某银行支付清算业务管理及管理知识核算分析
支付结算管理的自查报告（精选7篇）
支付结算管理的自查报告（精选7篇）支付结算管理的自查报告（精选7篇）时光在流逝，从不停歇，一段时间的工作已经结束了，回顾这段时间以来的工作有成绩也有不足，不妨坐下来好好写写自查报告吧。
为了让您不再为写自查报告头疼，下面是小编帮大家整理的支付结算管理的自查报告，仅供参考，希望能够帮助到大家。
支付结算管理的自查报告篇1一、基本情况本次支付结算工作的检查期间为20xx年1月1日到20xx年12月31日，根据要求我行认真组织了综合管理部、综合业务部的相关人员对我行的支付结算业务和各项管理工作开展了自查，包括综合管理、支付系统管理、结算管理、银行卡管理、账户管理。
经自查，我行辖内网点能够依法经营，内控制度健全，并能按照相关法律和人民银行要求办理各项业务，未出现重大的操作性错误。
（一）综合管理1、我行积极参加人民银行支付结算管理部门组织的各类专业会议，遵守会议纪律，按照会议要求准备相关会议资料，会后及时向相关人员传达会议精神，组织学习相关内容，贯彻执行支付结算法律法规，保障支付结算活动正常进行。
2、我行按时报送年度支付结算工作总结，涉及支付结算工作的重大事项及重要案例及时报当地人民银行备案，并根据工作安排积极配合人民银行完成年度支付结算金融服务报告、支付通讯等支付结算相关材料的报送工作。
3、加强支付结算人员新业务知识的宣传、培训，努力提高支付结算服务水平。
（二）支付系统管理1、我行严格执行支付系统清算纪律，加强支付系统安全管理。
按照现代化支付系统、支票影像系业务处理办法、手续办理各项支付业务。
规范直接参与者地方押密钥的领用、登记和保管，制定支付系统地方押密钥管理岗位职责并合理设置人员岗位。
2、加强支付系统流动性管理，建立了清算账户和同城清算备付金账户资金头寸的日常监测和预警机制，确保了支付系统安全、稳定、高效运作和各项通过支付系统办理的业务顺利开展。
3、按时报送支付清算系统等基础设施建设过程中业务测试、模拟运行、业务需求及系统管理办法征求意见等相关材料，搞好支付结算综合反映。
银行支付结算自查报告
银行支付结算自查报告银行支付结算自查报告1会计信息部：根据X银发[202x]94号文件的有关精神，我社及时认真地进行了一次全面的专项检查，现将我社对人民币银行结算账户的自查情况汇报如下：一、支付结算业务。
1、对核准类银行结算账户能按照规定及时报人民银行审批；对备案类银行结算账户能按照规定时间通过账户管理系统向人民银行备案，没有违规开立银行结算账户情况。
2、我社一直按照《人民币银行结算管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法（试行）》、《个人存款账户实名制规定》、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》，以及相关法律、法规和规章制度办理银行结算账户的开立、变更和撤销业务。
3、我社的银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理主要由会计主管，并设有专人复核，有份健全的开销户登记。
对人民币银行结算账户的现金提取及可疑支付交易，我社严格按相关的登记和审批制度执行，并及时上报县联社，未发现违规现象二、国库业务。
我社对当地财政所交来的缴款书内容进行认真审核，对不符合要求的缴款书拒绝受理；在受理缴款书后，及时办理转账，没有出现无故压票现象；我社没有违规为征收机关开立预算收入过渡户；除国家另有规定外，不得向缴款人收取任何费用。
通过这次自查，进一步加强了我社的银行结算账户的管理，也从中总结出我们的不足，具体有：一是业务人员对人民币银行结算账户有关知识学习不够，业务素质不高；二是相关管理监督措施有待进一步加强，鉴此，我社将继续发扬好的方面，针对不足，努力把人民币银行结算账户的管理工作做得更好。
__4月21日银行支付结算自查报告2根据X银发94号文件的有关精神，我社及时认真地进行了一次全面的专项检查，现将我社对人民币银行结算账户的自查情况汇报如下：一、支付结算业务。
1、对核准类银行结算账户能按照规定及时报人民银行审批；对备案类银行结算账户能按照规定时间通过账户管理系统向人民银行备案，没有违规开立银行结算账户情况。
2023年银行支付清算业务知识考试题库及答案
2023年银行支付清算业务知识考试题库及答案一、单选题1.支付业务信息在小额支付系统中以()形式传输和处理？A、批量包B、单笔业务C、队列D、配对组合参考答案：A2.收单机构拓展特约商户时，应当通过中国支付清算协会或银行卡清算机构的特约商户信息管理系统查询其签约、更换收单机构情况和黑名单信息。
对于黑名单中，已经拓展为特约商户的，应当自其被列入黑名单之日起()日内予以清退。
A、7B、8C、9D、10参考答案：D3.特约商户疑似或涉嫌违法违规行为未采取有效措施的，由中国人民银行分支机构按照《非金融机构支付服务管理办法》第四十二条的规定责令其限期改正，并给予警告或处（）罚款。
A、1万元以上3万元以下B、5万元以上7万元以下C、7万元以上9万元以下D、9万元以上11万元以下参考答案：A4.2019年末，大额支付系统业务约为GDP的()倍。
A、30B、50C、100D、80参考答案：B5.银行和支付机构应当建立涉案账户查询、止付、冻结()小时紧急联系人机制。
A、5×24B、7×24C、7×12D、5×12参考答案：B6.2019年，中国人民银行联合工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督总局建设了()。
A、企业信息联网核查系统B、电子商业汇票系统C、电子信用证信息交换系统D、跨行账户信息认证服务平台参考答案：A7.央行支付系统现在有()商业银行类直接参与者和约14.98万家间接参与者。
A、572家B、282家C、520家D、59家参考答案：A8.银行和支付机构应当至少（）排查企业是否属于严重违法企业。
A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月参考答案：C9.经核实后银行和支付机构仍然认定账户可疑的，银行应当暂停账户（）。
A、柜面业务B、非柜面业务C、所有业务D、以上均无参考答案：B10.银行和支付机构发现账户存在大量转入转出交易的异常情形时，应当按照（）原则调整向单位和个人提供的相关服务。
信用社(银行)支付清算业务知识竞赛题及答案
信用社〔银行〕支付清算业务知识竞赛题及答案〔一〕一、单项选择题〔每题1分，共40分〕1.我国支付清算体系的核心是〔〕A 中国现代化支付系统B 商业银行行内系统C 票据交换系统D 全国支票影像交换系统2．我国【票据法】所指的票据，是指〔〕。
A．支票、银行汇票和商业汇票 B．支票、本票和汇票C．支票、汇票和银行承兑汇票 D. 支票、汇票和汇兑3．支付结算方法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。
付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起〔〕天内未收到法院的止付通知书的，自第〔〕天起挂失止付通知书失效。
A．10．11 B．12．13 C．5．6 D．7．84．现代化支付系统汇划网点发现重汇、错汇等需要紧急止付的汇划信息，应根据不同情况，采取〔〕等措施处理。
A．查询 B．挂账C．申请本地退汇或发出紧急止付命令 D．错账冲正5．用于委托收款的发出和结算业务的查询查复的会计印章是〔〕A．业务用公章 B．财务专用章C．结算专用章 D．受理他行票据专用章6.客户办理小额通存通兑业务,每日累计金额不得超过( )万元。
A.10万元B.20万元C.50万元D.5万元7．支票自出票日起( )工作日未传递至付款行, 付款行应对圈存资金作自动解除圈存处理。
A.10个B.12个C.7个D.15个8．以下单证中，不能办理委托收款收取款项的是〔〕。
A．商业承兑汇票 B．凭证式国库券C．提货单 D．储蓄定期存单9．汇兑业务的转汇信用社〔〕受理汇款人或汇出信用社对汇款的撤销或退汇。
A．不能 B．可以 C．授权后可以 D.复核后可以10．从单位银行结算账户向个人账户的款项划转业务，对单笔超过〔〕元，必须要求其提供并审核付款依据。
A．3万 B．5万 C．6万 D．10万11．以下不可作为退票理由的是〔〕。
A．票据出票日期小写 B．用途更改经出票人签章证明C．背书转让无印鉴 D. 大小写金额不符12．持票人行使追索权，其利息局部计算是按照中国人民银行规定的同档次〔〕利率计算的。
农商银行支付结算业务存在风险及对策分析
农商银行支付结算业务存在风险及对策分析本篇文章首先对银行支付结算业务风险进行基本概述，从风险意识有待加强、银行考核不够深入、内部控制相对薄弱等多个方面，对银行支付结算业务风险产生原因进行解析，并以此为依据，提出银行支付结算业务风险的防范措施。
标签：银行;支付结算;业务风险;防范措施近几年来，诸多银行支付结算业务风险的出现，给银行、企业发展带来直接影响。
对于银行机构，支付结算风险的出现，不但会让其面临损失，也会引发各种经济纠纷，影响银行自身信誉形象。
所以，加强银行支付结算风险防范，对银行及企业发展有着重要意义。
一、农商银行支付结算业务风险基本概述通常情况下，农商银行支付结算业务风险产生于银行各个环节中，其中具体展现在以下几个方面。
首先，清算风险。
主要指农商银行机构在同城发票交换资金清算中，或者系统内联行资金产生的风险。
其次，内部控制风险，具体展现在没有将内部控制管理工作落实到位，会计核算手续办理不规范而引发的风险。
再次，票据风险，也就是指没有按照相关要求签发农商银行重要发票依据，盗用农商银行资金或者套取联行资金的风险。
二、农商银行支付结算业务风险产生原因（一）风险意识有待加强首先，一些农商银行机构在开展管理工作时，把工作重心放置在银行内部存款管理上，对信用结算关注力度不高，导致用户在应用新型支付方式完成支付时，缺少合理的保障系统对其资金安全进行保护。
其次，一些农商银行机构没有在内部建立完善的支付结算业务风险防范机制，缺少对各项数据智能化预测和分析，不具备较强的支付结算风险防范能力，给农商银行支付结算业务风险出现提供可能。
（二）农商银行考核不够深入因各个农商银行机构提供的投资理财产品不同，具备的规格标准也会存在差异，导致各个农商银行机构之间竞争压力增大。
一些农商银行机构为了自身利益，采取一些违规方式扩充自身运营范畴，造成市场经济混乱，在某种程度上有损群众自身利益。
这些问题出现的根本原因在于，缺少完善的考核体系，农商银行考核不深入，影响农商银行整体发展。
支付清算自查报告(共5篇)
支付清算自查报告（共5篇）第1篇：支付清算自查报告与支付结算调研报告支付清算自查报告与支付结算调研报告支付清算自查报告银行支付结算自查报告为维护支付体系的安全和效率，严肃支付结算纪律，完善支付结算制度，提高支付结算管理的针对性和有效性，根据人民银行和总行要求。
我支行成立了以某某为组长，以某某为成员的自查小组。
依据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国反洗钱法》《票据管理实施办法》《个人存款账户实名制规定》《金融违法行为处罚办法》《中国、人民银行执法检查程序规定》《支付结算办法》《人民币银行结算账户管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《人、民币银行结算账户管理办法实施细则》《大额支付系统业务》《》处理办法（试行）、小额支付系统业务处理办法（试行）、《网上支付跨行清算系统业务处理办法》《中国人民银行中国银行业监督管理委员会公安部国家工商总局关于加强银行卡安全管理、预防和打击银行卡犯罪的通知》等有关支付结算业务管理、支付清算系统管理和支付信息报送的规范性文件对我支行办理的人民币银行结算账户、票据、银行卡、支付系统、支付信息报送等支付结算业务进行了自查，自查内容如下：一、支付结算管理（一）支付结算内控我支行按照中国人民银行支付结算内控相关规定办理支付结算业务，建立了严密的内控制度和操作程序。
（二）支付结算制度我支行根据相关的支付结算活动规章政策、操作程序、实施范围等办理支付结算业务，制定了规范的操作制度。
（三）支付结算代理未办理支付结算代理业务。
二、人民币银行结算账户业务（一）单位银行结算账户业务我支行按照《中国人民银行结算账户管理办法》等规定开立单位结算账户。
共开立了户单位结算账户，其中户已经人民银行批准，其余户为财政户，因历史原因未报人行批准。
本行安排査银芳同志负责每月单位账户对账的相关事务，每月10日之前所有账户能对账完毕，目前未发现未达账项。
业务管理与资产管理知识分析原则
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• 法律、法规建设方面 ➢2003年年初推出了《金融机构反洗钱规
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二、资产负债各项目之间的对应关系
(从货币供应影响的角度分析) 根据会计学原理，可得: A1＋A2＋A3＝ M＋Ｌ１＋Ｌ２＋Ｌ３＋ＬＣ M＝（A1＋A2＋A3）－（Ｌ１＋Ｌ２＋Ｌ３＋ＬＣ） M＝（A1－Ｌ１）＋（A2－Ｌ２ ）＋（A3－Ｌ３）－ＬＣ
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若以增减量的形式表示，可得:
△M＝（△A1－△Ｌ１）＋（△A2－△Ｌ２ ）
（△A３－△Ｌ３）﹥0，因为财政赤字过大而增加央
行对政府的债权大于政府的存款时，会出现财政性的货币发行； 则货币发行增加
（△A３－△Ｌ３）﹤0，政府存款大于对政府的债权，则将消除 则货币发 来自财政方面的通胀压力，则货币发行减少并为货币稳定提供支持 行减少 （△A２－△Ｌ２）＝0，则对货币发行无影响
• 分账：然后他再将资金从巴拿马转入欧洲九 个国家和地区68家银行的一百多个账户中。
• 融合：乔拉杜的计划是将这笔钱转到哥伦比 亚，桑塔克鲁斯·朗德诺可用它在那里经营 各种合法生意。
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我国反洗钱状况
近年我国洗钱犯罪的特点 近年来，随着走私、毒品、腐败等上游犯罪 的日益增多，与之相伴随的洗钱犯罪问题在 我国日渐突出，不仅破坏了我国金融秩序， 而且危害到经济安全和社会稳定。
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洗钱与反洗钱
洗钱与反洗钱的含义
洗钱(Money Laundering)是指将毒品犯 罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动 犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所 得及其产生的收益，通过金融机构以各 种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质， 使其在形式上合法化的行为。
财务会计与破产清算管理知识分析
2、存货盘亏： 借：清算损益 贷：存货
第三节
普通清算会计
3、盘亏固定资产： 借：累积折旧 清算损益 贷：固定资产
4、核销无法支付的应收账款： 借：应付账款 贷：清算损益
（二）核算和监督财产物资的处置、债权的回收、债务的偿付等： 1、 将应收票据贴现
借：银行存款 清算损益 贷：应收票据
处理利益关系的侧重点不同：
第一节
清算会计概述
处理利益关系的侧重点不同： 普通清算重点将剩余财产在企业内部各投资者之间进行 分配； 破产清算重点将有限的财产在企业外部各债权人之间进 行分配。
（三）企业清算的业务程序 1、成立清算组 2、清查债务 3、清查财产和债权 4、清偿债务 5、分配剩余财产
第一节
额） 贷：无形资产（按资产的帐面价值） 转让相关资产应交纳的有关税费， 借：清算损益
贷：应交税金
第二节 破产清算会计
(6)转让对外投资的核算 转让企业原来的对外投资时，按实际取得的转让收入，
借：银行存款， 清算损益(或贷记)（按投资的帐面价值与转让收入的差额） 贷：投资 （按投资的帐面价值）
对于清算期间分回的投资收益，应按实际取得的款项金额， 借：银行存款 贷：清算损益
若原来已将应分回的投资收益记入了“投资收益”科目，在实际分 回投资收益时，应冲减投资， 借：银行存款 贷：投资
第二节 破产清算会计
（7）核销无法变现的项目 借：清算损益 贷：材料（或产成品） 应交税金等
第二节
破产算会计
(五)破产费用的核算 清算期间支付的各项破产费用应通过“清算费用”科目
核算。 实际支付有关费用时，按实际发生额，
贷：材料或产成品（按帐面价值） 应交税金-应交增值税(销项税额） （收取的增值税额）
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转发支付信息
电子网络传递汇划信息
发报中心
大 （央行的城市处理中心）
收报中心 （接受行所在城市处理中心）
额 支 向系统提交支付
发报、收报行、各分中心之
转发支付信息
付
系
发起清算行
统 （直接参与者）
间不发生直接横向关系，由 国家处理中心进行信息交换 。
接收清算行
（转发支付信息）
提交支付
发起（报）行
各清算行要在其管辖 行开立备付金存款账 户，用于资金汇划时
的资金清算。
接收支付信息
接收（收报）行
三、大额支付系统的业务范围
范围：同城和异地金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和 紧急小额贷记支付业务。其中，大额支付系统贷记支付业务 金额起点2万元，业务范围包括：
1.一般大额支付业务 发起行发起后，逐笔实时发往国家处理中心，国家处理中心实
时清算转发的业务，包括：汇兑、委托收款划回、托收承付 划回、中央银行和国库部门办理的资金汇划等。 2.即时转账业务 由特许参与者发起，国家处理中心实时清算通知的业务，目前 主要有中央债券综合业务系统发起。 3.城市商业银行银行汇票业务 为支持中小金融机构进行汇票结算和通汇而专门设计的支持城 市商业银行汇票移存和兑付的资金清算业务。
支付
一个国家实现资金转移的制 度和技术安排的有机组合
支付清 算体系 监督管 理：央
行
支付载体：支付工具
支付通道：支付清算系统
支付机构：支付清算 服务组织
支付清 算体系
三、我国支付清算体系
目前，我国支付清算体系：以中国人民银行现代化支付系统为 核心，银行业金融机构行内支付系统为基础，票据交换系统 、银行卡支付系统为重要组成部分的支付清算网络体系。
五、大额实时支付业务会计处理
大额支付系统运行时序图见P123图5-3
1.发起行和发起清算行的核算
A. 发起行为间接参与者发出贷记支付业务 借：吸收存款——付款人户（本行开户单位付款） 贷：辖内上存款项（本行存放在上级清算行的款项，资产
4.银行卡支付系统 该系统是以中国银联银行卡跨行支付系统为主干，连接各发卡
银行行内银行卡支付系统的银行卡支付网络架构。
第二节 中国人民银行大额实时支付系统的核算
一、大额支付系统的参与者
直接参与者：直接与支付系统城市处理中 心连接并在央行开设清算户的商行及央行 地市级以上中心支行（库）。
大额支付 系统
2.银行业金融机构行内支付系统 各商业银行内部资金往来与清算的支付系统，在整个支付清算
体系中居于基础地位。
3.票据交换系统 各央行分支行组织的、在指定区域内定时、定点集中交换结算
票据的跨行支付清算体系。票据交换系统主要处理纸质票据 不能截留的支票、本票、跨行银行汇票、跨行代收、代付的 纸质凭证。
央行于2006年12月在国内六省（市）试行了全国支票影像交 换系统。该系统通过影像技术将实物支票截留，转换为支票 影像信息，实现支票在全国的流通。
间接参与者：未在央行开设清算户而委托 直接参与者办理资金清算的商行和非银行 金融机构及央行县支行（库）。
特许参与者：经央行批准通过大额支付系 统办理特定业务的机构。
二、大额支 付系统流 程的组成 机构
国家处理中心 1.接受来自发报中心的
支付信息； 2.向收报中心转发支付信息； 3.进行资金清算
转发支付信息
CNAPS
大额实时支付系统（HVPS）：2005年6月完 成全国推广的、可以处理同城和异地的金额 在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急 的小额贷记支付业务。
小额批量支付系统（BEPS）：2006年6月完 成全国推广建设的、同城和异地纸凭证截留 的借记支付业务以及每笔金额在规定起点以 下的小额贷记支付业务。
某银行支付清算业务管 理及管理知识核算分析
2020年4月27日星期一
框架结构
第一节 支付清算业务概述 第二节 中国人民银行大额实时支付系统的核算 第三节 人民银行小额批量支付系统的核算 第四节 银行业金融机构行内支付系统的核算
第一节 支付清算业务的概述
一、支付结算与资金清算
客
客
资金转移
户
户
银行
二、支付清算体系
2.央行城市处理中心和国家处理中心会计科目
存款类 负债类，用来核算各类金融机构在央行的存款，包括商业银行
的法定和超额准备金，特许参与者的清算资金等。 清算类 大额支付往来 共同类，核算个清算行的支付结算往来款项。余额轧差反应， 年终转入“支付清算资金往来”后，余额为零。 支付清算资金往来 共同类，核算清算行的支付结算汇差，余额轧差反映。 汇总平衡科目（国家处理中心专用） 共同类，为平衡国家处理中心代理央行账务而设置的。用于： ① 核算发起接收行不通过清算账户的支付清算业务； ② 央行会计部门发起的只涉及一个账户的单边业务； ③ 同城票据交换轧差净额清算等业务。
☆同一清算账户行辖属机构间支付不使用CNAPS； 商行对非资金调拨的系统内往来，多不使用本系统。
四、会计科目设置Βιβλιοθήκη 1.清算账户行（商业银行）会计科目
大额支付系统往账待清算 共同类科目，清算行受理支付业务，贷记本科目，日终根据央
行对账报文转账，日终余额在贷方，表示未发出款项。 大额支付系统来账待清算 共同类科目，清算行接收支付业务时，借记本科目，日终根据 央行对账报文转账，日终余额在借方，表示未转账或未发出 款项。 支付系统应付结算款项 负债类，各网点用来核算接收来账中户名不符的来账，待经办 人员手工处理的项目。 支付系统手续费暂收款项 负债类，各网点用来核算待划缴系统手续费。
接收行
付款人
如：汇兑、委托收款、托收承付 、定期贷记
B.借记支付工具
发起行
CNAPS
发起行替其开户单位（收款人）通 过CNAPS向接收行的开户单位收 取款项
接收行
代付款项
收款人
如：银行汇票解付、国内信用证、 银行本票、支票、旅行支票、定期 借记等。
可使用CNAPS的商业银行间支付清算包括：跨行和行内的贷 记支付业务、定期借记业务、商业银行资金调拨、行间资金 拆借等。
1.央行现代化支付系统（CNAPS） CNAPS是央行利用电子计算机网络和电子通信技术开发建设
的，为银行业金融机构和金融市场提供资金清算服务的公共 平台。 是央行发挥金融服务职能的核心支持系统。 CNAPS的支付工具分为两种： 贷记支付工具 借记支付工具
分述之
A.贷记支付工具
发起行
CNAPS
发起行受付款人委托将款项 通过CNAPS划给收款人