪等流程，确保内部审计工作的有效开展和高效运作。
内部审计工作应充分结合组织的实际情况，运用适当的审计技术和方法，获取必要的证据，并提出合理和切实可行的建议。
四、内部审计人员的要求和素质内部审计管理制度应明确内部审计人员的要求和素质，包括职业道德、专业知识和审计能力等方面。
内部审计人员应具备良好的职业操守，具备扎实的专业知识和全面的审计技能，能够独立、客观和公正地开展审计工作。
五、内部审计结果的运用和追踪内部审计管理制度应明确内部审计结果的运用和追踪，即通过定期的审计报告和沟通反馈，将审计结果及时传达给组织的管理层，以帮助其改进和完善内部控制和管理制度。
同时，组织还应建立内部审计结果的跟踪机制，确保问题的整改和改进措施的有效实施。
六、内部审计的监督和评估内部审计管理制度应明确内部审计的监督和评估机制，即通过独立的内部审计监督机构或外部审计机构，对内部审计活动进行监督和评估，确保内部审计的独立性和有效性。
总之，内部审计管理制度作为组织内部控制的一部分，对于组织的管理层和内部审计人员来说具有重要的指导作用。
内部审计管理制度范本(四篇)
内部审计管理制度范本1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨1)公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2)预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。
独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。
审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。
2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。
应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
2.审计人员要求。
内部审计工作管理制度
内部审计工作管理制度
是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构
内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工
内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理
内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施
内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进
内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计管理制度
内部审计管理制度1. 引言内部审计是企业内部的一种管理活动，旨在评估和改进组织的内部控制和风险管理过程。
内部审计通过独立、客观的方式，提供给组织管理层有关风险管理、控制和治理的必要的信息和建议。
内部审计管理制度是指为规范和规划内部审计活动而制定的一系列规则、流程和制度。
本文档旨在介绍企业内部的审计管理制度，并详细描述其目的、范围、流程和责任。
2. 目的内部审计管理制度的主要目的是确保组织的内部审计活动能够有效地发挥作用，提供高质量的审计服务，帮助组织管理层评估和改进内部控制、风险管理和治理过程。
具体目标包括：•对组织的内部控制体系进行评估，提供合规建议；•识别并评估组织的风险，并提供相应的风险管理建议；•确保内部审计活动的独立性和客观性；•提供关于组织运营和业务流程的方式信息和建议。
3. 范围内部审计管理制度适用于组织内部的所有审计活动，包括但不限于以下范围：•财务内部控制审计；•业务流程和操作审计；•风险管理和治理审计；•合规审计；•信息技术审计。
4. 流程4.1. 审计计划制定根据组织的战略和业务目标，内部审计部门制定年度审计计划。
审计计划应该综合考虑组织的风险和控制情况，采用系统性的方法进行优先级排序。
4.2. 审计准备审计准备阶段包括但不限于以下工作：•确定审计对象，并与相关部门进行沟通；•确定审计目标、范围和方案；•制定审计工作计划和时间表；•收集和分析相关的信息和数据。
4.3. 审计实施审计实施阶段包括但不限于以下工作：•进行现场调查和取证；•分析和评估内部控制和风险管理情况；•检查并验证相关的数据和信息；•采取相应的测试方法和技术。
4.4. 审计报告根据审计实施阶段的结果，内部审计部门编制审计报告。
审计报告应包含以下信息：•审计的背景和目的；•审计的范围和方法；•审计结果的总结和结论；•对发现的问题和风险的建议；•有关内部控制和风险管理改进的建议。
4.5. 审计跟踪内部审计部门应跟踪审计报告中的问题和建议的实施情况。
内部审计管理制度范文（五篇）
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
公司内部审计工作管理制度
公司内部审计工作管理制度一、总则本制度是为规范公司内部审计工作，保障公司利益和健康发展而制定的，适用于公司全体员工和相关部门。
二、审计机构设置1.公司设立独立的内部审计机构，负责公司内部审计工作。
2.内部审计机构由公司高层管理人员聘任负责，确保其独立性和专业性。
三、审计人员招聘和条件1.内部审计人员应具备相关背景和资质，具备一定的财务、法律和审计专业知识。
2.内部审计人员应具备较强的沟通能力、分析能力和团队合作能力。
四、审计工作程序1.审计计划阶段：内部审计机构根据公司的战略目标和风险管理需求，制定审计计划，提出审计目标和范围。
2.审计调查阶段：内部审计人员根据审计计划，进行现场调查和资料收集，梳理公司业务流程和内部控制制度。
3.审计报告编制阶段：内部审计人员根据调查结果，编制审计报告，包括被审计单位的风险点和改进建议。
4.审计整改阶段：内部审计机构和被审计单位共同制定整改计划，并监督整改的落实情况。
五、审计结果的处理1.审计报告应提交给公司高层管理人员，由其审核并批准。
2.公司高层管理人员应根据审计报告中的风险点和改进建议，及时采取相应的措施进行整改，并反馈给内部审计机构。
3.内部审计机构应进行跟踪和评价，确保被审计单位的整改措施得到有效实施。
六、保密和保护审计人员权益1.内部审计人员有保密义务，不得泄露公司的商业秘密和财务信息。
2.公司应提供安全的工作环境和必要的资源，保护内部审计人员的人身安全和权益。
七、制度宣传和培训1.公司应定期组织内部审计制度的宣传和培训活动，确保全员对制度内容的理解和遵守。
2.内部审计人员应定期参加相关培训和学习，提升专业知识和技能。
八、制度的修改和解释1.对于制度的修改，应由公司高层管理人员审核并批准。
2.对于制度的解释，由内部审计机构负责，并及时向全体员工和相关部门进行沟通。
以上是公司内部审计工作管理制度的主要内容，为确保公司内部审计工作的顺利开展和有效实施，所有员工和部门应严格遵守制度的规定，并积极配合内部审计工作的开展。
内部审计管理制度
内部审计管理制度1. 引言内部审计是指组织内部对其运营、财务和控制环境进行独立、客观的评估和监督的过程。
内部审计管理制度是为控制组织运作风险、保障资产安全和提高治理效能而制定的一系列规章制度和流程。
本文档旨在介绍内部审计管理制度的目的、范围、职责、流程等关键点。
2. 目的内部审计管理制度的目的是确保组织在运营过程中遵守法律法规和内部政策、规定，有效管理风险，提高运营效率和透明度，保护组织的财产和利益。
通过定期审计，及时发现并解决存在的问题，帮助组织持续改进和发展。
3. 范围内部审计管理制度适用于组织内的所有部门、岗位和活动，包括但不限于财务、人力资源、采购、项目管理、风险管理等方面。
所有相关人员都应遵守内部审计管理制度的规定。
4. 职责4.1 内部审计部门职责•制定内部审计年度工作计划，并报组织高层批准。
•组织开展内部审计活动，对组织各个部门、岗位的运作进行评估和监督。
•提供可靠的审计证据和报告，准确反映组织运作情况和问题存在的程度。
•提出改进建议，帮助组织解决问题，提高运营效率和风险管控能力。
•协助外部审计工作的开展，配合外部审计师的审计工作。
4.2 组织各部门职责•配合内部审计部门的工作，提供相关的档案、资料和信息，并协助对内部审计过程进行调查。
•及时整改内部审计发现的问题，并向内部审计部门报告整改情况。
•提出改进建议，根据内部审计部门的要求加强内部控制和风险管理。
5. 流程内部审计管理制度的流程包括以下几个关键环节： ###5.1 审计计划编制内部审计部门根据组织的特点和具体需求，编制年度审计计划。
审计计划应包括审计目标、范围、时间安排和资源需求等内容，并报组织高层批准。
5.2 审计准备审计前，内部审计部门应进行审计准备工作，包括收集相关资料、了解审计对象、确定审计方法和程序等。
5.3 审计实施根据审计计划和准备工作，内部审计部门开展实地审计和文件审计，进行数据收集、测试和分析。
审计过程中，应与被审计部门进行充分沟通和交流，并记录核查过程和结果。
公司内审管理制度
公司内审管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高管理质量和效益，保障公司利益和稳定发展，订立本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、分支机构的审计工作。
第三条公司内部审计工作应遵从公正、独立、客观的原则，依法合规，保护公司利益。
第二章内部审计的基本原则第四条内部审计应坚持以风险为导向，重视分析、评估和管理风险。
第五条内部审计应重视防备性审计，提前发现和矫正潜在问题，防范风险发生。
第六条内部审计应重视绩效评价，对各项业务、流程和管理进行定量、定性的评估。
第七条内部审计应重视协调合作，与管理层、各部门及时沟通沟通，加强内外部合作。
内部审计应重视努力探求效率，通过改进和优化管理流程，提高资源利用效率。
第三章内部审计的组织与职责第九条公司设立内部审计部门，负责全面统筹和协调公司的内部审计工作。
第十条内部审计部门应依据公司业务特点，订立内部审计计划，并组织实施。
第十一条内部审计部门应依据内部审计计划，组织内部审计人员进行审计工作。
第十二条内部审计部门应依照法律法规的要求，维护审计人员的独立性和保密性。
第十三条内部审计部门应定期向公司高层管理层报告审计工作的进展情况和发现的问题。
第四章内部审计的工作程序第十四条内部审计应依照内部审计计划，确定审计对象和范围。
第十五条内部审计应通过调查研究、数据分析、文件查阅等方式，取得审计证据。
内部审计应依据审计发现的问题，提出整改建议，订立整改措施。
第十七条内部审计应及时向被审计对象反馈审计结果，并跟踪整改情况。
第十八条内部审计部门应将审计结果整理成报告，上报公司高层管理层。
第十九条内部审计部门应对重点风险事件进行专项审计，并及时报告公司高层管理层。
第五章内部审计的监督和评估第二十条公司应建立健全内部审计监督机制，加强对内部审计工作的监督和引导。
第二十一条公司应定期进行内部审计质量评估，对内部审计工作进行绩效考核。
第二十二条公司应及时处理内部审计发现的问题，整改不合规的行为。
内部审计管理制度范文
内部审计管理制度范文内部审计管理制度1. 目的和范围内部审计管理制度的目的是规范和管理公司内部审计工作，确保审计工作的独立性、客观性和有效性。
本制度适用于公司所有部门和岗位。
2. 职责2.1 公司领导班子负责确立和落实内部审计工作的方针、政策和目标。
2.2 内部审计部门负责组织和实施公司的内部审计工作，保证审计的独立性和客观性。
2.3 各部门负责配合内部审计部门的工作，提供相关信息和文件，并及时整改审计发现的问题。
3. 内部审计计划3.1 内部审计部门制定年度内部审计计划，并报公司领导班子批准。
3.2 内部审计计划应包括审计对象、时间安排和审计的范围和目标等内容。
4. 内部审计程序4.1 审计准备阶段：确定审计范围和目标，并进行资料收集和分析。
4.2 审计实施阶段：进行实地调查和文件审核等工作，发现并记录问题和不符合性。
4.3 审计报告阶段：编写审计报告，包括问题的描述、原因分析和整改意见等。
4.4 跟踪检查阶段：跟踪审计发现的问题的整改情况，确保问题得到及时解决。
5. 内部审计结果5.1 审计结果应向相关部门和领导班子进行报告，并提出整改建议。
5.2 被审计部门应及时查看审计报告，并制定整改措施。
5.3 内部审计部门应跟踪审计发现的问题的整改情况，并向公司领导班子和被审计部门进行汇报。
6. 内部审计的保密性6.1 内部审计部门和参与审计工作的人员对审计工作涉及的信息和文件应保密。
6.2 审计报告和审计发现的问题等敏感信息应只向有权人员提供。
7. 内部审计的独立性和客观性7.1 内部审计部门应独立于被审计对象，不受其干预和控制。
7.2 内部审计部门应进行公正、客观的审计工作，不受任何个人或部门的影响。
8. 内部审计的持续改进8.1 内部审计部门应不断提升审计水平和专业能力，确保审计工作的效果和质量。
8.2 公司领导班子应定期评估内部审计工作的效果，对制度进行必要的调整和改进。
以上为内部审计管理制度的范文，公司可根据实际情况进行适当的修改和补充。
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XX公司
内部审计管理制度
公司名称：XX公司 批准人： XX
公司董事会
批准依据： 《XX公司内控制度体系文件管理办法》 （CG-20-01）
发布文号： XX〔2011〕595号
发布日期： 2011年8月26日 生效日期： 2011年9月1日
体系名称：内部监督 编 码：IS-01 版 本：
2011-1
发布范围：普发 目录
1 目的 . ................................................................... 1 2 适用范围 . ................................................................ 1 3 编制依据 . ................................................................ 1 4 释义 . ................................................................... 1 5 集团内部审计管理体系 . .................................................... 2 5.1 内部审计制度 . ......................................................... 2 5.2 内部审计机构 . ......................................................... 2 5.3 内部审计人员 . ......................................................... 2 5.4 内部审计职责分工 . ...................................................... 3 5.5 内部审计机构权限 . ...................................................... 5 6 内部审计业务管理 .......................................... . 5 6.1 内部控制审计 . ......................................................... 5 6.2 建设项目审计 . ......................................................... 6 6.3 经济责任审计 . ......................................................... 7 6.4 信息技术审计 . ......................................................... 7 6.5 涉外资产审计 . ......................................................... 8 6.6 并购和清算审计 . .................................................. 8 7 内部审计工作管理 .......................................... . 9 7.1 审计计划管理 . ......................................................... 9 7.2 审计项目管理 . ......................................................... 10 7.3 审计成果管理 . ......................................................... 10 7.4 审计档案管理 . ......................................................... 11 8 附则 . ................................................ 11XX公司内部审计管理制度 1目的
明确XX公司（以下简称“ XX公司”内部审计的机构设置和职责权限，规 范内部审计的业务管理，保证内部审计的工作质量。
2适用范围
总公司及所属单位。
3编制依据
3.1 《中华人民共和国审计法》，2006,第十届全国人民代表大会常务委员会。
3.2 《审计署关于内部审计工作的规定》，2003,审计署。
3.3 《中央企业内部审计管理暂行办法》，2004,国务院国有资产监督管理委 员会（以下
简称“国务院国资委”）。 3.4 《内部审计基本准则》，2003，中国内部审计协会。
3.5 政府部门颁布的其他相关法律法规。
4释义
4.1 总公司
指总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。 4.2 所属单位
指XX公司的全资或控股子公司（包括上市子公司、其他有实际控制权的公 司）、分公司、事业部、项目组。 4.3 集团
指总公司和各所属单位。 4.4 内部审计
指一种独立、客观的监督和评价活动，它通过系统、规范地审查和评价本 单位及所属单位的经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性，帮助企业 强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标， 为企业增加价值。
4.5 被审计对象 指接受审计的公司、部门、项目组等各类组织或接受审计的责任人。 5集团内部审计管理体系
5.1内部审计制度
a） 总公司依据本件第3章所列示的文件建立了集团内部审计制度。所属单 位应依据
总公司相关制度，建立、完善本单位的内部审计制度。 b） 非控股子公司，应依据本制度，在投资协议和公司章程中规定内部审计 权利。未
约定或约定不明的，应通过董事会、监事会等机构规定内部审 计事宜。 5.2 内部审计机构
a） 总公司总经理领导集团内部审计管理工作；
b） 总公司党组纪检组组长协助总经理分管集团内部审计管理工作；
c） 总公司设立内部审计部门，行使集团各项内部审计管理职能；
d） 各所属单位依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事 会下设立
独立的审计委员会。审计委员会成员应由熟悉企业财务、会计 和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中主任委员 应由外部董事担任； e） 各所属单位依据总公司要求、本单位生产经营特点、管理需要，设立本 单位的内
部审计管理机构，行使本单位的内部审计管理职能。不设内部 审计机构的，应配备专职内部审计人员，内部审计人员不得从事与审计 监督职责相冲突的工作； f） 应从组织上保证内部审计的相对独立性，内部审计机构及内部审计人员 不应负责
内部审计监督和评价范围内的管理工作。 5.3 内部审计人员
a） 内部审计从业人员应具备相关专业知识、职业水平、道德素养，熟悉相 关法律法
规、总公司及本单位的制度、以及本单位业务； b） 内部审计机构应依据工作需要，具体规定不同岗位内部审计人员的学 历、资格、
能力、经历等方面的任职条件； c） 内部审计人员办理审计事项，应做到独立、客观、公正、保密，严格遵
守内部审计职业规范，忠于职守； d）内部审计机构应采取多种形式加强对内部审计人员的专业后续教育。
5.4 内部审计职责分工 541 总公司审计部门
a） 接受总公司总经理领导，向党组纪检组组长汇报日常工作；
b） 制、修订总公司内部审计制度；
c） 指导、监督和检查总公司所属单位的内部审计工作；
d） 审计总公司机关部门业务工作及经费预算执行情况；
e） 例行审计总公司所属单位的内控制度、财务预决算、财务收支、经营成 果及其相
关的经济活动； f） 对总公司所属单位的企业负责人实施任期经济责任审计；
g） 对总公司决策或参与投资的重大投资项目实施审计；
h） 对总公司参与设立的非控股公司实施股东审计；
i） 对总公司机关及所属单位发生的重大经营、管理、财务等异常情况实施 专项审计；
j） 依据工作需要调配所属单位内审人员参与总公司或所属单位内部审计 项目；
k） 依据工作需要将审计管辖范围内的审计项目授权所属单位内部审计机 构实施，审
计结果须报总公司审计部门审核，以总公司审计部门的名义 出具审计报告； l） 发现被审计单位财务资料不实或经营行为存在违规情况，要求其限期自 行纠正并
提出处理建议； m） 负责总公司外聘的会计师事务所的相关管理工作；
n） 编制总公司年度审计工作计划，协调集团年度审计项目；
o） 与审计职责相关的其他事项。
5.4.2 所属单位审计委员会
a） 向董事会汇报工作；
b） 审议企业年度内部审计工作计划；
c） 监督企业内部审计质量与财务信息披露；
d） 监督企业内部审计机构负责人的任免，提出相关意见；
e） 监督企业社会中介审计等机构的聘用、更换和报酬支付；
f） 审查企业内部控制程序的有效性，并接受相关方面的投诉；