财务部行为规范

财务人员执业行为规范

第一章总则

第一条为规范财务人员的执业行为，不断提高财务人员的执业素质和职业道德水准，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计人员职业道德规范》、等有关规定，制定本规范。

第二条本规范所称财务人员是指天基集团财务旗下从事会计核算、财务管理、资金管理等活动的财务人员。

第二章执业要求

第三条财务人员应熟悉并遵守国家财务、会计、税务和其他相关法律法规，遵守所在机构的各项规章制度。

第四条财务人员应取得会计从业资格证书和专业资格证书。

第五条财务人员在执业工作中应当做到勤勉尽责，客观诚信和廉洁自律。

第六条财务人员应当客观、公允、及时地判断和反映各项经济活动，依据法律法规、自律规则和机构规程做好会计确认、计量、记

录和报告工作。

第七条财务人员应当具备从事财务会计工作所必需的专业知识和业务能力，不断优化本职工作，快速理解并适应天基财务管理规范业务。会计人员应通过学习和参加培训等途径，不断提高会计理论水平、会计实务能力和职业判断能力。

第八条财务人员应依法进行财务处理和会计核算，杜绝编造虚假会计信息等违法活动；认真履行职责，抵制违反财经纪律的行为，促进所在机构合规经营，防范和化解财务会计风险。

第九条财务人员应严格保守企业商业秘密，不得泄露和违法使用在工作过程中知悉的商业秘密。法律法规和监管部门规定应当披露的情形除外。

第十条财务人员应当树立服务意识，运用掌握的会计信息，不断提高财务信息质量，积极主动地为企业决策提供相关信息。

第十一条财务人员应当协助所在机构各业务部门，建立健全财务制度和业务流程，改善内部管理，提高经济效益。

第十二条财务人员应积极参加所在机构和行业自律组织举办的业务培训，所接受后续职业培训学时不得少于56小时最低要求。

第十三条机构应为财务人员提供相应的履职保障。

第三章执业纪律

第十四条财务人员禁止从事以下行为：（一）承担与本职岗位有冲突的工作；（二）违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行；

（三）违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或泄漏密码信息；

（四）未经授权动用本单位的资金、财产；（五）擅自修改或危害本单位的财务系统；（六）损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产；

（七）损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料；

（八）法律法规或自律规则规定的其他行为。第十五条财务人员在工作过程中发现存在违法犯罪、违反行业自律规则或违反本单位

内部制度行为的，应当加以制止，并依法向本单位的财务总监、管理层、监管机构报告，或向国家司法机关举报。

第十六条财务人员应当正确处理财务会计工作与业务发展、客户利益保护与所在单位利益之间的关系，对存在潜在冲突的情形，应主动向所在机构的管理层说明，并提出合理处理利益冲突的建议。

第十七条财务人员应当依据法律法规和自律规则积极配合行政监管部门、司法部门和自律管理组织的工作。

第四章权益保护

第十八条财务人员有权要求所在机构有关部门和人员认真执行国家有关法律法规，遵守财经纪律和财务制度。

财务人员有权拒绝不真实、不合法的原始凭证，并向所在机构负责人报告；有权退回记载不准确、不完整的原始凭证，并要求按相关规定更正、补充。

业务指令违反法律法规和自律规则的，财务人员有权拒绝执行、依职权予以纠正，或依法向所在机构、协会或有关监管机构反映。

第十九条机构不得授意、指使、强令财务与会计人员违法办理会计事项；不得在工作上刁难和打击报复依法履行职责的财务与会计人员。

第二十条财务人员因依法执业和抵制违法违规业务指令而受到所在机构打击报复或受到其他不公正待遇的，可以向财务总监、总经理反映，财务总监、总经理根据相关规定进行调解。

第二十一条对于忠于职守，坚持原则，做出突出成绩的财务人员，所在机构应给予适当奖励。

第五章自律惩戒

第二十二条财务人员不按照《会计法》等规定进行会计核算和财务处理的，所在机构应视情节轻重给予处分；情节严重的，所在机构应向协会报告，协会将记入从业人员诚信信息系统。

第二十三条财务人员违反本规范的，财务总监、总经理可视具体情节给予其警告、行业内通报批评、公开谴责等纪律处分，并将相关信息记入从业人员诚信信息系统。财务人

员对财务总监处分决定不服的，可以向总经理申请复议。

第二十四条财务人员违反法律法规规定，需要给予行政处罚或应当追究刑事责任的，所在机构应当及时将其移交行政或司法机关处理。

第二十五条机构违反法律法规或自律规则，侵犯天基财务人员合法权益的，财务总监、总经理可依据《会计法》等给予其纪律处分。第六章附则

第二十六条本规范由财务总监、总经理负责解释。

第二十七条本规范自发布之日起生效。

制定人财务总监：沈月娥

批准执行人总经理：何谦

2010-10-25

财务部工作人员行为规范

(一) 用语与接待

1、接打电话时，语调要亲切、温和，

以"您好，财务部"开头，"再见"结束。

2、接待来访时，要主动与来访者打

招呼，以"您好"开头，"再见"结束。

3、接待态度要热情，面带微笑，讲

普通话。

(二) 举止与办公环境

1、衣着整洁，举止端庄，文明大方。

2、办公室内环境整洁，物品摆放整

齐有序。

(三) 工作处置

1、职责范围内能办的事情要马上办

理，不推诿、拖延。

2、职责范围内一时办不了的事或按政策规定不能办的事，要耐心进行解释说明。

3、职责范围以外的事，要主动与分管同志联系，及时处理。

(四) 工作纪律

1、按时上下班，有事（病）请假，

不迟到、早退。

2、工作时间不串岗，不闲聊。

3、工作时间不玩游戏、休闲游览。

4、因事离开工作岗位时要向周围同

事告知去向，且速去速回。

5、不带领与工作无关的人员进入办

公室。

制定人财务总监：沈月娥

2010-10-25