商业银行基本业务知识
建行业务基本知识
建行业务基础知识一、商业银行会计知识1、会计主体：是指会计工作信息所指反映的特定单位和组织，也称为会计实体、会计个体。
2、会计工作的目的：是反映一个单位的财务状况、经营成果和现金流量，为包括投资者在内的各个方面作出经济决策和投资决策服务。
3、会计主体不同于法律主题，法律主体往往是一个会计主体，但会计主体不一定是法律主体。
4、会计核算的一般原则包括13项，大体上又可以分为三类，即体现会计信息质量的一般原则、确认和计量的一般原则、起修正作用的一般原则。
5、会计要素主要包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大要素。
六大要素又分为两类，即反映财务状况的会计要素，包括资产、负债和所有者；反映经营成果的会计要素，包括收入、费用和利润。
6、资产：是指过去的交易或事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。
7、负债：是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
8、所有者权益：是指所有者在企业资产中享有的经济利益。
9、收入：是指企业在销售商品、提供劳务及让过渡资产使用权等日常活动所形成的经济利益的总流入。
10、费用：是指企业为销售商品、提供劳务及让过渡资产使用权等日常活动所形成的经济利益的流出。
11、利润：是指企业在一定会计期间的经营成果。
包括营业利润、利润总额和净利润。
12、商业银行的流动资产，包括库存现金、存放款项、拆放同业、贴现、应收利息、应收股利、代兑付债券、买入返售证券、代发行证券、短期投资、短期贷款等。
13、现金：是流动性最强的一种货币性资金，是可以立即投入流通的交换媒介。
14、贴现：是指商业银行向持有未到期商业票据的客户或其他金融机构办理贴现的款项。
15、应收利息：是指商业银行发放贷款及购买债券等，按照适用利率和计息期限计算应收取得的利息以及其他应收取的的利息。
16、短期贷款：是商业银行根据有关规定发放的、期限在一年以下（含一年）的各种贷款。
银行基础知识
内容提纲
第一部分 第二部分 第三部分 第四部分
银行及其服务概述 商业银行主要业务
商业银行发展趋势 计算机系统在商业银行的应用
计算机在银行的作用
资金使用者 （借款人）
向银行支付利息
向客户支付利息
资金提供者 （存款人）
提供额外服务
额外服务 需求者
银行的优势在于它的信息和服务，建设计算机系统的目的便在于协助银行收 集更多的信息和提供更好、更快的服务。此外，分析信息、提供辅助决策支 持，是计算机系统的进一步的功能。
基于价值的核算系统 运行管理系统 银行基础运行系统建设 客户信息系统 监控管理系统 信贷流程管理系统 是生存的基础，而不是为了竞争 开发管理平台 人力资源系统 从基础系统进行数 据抽取的过程 对政策、行业、 市场等分析理解
基础 系统
运行 平台
管理人才
银行数据仓库及模型的勾画 客户信息、帐户信息、内部总帐、 利润成本分析模型、风险分析及预测模型、 客户总帐、交易记录 客户收益率分析模型、市场活动管理分析模型 是为了发起竞争而储备能量
业务流程：
发展商向我行提出楼宇按揭贷款额度申请。申请批准后双方签定《楼宇按揭贷款额度合作协议 书》。 购房业主作为最终借款人向我行提出《楼宇按揭额度合作协议书》项下的按揭贷款申请。申请 批准后，按贷款程序签署《楼宇按揭贷款合同》，并办理有关保险、公证与抵押登记手续。
国内买方信贷
国内买方信贷是为支持国内商品买卖，促成交易的成功而开办的业务。具体方式为：买方公司为借款方，卖方公司作为 担保方，银行将贷款资金划入卖方帐户，作为买方支付的货款，买方公司在贷款期间逐步归还贷款，而由卖方公司负责 催收。
– 如何在这三个目标之间保持合理平衡 – 达到最佳的风险 – 收益结构
银行从业知识点汇总
银行从业知识点汇总一、银行业务基础知识1. 银行定义与分类- 商业银行：提供存款、贷款、支付结算等服务。
- 投资银行：主要从事证券发行、承销、交易、企业并购等金融服务。
- 中央银行：一个国家或货币区域的货币管理和金融政策制定机构。
- 政策性银行：执行国家特定经济政策和提供金融支持的银行。
2. 银行主要业务- 存款业务：接受客户存款，包括活期存款和定期存款。
- 贷款业务：向客户提供资金，并收取利息。
- 支付结算：处理客户之间的资金转移和结算。
- 外汇交易：涉及外币兑换和国际结算。
- 理财产品：设计并销售各类投资产品，如基金、保险、债券等。
3. 银行风险管理- 信用风险：借款人或对手方违约带来的风险。
- 市场风险：市场价格波动导致的损失风险。
- 流动性风险：无法满足资金需求的风险。
- 操作风险：内部管理不善、系统故障等导致的风险。
二、银行监管与合规1. 监管机构- 国家层面：中国银行业监督管理委员会（CBRC）等。
- 国际层面：巴塞尔银行监管委员会（BCBS）等。
2. 监管政策- 巴塞尔协议：国际银行监管标准，包括资本充足率、流动性覆盖率等要求。
- 反洗钱（AML）：防止和打击洗钱活动的法规和措施。
- 反恐怖融资（CFT）：防止资金被用于恐怖主义活动的措施。
3. 合规要求- 客户身份识别（KYC）：确认客户身份和评估风险。
- 交易监控：监控异常交易，报告可疑活动。
- 数据保护：确保客户信息安全，遵守数据保护法规。
三、银行产品与服务1. 个人银行产品- 储蓄账户：提供基本的存款和取款服务。
- 信用卡：提供消费信贷服务。
- 个人贷款：包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款等。
- 电子银行服务：网上银行、手机银行等。
2. 企业银行产品- 商业贷款：为企业提供运营资金和扩张资金。
- 现金管理：提供账户管理、支付结算等服务。
- 贸易融资：包括信用证、托收等国际贸易融资服务。
3. 投资银行服务- 证券发行：帮助企业发行股票和债券。
银行基础知识【共60张PPT】
费用的经营活动。
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各类业务的概要关系
个人/企业 存款、同业 拆借、资本
金等
商业银行
负债业务
资产业务
中间业务
利息、股息支出
利息收入
手续费收入
企事业单位、 个人、政府
等
银行收入＝（利息收入＋手续费收入）－利息、股息支出
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的收入来源分类
• 收入的主要来源 • 利息收入 (存贷款利差) • 非利息收入（中间代理业务）
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国内 业务办理渠道
办理渠道 营业网点柜面 ATM（Auto Teller Machine ） CDM（Cash Deposit Machine ） POS（Point Of Sale）
短信 网上 自助缴费终端…
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国内 跨行业务支付结算渠道
跨行业务支付结算渠道
大额支付系统（HVPS）－2005 小额支付系统（BEPS）－2006 同城清算 电子联行 金卡工程（银联UnionPay）－2002 票据结算－2005
基础知识
内容提纲
第一部分 第二部分 第三部分 第四部分
银行及其服务概述 商业银行主要业务 商业银行发展趋势 计算机系统在商业银行的应用
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内容提纲
第一部分
第二部分 第三部分 第四部分
及其服务概述 商业 主要业务 商业 发展趋势 计算机系统在商业 的应用
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什么是
• 是提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最
决策支持系统
资产负债管理系统
风险分析定价系统
办公自动化系统
财务管理信息系统 计划和预算 管理会计（全面成本）
商业银行业务与经营第六版知识重点总结
商业银行业务与经营第六版知识重点总结第一章：商业银行业务与经营概述1. 商业银行的定义和职能商业银行是以经营存款、发放贷款和从事信用调查、支付结算等业务为主要职能的金融机构，其职能包括吸收社会闲散资金、为社会提供信贷服务以及支付结算等。
2. 商业银行的特点和经营特点商业银行具有经营存款、发放贷款、信用中介和支付结算等特点，其经营特点包括风险大、经营周期长、信用为本、获利于差和资金运用灵活等。
3. 商业银行的发展历程和对我国社会主义市场经济的适应商业银行的发展历程经历了从简单的存款、贷款业务到多元化的金融服务业务的转变，对我国社会主义市场经济的适应表现在推动金融体系改革、支持实体经济发展和维护金融稳定等方面。
第二章：商业银行的组织结构与内部控制1. 商业银行的内部管理组织商业银行的内部管理组织包括董事会、监事会、高级管理人员和内部管理机构等，分工合作，协调一致，确保银行的稳健经营。
2. 商业银行的内部控制商业银行的内部控制是指银行为了实现经营目标，保护资产，防范风险，确保信息真实性和完整性的管理活动和过程。
其要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督与反馈。
3. 商业银行的风险管理商业银行的风险管理是银行经营管理的核心内容，包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
银行应建立完善的风险管理框架，加强风险监测和内部控制，以及健全的风险管理制度和风险管理机构，有效规避和控制风险。
第三章：商业银行的经营管理1. 商业银行的战略管理商业银行的战略管理包括确定战略目标、战略规划、战略选择和战略实施等环节，以适应外部环境变化、提高核心竞争力和持续盈利。
2. 商业银行的营销管理商业银行的营销管理是指根据市场需求和客户要求，通过营销战略、营销组织、营销渠道和营销手段等途径，进行产品推广和营销活动，提高客户满意度和客户忠诚度，增加市场份额和竞争优势。
3. 商业银行的人力资源管理商业银行的人力资源管理是指利用和管理银行人力资源，包括招聘、培训、激励、考核和离职等环节，以提高员工绩效和组织效益。
银行基础业务知识介绍
银行是经营货币的企业, 它的存在方便了社会资金的筹措与融通,银行起信用中介作用 一方面，它以吸收存款的方式，把社会上闲置的货币资金和小额货币节余集中起来，然后以贷款
进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。 对政策性业务要施行公开透明的招标制
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银行业金融机构———大型国有商业银行
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银行业金融机构———中小商业银行
• 股份制商业银行 ✓ 组成 12家商业银行：中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳
发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、 恒丰银行、浙商银行、渤海银行 ✓ 作用 填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，满足了企业和居民的融资和 储蓄业务需求；促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高；经 营管理方面不断创新，推动了整个中国银行业的改革和发展。
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银行业金融机构———农村金融机构
• 组成：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互 助社
• 农村信用社、农村商业银行、农村合作银行： ✓ 20世纪70年代，信用社交给国家银行管理（人行－农行） ✓ 1984，恢复和加强三性：群众性、民主性、灵活性 ✓ 1996，农信社与农行脱钩 ✓ 2000年7月，江苏改革试点 ✓ 2001年，第一家农村股份制商业银行——张家港市农村商业银行正式成立 ✓ 2003年，第一家农村合作银行——宁波鄞州农村合作银行成立 • 村镇银行和农村资金互助社 ✓ 村镇银行：由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资 ✓ 农村资金互助社：由乡镇、行政村村民、农村小企业自愿入股的社区性银行
银行行业基础知识考什么
银行行业基础知识考什么银行行业基础知识考试通常涵盖以下几个方面：1. 银行体系与结构：- 银行体系的构成，包括中央银行和商业银行的职能与作用。
- 银行的组织结构，如董事会、监事会、高级管理层等。
- 银行的监管机构和监管框架。
2. 银行业务与产品：- 存款业务，包括活期存款、定期存款等。
- 贷款业务，包括个人贷款、企业贷款、抵押贷款等。
- 支付结算业务，如支票、汇票、电子支付等。
- 理财产品，包括基金、债券、保险等。
3. 银行风险管理：- 信用风险、市场风险、操作风险等风险类型。
- 风险评估方法和风险控制措施。
- 银行资本充足率和流动性管理。
4. 银行法律法规：- 银行业务相关的法律法规，如《银行法》、《反洗钱法》等。
- 银行业务操作的合规性要求。
- 消费者权益保护和银行业务的法律义务。
5. 金融市场与货币政策：- 货币市场、资本市场的基本概念和运作机制。
- 货币政策工具，如利率政策、公开市场操作等。
- 货币政策对经济的影响。
6. 银行会计与财务分析：- 银行会计准则和财务报表的编制。
- 财务比率分析，如资产负债率、资本充足率等。
- 银行盈利模式和成本控制。
7. 国际银行业务：- 国际结算和外汇交易。
- 国际银行监管和合规要求。
- 跨国银行业务的风险管理。
8. 银行科技与创新：- 数字银行、移动支付、区块链等技术在银行业务中的应用。
- 银行业务的数字化转型。
- 金融科技（FinTech）对传统银行业务的挑战与机遇。
通过掌握这些基础知识，考生能够对银行行业的运作有一个全面的了解，为进一步的专业学习和职业发展打下坚实的基础。
商业银行知识点总结
商业银行知识点总结一、商业银行的职能1.信用中介2.支付中介3.信用创造4.金融服务5.代理监督和调节二、商业银行经营模式定义1．分业经营：是一种银行业、证券业、保险业、信托业分别设立机构独立运营的经营方式。
各类金融机构严格在限定的某一范围内提供金融服务，不得跨界并分别由不同的监管机构进行监管。
2．混业经营：是指金融企业以科学的组织方式在资本和货币市场上进行多业务、多品种、多方式的交叉经营方式。
三、商业银行经营模式优劣势对比1.分业经营模式以英、美、日等国为代表。
优点降低经营风险，避免货币市场的资金直接流入高风险的资本市场，维护一国的金融稳定。
客观上起到遏制垄断、维护竞争的作用。
专业化分工集中在某一特定领域的产品和服务，资源集中，易创品牌。
与客户关系简单，透明度高，易于监管。
缺点产品单一，难以分散风险，难以形成规模经济，消弱了金融机构竞争意识和创新意识。
2.混业经营模式以德国代表优点增加商业银行对金融市场的应变和适应能力，有利于扩大其经营规模，优化资源配置，提高经营效率，降低银行风险缺点，大大提高了管理难度，竞争更加激烈，管理与风险控制需要大量的资源，且同一集团各种业务有利益冲突，由于金融机构的业务交叉经营，一量陷入风险过高的关联业务，容易引起整个金融体系的传播和扩散，容易导致金融业的垄断，对经济产生消极影响。
四、商业银行未来发展趋势（论述题可能性大）（一）业务经营全球化（二）业和手段信息化、网络化（三）国际银行的并购与扩张（四）金融创新多样化（五）经营规则国际化个人观点：在信息经济和互联网金融冲击下，在金融媒介多元化竞争中，商业银行如果不改变将难以应对快速变化的市场和客户需求。
因此，有人预言商业银行将成为“21世纪行将灭绝的恐龙”。
而我认为，行将灭绝的可能只是商业银行的传统经营模式，市场和客户在进化，商业银行在进化，未来商业银行的形式和承载内容将迥异于当今。
虽然我们现在还无法确定未来银行到底是什么样，但一些方向性的趋势值得我们重视。
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商业银行基本业务知识
一、商业银行简介
1、 商业银行的概念
商业银行是经营货币的企业，是依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人
民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
2、商业银行的分类
（1）政策性银行：国家开发银行、农业发展银行等
（2）大型国有商业银行：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行
（3）中小股份制银行：交通银行、兴业银行、华夏银行、中信银行、光大银行、
浦东发展银行等
（4）农村金融机构：农村商业银行、信用合作社等
（5）邮政储蓄银行
（6）区域性银行：北京银行、上海银行、南京银行、杭州银行、宁波银行、深
圳发展银行等
（7）外资银行：花期银行、恒丰银行、汇丰银行、东亚银行等
3、商业银行的基本职能
（1）信用中介。
商业银行是以吸收的存款的方式把社会上的各种闲散货币集中起来，然后以贷款贷款
的形式借给需要补充货币的人去使用，商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介
人，并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利润。
商业银行在信用中介的职能中实现资本盈余和短缺之间的融通，不改变货币资本的所
有权，改变的只是货币资本的使用权
（2）支付中介
在经营存款的基础上，商业银行通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，为客户兑
付现款等服务手段，成为企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人，从而形成
以商业银行为中心的无始无终的商业银行客户支付链条和债权债务关系。
（3）信用创造
商业银行是唯一能够吸收各种存款和用其所吸收的各种存款发放贷款的金融机构，在
支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的
基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生
存款。
商业银行以信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款是构成贷市供给量的主要部分，
因此，商业银把客户存款作为货币来流通，具有了信用创造功能。
（4）金融服务
商业银行由于联系面广，信息比较灵通，特别是计算机在银行业务中的广泛应用，使
其具备了为客户提供信息服务的条件，咨询服务，对企业“决策支援”等服务应运而生，企
业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来的属于企业自身的货币业务转交给银行代为
办理，如发放工资，代理支付其他费用等；个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转帐
结算和个人金融服务，如银行卡消费、个人理财服务等；因此，在现代经济生活中，金融服
务己成为商业银行的重要职能。
4、 商业银行的一般业务流程
商业银行的业务流程是指直接或间接为顾客创造价值的一系列相关逻辑活动的有序集
合，不同的业务流程是商业银行绩效和组织结构的基础。
商业银行的业务流程可以分为为直接创造价值的客户服务流程和间接创造价值的后台
支持流程。
对国有商业银行而言，客户服务流程依据目前为客户提供的产品和服务，一般可以分为
信贷业务流程、零售业务流程、表外业务流程、咨询业务流程、代理业务流程等；后台支持
流程可根据各项管理活动分为综合管理流程、计划财务流程、风险管理流程、产品开发流程、
后勤服务流程等，这些基础流程还可以根据不同的业务细分具体流程。
如：个人贷款业务贷前一般流程：申请→征信→估价→审查→审批→抵押→放款
二、商业银行的基本业务
1、 存款业务
存款业务是由存款人按照银行的存款产品条款把资金存入银行，银行根据存款人指令办
理存取并对存入资金按条款支付利息的一种银行业务。
银行吸收存款的主要来源有两类：一是对公存款（企业存款），二是城乡居民的储蓄存
款（自然人存款）。
现金管理制度。我国实行的现金管理制度规定：各企事业单位都在银行开立账户，将闲
置待用的资金存入银行，现金管理制度保证了对公存款这一重要的存款来源。
存款的种类很多，一般分为：活期存款、定期存款、协定存款和通知存款。
2、 贷款业务
贷款业务是由借款人按贷款产品条款向银行借入资金，银行按贷款条款拨付资金并根据
贷款金额、时间和利率收取利息的一种银行业务。
银行发放贷款主要有两个理由，一是，获得银行利润；二是，支持生产和各项事业发展，
促进商品流通。
贷款的种类很多，可以按照贷款对象、贷款期限的长短和贷款用途进行分类。
贷款按照贷款对象分为批发贷款（公司贷款）和零售贷款（个人贷款）。
贷款按贷款期限的长短可以分为
比如个人贷款一般按用途可分为：个人住房贷款、个人二手住房贷款、住房公积金委托
贷款、个人商用房贷款、个人二手商用房贷款、个人汽车消费贷款、个人经营性贷款、个人
创业贷款、商业助学贷款、国家助学贷款、个人质押贷款、个人自动授信贷款、个人额度循
环贷款、个人消费性贷款、个人委托贷款、单位委托贷款、个人其他住房贷款、个人住房贴
息贷款、下岗失业人员小额担保贷款等。
3、 中间业务
商业银行中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份替客户办理
收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
中间业务的种类很多，按银行在开展中间业务时的身份划分为：结算业务、代理业务和
担保业务。
（1） 结算业务：
结算业务是银行根据客户的指令和结算条款办理的资金在不同帐户之间的清算服务。
结算有两种形式：一是，现金结算──使用现金完成货币支付；二是，转账结算──收
付双方通过各自银行账户，用转账的办法，来完成的货币支付。
转账结算工具有：汇票、本票、支票、银行卡
银行结算方式有：汇兑、托收承付、委托收款
（2）代理业务：
代理业务是指银行接受单位（公司或机构）和个人的委托，以代理人的身份代表委托人
办理经双方事先协定的经济事务的业务。
代理业务的种类很多，一般分为代理收付款业务、代理融通业务、现金管理业务和其他
代理业务。
如：保证金业务和黄金交易属于其他代理业务。
（2） 担保业务：
担保业务：银行介入中不仅仅为买卖双方提供资金结算的中间服务，还要承担一定的风
险，用银行信用来代替商业信用。
担保业务可以分为贸易融通业务、金融保证业务和派生产品业务
贸易融通业务包括：商业信用证和银行承兑汇票。
金融保证业务包括：备用信用证、贷款承诺、票据发行便利和贷款资产证券化
派生产品业务包括：货币互换、利率互换、期货、期权和远期利率协议。
三、商业银行会计简述
商业银行会计的对象是银行的资金运动，银行使用国家统一的银行会计科目，按照经办
的基本业务设置会计核算帐户。
1、银行会计记账方法
银行会计记账方法有借贷记账法和收付记账法。
借贷记账法是一种复式记账方法，是以“借”和“贷”作为记账符号，对银行经办的每项经
济业务按相等金额在两个或两个以上有关帐户中同时进行登记的方法。
复式记账法必须遵循的原则是：有借必有贷，借贷必相等。
收付记账法是一种单式记账方法，是以收付为记账符号，对于部分经济业务只在一个帐
户中进行记录。
2、 银行会计科目
银行会计科目分为五大类，分别为资产类，负债类，所有者权益类，损益类和表外类；
资产类、负债类、所有者权益类和损益类科目用借贷记账法进行账务核算；
表外类科目类用收付记账法进行账务核算。
3、 一般记账规则
资产类科目和损益类的费用科目，增加记“借方”，减少记“贷方”，余额反映在“借方”；
所有者权益类科目和损益类的收入科目，增加记“贷方”，减少记“借方”，余额反映在
“贷方”。
表外类科目增加记“收入”，减少记“付出”余额反映根据收、付的结计情况确定。
4、 银行帐户
银行帐户分为内外帐户和外部帐户
银行的外部客户帐户一般分为存款帐户和贷款帐户，银行外部客户帐户按客户和对应的
业务产品开立，用于记录客户经办银行业务的资金变动情况。
例子：存款业务账务处理
现金存款 现金取款
借：现金 借：XX客户存款帐户
贷：XX客户存款帐户 贷：现金