应收应付业务流程
应收款项业务处理流程
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应付账款管理流程、应收账款管理流程
应付账款管理流程
出纳 财务经理
会计 部门经理
相关职能 部门 相关规程/表单
付款申请单
支票
汇票
编制复核 记账凭证
登记账簿
对账
更新财 务账
付款汇款
支票 付款 汇票 付款
领票 开票
核对支付凭证
提出付款申请
审核
承兑、以货抵账 付款
审核
审核
制取付款凭证
审核付款凭证
办理付款业务
应付应收账款管理制度
应付账款管理流程说明
应收账款管理流程
节点
业务部门
财务部 财务主管 法务部 相关规程/表单
登记编制应收账款 明细及账龄报告
交单
催款
付款 法律 诉讼
账务 处理
编制银行 调节表
审核
应收账款 报告
1
审核
开发票， 确认应收账款 销售合同
销售台账 报表
提单 发票
Y
2
3
4
N
5
6
7
问题账款
N
审批
能否 收回 Y
8
应收欠款 账龄分析
流程说明。
应收帐款流程范文
应收帐款流程范文应收账款流程是指企业在销售商品或提供服务后，收取客户应付的款项的一系列操作。
以下是一个典型的应收账款流程：1.销售合同签订阶段：在销售合同签订阶段，企业与客户达成协议，约定销售商品或提供服务的具体内容、数量、价格、付款期限等。
销售合同是应收账款的法律依据，对双方权益具有约束力。
2.销售商品或提供服务阶段：在销售商品或提供服务阶段，企业按照合同约定的要求，交付商品或完成服务。
同时，企业将相关的销售凭证、发票、合同复印件等文件备份，并记录销售商品或提供服务的具体情况。
3.开具发票阶段：在销售商品或提供服务后，企业会根据相关的销售凭证，开具相应金额的发票。
发票是证明应收账款金额的重要凭证，用于客户付款和企业报税等方面。
发票包括开具日期、商品或服务明细、单价数量、金额、税率等信息。
4.发送发票和账单阶段：企业会将开具的发票和账单发送给客户，通常通过邮寄、电子邮件等方式发送。
在发票和账单中，会包含详细的应收账款信息，包括开票日期、金额、付款期限等。
同时，企业也会保留发票和账单的复印件或电子档案，以备查证和核对使用。
5.应收账款确认阶段：客户收到发票和账单后，会核对相关信息，并确认应付款项。
客户同意支付应收账款后，会将付款意向通知企业，并确定付款日期和方式。
6.应收账款收取阶段：在客户确认付款意向后，企业会根据客户的要求，提供支付账户信息，方便客户进行转账或其他付款方式的操作。
企业会定期监控收款情况，确保应收账款的及时回笼。
7.应收账款核对和催款阶段：在应收账款收取后，企业会核对实际收款和应收款的一致性。
如果有差异或问题，企业会主动与客户进行沟通和调解。
同时，企业会定期催款，确保客户按时支付应收账款。
8.应收账款清算和坏账处理阶段：在一定时间后，如果客户未能按时或完全支付应收账款，企业会对应收账款进行清算，并将未收回的账款列为坏账。
坏账会计处理是企业财务报表中的一项重要内容，需要按照相关法规和会计准则进行正确处理。
应付帐款流程
应付帐款流程应付账款流程应付账款是企业在销售商品或提供服务后所应收回的款项，其管理流程和操作规范对于企业的财务状况和经营效益至关重要。
本文将介绍一套完整的应付账款流程，以帮助企业提高收款效率和管理水平。
1.开立销售发票销售发票是应付账款流程的起点，企业在向客户提供商品或服务后，应及时开立销售发票。
销售发票应包括以下基本信息：销售日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额等。
销售发票一般由财务部门或销售部门负责开具，确保发票准确无误。
2.核对销售发票与订单在开立销售发票之前，销售部门应与订单进行核对，确保发票的金额、商品或服务的信息与订单一致。
如果存在差异或疑问，应及时与客户进行沟通和确认。
3.将销售发票和相关凭证归档开立好销售发票后，应及时将其归档妥善保存，并与相关凭证（如销售合同、送货单等）进行整理和备份，以备将来查询和核对。
4.录入应付账款财务部门在收到销售发票后，应及时将其录入到企业的应付账款系统或财务软件中。
录入时，应按照标准流程和规范进行操作，并确保数据的准确性和完整性。
5.审批应付款项根据企业内部的审批程序，财务部门应对应付款项进行审批。
审批的目的是确保应付账款的合规性和有效性，防止错误或虚假的账款支出。
6.支付应付款项经过审批后，财务部门按照约定的付款条件和支付方式，及时向供应商或服务提供方支付应付款项。
支付时应严格按照合同约定或协议执行，确保付款的准确性和及时性。
7.对账与核对财务部门应与供应商或服务方进行对账和核对，确保付款金额和账户对应一致，并及时处理发现的问题或差异。
对账和核对一般有定期对账和不定期抽查两种方式，以减少错误和风险。
8.应付账款的核销当供应商或服务方收到支付后，应及时提供付款确认凭证。
财务部门应根据支付确认凭证对应付账款进行核销，确保账务的结清和清晰。
9.应付账款的风险管理企业应建立完善的应付账款风险管理机制，定期评估和监控供应商或服务方的信用状况和偿付能力。
应收与应付管理流程[模板]
![应收与应付管理流程[模板]](https://img.taocdn.com/s3/m/b69c45c6915f804d2a16c149.png)
1. 目的
为了规范公司应收/付款管理，防范经营风险，疏通公司上下游资金正常流通，制定本流程。
2. 概述
通过对公司应收/付款工作中系列活动进行识别和排序，进一步明确角色、职责和活动内容，实施对应收/付款工作的有效管控。
3. 术语
4. 角色与职责
5. 流程图
清晰版本见如下附件：
6.流程说明
7.裁剪指南
无
8.流程范围
9.流程绩效指标
10.支持文件
11.流程接口描述
1）对应的上层流程：
2）输入的流程接口描述：
3）输出的流程接口描述
12.记录的保存
13.补充说明
无
14.文件拟制/修订记录。
应收应付操作手册
应收、应付操作手册一、系统初始1、初始设置－选项/常规业务工作——应收款管理——设置——选项业务工作——应收款管理——设置——初始设置2、期初余额业务工作——财务会计——应收款管理——设置——期初余额二、日常业务处理2.1应收单据录入1）、应收单据包括：应收单和销售发票两种。
操作流程：业务工作——财务会计——应收处理——应收单——应收单录入——单位名称：应收单；单据类型:其他应收单；方向: 正向——确定。
2）应收单据审核:业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据审核——查询——确定选择要审核的单据——点“审核”3、制单处理业务工作——财务会计——应收款管理——凭证处理，选择要制单的单据类型——确定例如：其他应收单制单单据查询——凭证查询——确定。
选择要删除的行，点“删除”业务工作——应收款管理——收款单据处理——应收单据录入——点“增加”.3、收款单据审核业务工作——应收款管理——收款单据处理——收款单据审核——根据查询条件找到要审核的单据。
然后，选择要审核单据——点审核。
4、核销处理业务工作——账务会计——应收款管理——核销处理——手工核销，客户必输——确定。
然后，在下表“本次结算”处填上表“本次结算金额”——保存——关闭5、取消操作业务工作——财务会计——应收款处理——其他处理——取消操作——选择“操作类型”6、转账业务工作——财务会计——应收款处理——转账（把A客户的欠款转到B）——应收冲应收——转出户、转入户——过滤——确定——保存点“分摊”——确定应收冲应付——应收、应付页面分别填写，“转账总金额”必须填写。
7、月末结账业务工作——财务会计——应收款管理——期末处理——月末结账——选择要结账的月份，显示“Y”——下一步成。
8、财务会计——应收款管理——期末处理——取消月结应付系统操作流程同应收系统。
应收应付系统使用流程
应收应付系统使用流程应收款核算模块一、应收款核算模块的基本功能应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
因此，应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算，同时完成对应付款的账龄分析。
基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。
二、应收款核算模块的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.应收账龄区间设置为了对应账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。
2.客户编码和名称设置通常客户的建立，软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系，考核客户的信用程度。
客户的建立通过建立客户档案完成。
3.付款条件设置付款条件也叫现金折扣，是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。
设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。
4.期初数据录入初次使用应收款核算软件，需要入期初数据，保证的连续性和完整性。
操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。
以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。
5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。
收款单处理主要是指对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行核算，包括收款单、付款单的录入，以及对结算单的核销。
收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。
其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。
付款单用于记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。
应收应付结算管理流程
应收、应付、结算流程1、主题应收、应付、结算流程2、目的建立公司良性的经营模式，严格按合约履行公司应收责任3、范围适用于所有区域分公司经营业务4、职责各分公司经理是此制度的第一责任人，并计入年终考核项目总部财务负责对此制度的监督、执行5、程序5．1应收概念：所有与公司发生经营业务关系的客户，产生资金的结算业务，需要支付给我司的服务费用（运输费用、仓储费用、加班费用、人工费用等等）5．2应付概念：所有与公司发生经营业务关系的承运商，产生资金的结算业务，需我司支付给承运商的相关服务费用（运输费、仓储费用、上门送货费，上楼费等费用）5．3应收、应付结算流程：5．4流程说明：5．4-1、根据运输托运单据制作运作日报表，日报表项目中的信息必须准确，及时，各项内容填制完整，每日十二点前必须将完整版转发给分公司经理，运作经理，及财务审核。
5．4-2、审核过程中如有疑问的需客服人员需找出原始单证并找相关运作人员找出原因，并及时在运作报表中修改过来，同时再将更新过的运作报表重新转发给相关人员。
5．4-3、根据客户的要求，每月定时制作对账表，对账表必须包括的内容有：客户名称，单号，发货日期，收货地点，收货人，件数，方数或重量及单价,金额,其他服务费也需将明细列出来.5.4-4、双方确认运费金额后,即通知财务开具运输发票.发票开具按客户相关要求开具.在合同时间内要催客户尽快汇款.5.4-5、对于应付款项每月5日前客服部必须将上个月各承运商的运费明细以报表的形式做出来,包括内容主要有:承运商名称,运输方式,承运路线,本月承运票数,总金额,结算方式,备注项列出是否有扣款等或其他说明事项.由财务和运作经理审核报表内是否准确,内容是否齐全,有无扣款等事项.5.4-6、客服部在此期间接受承运商的应付对帐清单,复核运输清单是否相符,金额是否相符,对于有扣款的项目要列明,并得到对方确认.如金额无误,则报至分公司经理,运作经理及财务处.运作经理则根据实际情况做付款计划.财务根据资金情况支付应付款.所有承运商收款时返单必须符合要求,即签单清晰,单据有效,签单内容货物无货损货差等不良记录.无客户投诉记录,所有项目无误后才可付款.5．5监控与落实:5.5-1、客服部及运作部及财务部负责此流程的执行，由分公司经理监控此流程的执行结果。
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应收应付业务流程
一、销售流程：
1.客户下单：客户向企业提出购买需求，并提供相应的订购信息。
2.订单确认：销售人员根据客户提供的信息确认订单，并编制销售合同。
3.出库发货：企业根据客户订单的要求，进行出库操作，并且安排发货给客户。
4.发货通知：企业向客户发出发货通知，并提供相应的物流信息。
5.发票开具：销售人员在货物发出一定时间后，根据货物发出的实际情况，开具相应的增值税发票。
6.应收账款确认：财务人员根据销售合同和发票信息，确认客户的应收账款，并录入系统。
二、采购流程：
1.采购申请：企业内部部门向采购部门提出采购需求，并提供相应的采购信息。
2.供应商选择：采购部门根据采购需求和企业制定的采购政策，选择合适的供应商。
3.询价比较：采购部门向选定的供应商询价，并进行比较和评估。
4.采购合同签订：采购部门根据采购政策和选定供应商的询价结果，与供应商签订采购合同。
5.入库验收：采购部门负责接收供应商发来的货物，并进行质量数量的验收。
6.发票处理：财务部门收到供应商开具的发票后，审核并进行支付操作。
7.应付账款确认：财务人员根据采购合同和发票信息，确认供应商的应付账款，并录入系统。
三、应收应付账款管理：
1.账款跟进：财务部门定期对所有应收账款进行跟进，及时催缴客户的欠款，并记录催款情况。
2.账款收付：当客户付款时，财务部门及时登记并核算这笔款项，当企业需要支付供应商时，财务部门也按时支付。
3.应收账款坏账处理：当客户长时间不还款或无力偿还时，财务部门将坏账列入损失，并进行相关报备和处理。
4.应付账款延期支付：当企业无法按时付清供应商的账款时，财务部门与供应商协商延期支付，并记录相关情况。
四、财务报告和结账：
1.财务报告编制：按照一定时间间隔，财务人员将会计信息进行汇总和编制财务报告。
2.财务报表分析：财务部门对财务报表进行分析和比较，并提供相关的经营决策依据。
3.结账：企业根据财务报表和相关的财务指标，进行结账操作，包括销售收入、应收账款、应付账款等。
以上是一个典型的应收应付业务流程，企业可以根据自身的实际情况进行调整和完善。
财务人员和销售采购人员要密切合作，确保应收应付业务的准确性和及时性。
同时，企业还可以借助财务管理软件等工具，提高工作效率和准确性。