(风险管理)全面风险管理知识题库
全面风险管理知识题库
一、单项选择
1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的"风险"是：（）
A、不能实现的业务目标
B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性
C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响
D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性
答案：C P2
2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）
A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线P38
B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会
C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会
D、外部中介机构
答案：D P46
3、现阶段,全面风险管理的特征是:( )
A、以"安全与保险"为特征
B、以"内部控制和控制纯粹风险"为特征
C、以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征
D、以"管理机会风险"为特征
答案：C P13-15
4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）
A、全面性原则
B、重要性原则
C、持续性原则
D、制衡性原则
答案：C P97-99
5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（）
A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损
B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元
C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元
D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放
答案：B P12
6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（）
A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析
B、财务部门每月组织固定资产盘点
C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65%
D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平
答案B
7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标? （）
A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内
B、确保企业抓住可能存在的机会
C、确保企业资产安全
D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,
保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失答案C P42
8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（）
A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低
B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的
C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用
D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则
答案A P63
9、谁是企业风险的最终承担者？（）
A、股东
B、董事会
C、监事会
D、总经理
答案A P46
10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）
A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失
B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度
C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加
D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张
答案D
11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）
A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱
B、过时的信息将导致内部控制失效
C、控制应该针对所有领域的工作情况
D、控制应该尽量简单及便于操作
答案C
12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（）
A、每月进行银行存款余额调节
B、对所有特定余额的支出要有两人签字
C、在经济业务发生当日进行记录
D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师
答案A
13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（）
A、未按规定缴纳营业税
B、非法占用土地进行房地产开发建设
C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款
D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工
答案C
14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（）
A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架
B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性
C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境
D、实施和监控董事会设计的控制制度
答案A P100
15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：ⅰ. 更好地激励员工做正确的事情。ⅱ. 员工对待其工作是客观的。ⅲ. 员工能够独立地评价内部控制。ⅳ. 管理人员需要员工的反馈信息。（）
A、ⅰ和ⅱ
B、ⅲ和ⅳ
C、ⅰ和ⅳ
D、ⅱ和ⅳ
答案C
16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（）
A、财务风险
B、战略风险
C、运营风险
D、市场风险
答案C P12
17、根据《企业内部控制基本规范》，对"控制"的最全面的定义是：（）
A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记
录的完整一致性的政策和实务
B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序
C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程
D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序
答案C P93
18、有关"风险"的最好描述是：（）
A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性
B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性
C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性
D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性
答案D
19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（）
A、风险事件的可能性
B、风险事件的影响程度
C、风险事件的可能性和影响程度
D、风险事件的损失金额
答案C P23
20、下列不属于控制环境因素的是（）
A、诚信和道德观
B、管理哲学和经营风格
C、人力资源政策和实务
D、授权和批准
答案D P95
21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（）
A、内部控制
B、财务风险
C、事故风险
D、业务风险
答案A P35
22、按照结果，风险可分为：（）
A、机会风险和纯粹风险
B、战略风险和业务风险
C、内部风险和外部风险
D、重要风险和重大风险
答案A P2
23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？（）
A、风险评估
B、风险辨识
C、风险分析
D、风险评价
答案B P4
24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（）。
A、风险偏好
B、风险容忍度
C、风险重要性水平
D、风险管理策略
答案A P5
25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（）
A、规避风险
B、降低风险
C、转移风险
D、承受风险
答案A P6
26、全面风险管理体系建设不包括：（）
A、规范的公司法人治理结构
B、风险管理专职部门
C、内部审计部门
D、中介等外部监督机构
答案D P46
27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（）
A、制衡性原则
B、风险与收益平衡原则
C、重要性原则
D、适应性原则
答案B P64
28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是（）
A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告
B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价
C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性
D、建立完善的内部控制信息系统
答案D P91
29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（）
A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及
B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施
C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价
D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力
答案A P108-109
30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？（）
A、规避风险
B、降低风险
C、转移风险
D、承受风险
答案C P6
31、以下对剩余风险描述错误的是（）
A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险
B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险
C、剩余风险不应超出企业的可接受水平
D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险
答案B P7
32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？( )
A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序
B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度
C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新
D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案
答案C P47
33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（）
A、分解分析法
B、失误树分析法
C、生产流程分析法
D、事故分析法
答案C P54
34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法称作（）
A、返回测试
B、穿行测试
C、压力测试
D、风险管理自我评估
答案B P75
35、以下对压力测试描述不正确的是（）
A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法
B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度
C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情
D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情
答案B P75
36、以下对内部控制五要素认识错误的是（）
A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识
B、风险评估是风险管理的基础
C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序
D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动
答案D P95-96
37、内部环境不包括（）
A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力
B、管理层的经营理念和经营风格
C、企业的权责分配方法和人力资源政策
D、资产保护和职责分工
答案D P95
38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（）
A、充分了解企业风险来自何方
B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点
C、采取有效措施进行风险应对
D、建立风险事件库
答案D P102
39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（）
A、了解重要业务流程，进行流程描述
B、识别风险与控制
C、对缺陷进行整改
D、执行控制测试
答案C P110
40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（）
A、战略目标
B、运营目标
C、报告目标
D、遵循法规目标
答案A P25
二、多项选择
1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：（）
A、风险辨识
B、风险预测
C、风险分析
D、风险评价
答案ACD P4
2、基本风险管理工具或方案应包括：（）
A、规避风险
B、降低风险
C、承受风险
D、分担风险
答案ABCD P64
3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》，全面风险管理工作主要包括：（）
A、建立全面风险管理基本流程
B、健全风险管理组织体系
C、建立风险管理信息系统
D、形成全面风险管理文化
答案ABCD P43
4、风险管理基本流程包括：（）
A、收集风险管理初始信息
B、进行风险评估
C、制定风险管理策略
D、进行风险转移
答案ABC P43
5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（）
A、压力测试
B、返回测试
C、穿行测试
D、风险管理自我评估
答案ABCD P75
6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：（）
A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理流程完整稳定
B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准
C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部门的管理考核范围内
D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴
答案ABC P80
7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（）
A、经营的效率和效果
B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整
C、资产的安全完整
D、国家法律法规和有关监管要求
答案ABCD
8、以下有关内部控制的说法中正确的是（）。
A、内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策
B、内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序
C、内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性
D、完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量
答案ABD
9、以下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的要求？（）
A、制定内部控制监督制度
B、制定内部控制缺陷认定标准
C、定期对内部控制的有效性进行自我评价
D、中介机构对内部控制评价
答案ABC P106
10、内部控制要素包括( )
A、内控环境
B、风险评估
C、信息与沟通及监督
D、目标设定
答案ABC P95
11、根据《中央企业全面风险管理指引》，结合企业生产经营特点，风险分类一般分为( )
A、战略风险、市场风险
B、运营风险、法律风险
C、财务风险、安全风险
D、环保风险、声誉风险
答案ABC P12
12、实施全面风险管理，可以有助于企业在以下方面发挥作用（）
A、减少绩效不稳定性
B、强化公司治理
C、提高应对外部环境变化能力
D、增强投资界和利益相关者的信心
答案ABCD P32-34
13、全面风险管理的聚焦点在于（）
A、财务风险
B、事故风险
C、业务风险
D、内部控制
答案CD P35
14、在下面对全面风险管理的理解中，正确的有（）
A、全面风险管理是一种理念，即把企业放到不确定性的框架中去考虑，强调企业内外部环境的不确定性
B、全面风险管理以风险为管理对象
C、全面风险管理是积极、主动的管理风险
D、全面风险管理具有全面性
答案ABCD P31-32
15、实施全面风险管理的总体目标为（）
A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内
B、确保企业抓住可能存在的机会、遵守有关法律法规及企业内外部之间信息的真实、可靠沟通
C、确保企业经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性
D、确保企业建立危机处理计划，降低企业损失
答案ABCD P42
16、企业在风险辨识过程中，会采用以下哪些辨识方法：（）
A、生产流程分析法
B、风险专家调查列举法
C、分解分析法
D、失误树分析方法
答案ABCD P54-55
17、全面风险管理工作涉及企业各个层面和部门，下列哪些职责属于专业职能部门的职责（）
A、定期收集、识别、汇总和评估本专业领域的风险
B、研究制定可行的风险解决方案
C、实施董事会/总经理办公会批准的重大风险解决方案
D、制订风险管理计划，对风险管理工作进行考核
答案ABC P49
18、在风险评估过程中，下面哪些人员参与风险评估工作？（）
A、公司管理层
B、部门管理层
C、关键流程责任人
D、特殊业务风险专业人员
答案ABCD P53
19、在下面关于风险管理策略的论述中，哪些说法是正确的？（）
A、风险管理策略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性标准、风险管理工具、风险管理资源配置
B、风险管理策略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险
C、风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使用
D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平答案ACD
20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？（）
A、临时、初始阶段
B、可重复阶段
C、可控阶段
D、领先阶段
答案ABCD P76-82
21、企业建设内部控制主要是基于以下哪些驱动因素？（）
A、国际资本市场要求大力强化内部控制
B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制
C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制
D、企业防范风险的需要完善内部控制
答案ABCD P89-91
22、以下哪些规范文件，涉及内部控制规范要求？（）
A、《加强金融机构内部控制的指导原则》
B、《会计法》
C、《企业内部控制基本规范》
D、《企业内部控制配套指引》
答案ABCD P87-89
23、建立实施内部控制应遵循的原则包括（）
A、全面性原则
B、重要性原则
C、制衡性原则
D、成本效益原则
答案ABCD P97-99
24、以下措施中，哪些属于控制活动的控制措施？（）
A、不相容职务分离控制
B、授权审批控制
C、会计系统控制
D、预算控制
答案ABCD P103
25、如何实施内部控制评价？（）
A、确定内控评价范围，实施风险评估，识别关键业务风险
B、对控制环节进行记录、测试和评价
C、缺陷及整改识别并记录缺陷
D、管理层内部控制评价报告
答案ABCD P109-110
26、访谈是熟悉公司业务特点，了解企业生产流程和管理流程的必要手段，在参与访谈时应把握以下原则：（）
A、严谨性原则
B、开放性原则
C、保密性原则
D、全面性原则
答案ABC P112
27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是正确的？（）
A、内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他一切要素的核心
B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础
C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施
D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责
答案ABCD P95-96
28、下列有关优越内部环境建设的描述中，哪些是正确的？（）
A、建立合理的公司治理结构
B、建立恰当的管理机构及权责分配制度
C、设立内部审计机构并强调其独立性
D、确立符合企业实际情况的人力资源政策及具有自身特色的企业文化
操作风险管理知识自测题培训课件
操作风险管理知识自测题 一、单选题： 1. 根据新协议和银监会指引，下列哪一项不符合对操作风险的定义？ A. 由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险 B. 包括法律风险 C. 包括声誉风险 D. 不包括策略风险 答案：C 2. 根据银监会指引，以下不属于风险管理部门主要职责的是： A. 拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程 B. 建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释（包括内部控制措施）和监测方法以及全行的操作风险报告程序 C. 定期检查并分析业务部门和其他部门操作风险的管理情况 D. 为操作风险管理配备适当的资源 答案：D 3. 操作风险管理和控制过程中涉及到银行风险管控的“四道防线”，具体指： A. 经营部门、业务管理部门、法律合规部门、风险管理委员会 B. 经营部门、业务管理部门、风险管理部门、法律合规部门 C. 经营部门、业务管理部门、法律合规部门、内部审计部门 D. 经营部门、业务管理部门、风险管理部门、内部审计部门 答案：D 4. 下列选项中，不属于银行操作风险损失的是： A. 因内部操作失误，业务人员丢失客户资料造成损失 B. 因黑客攻击导致银行系统瘫痪，造成损失 C. 因贷款客户违约导致银行损失 D. 因大规模停电使银行不能营业所造成的损失 答案：C 5. 在新协议规定的操作风险的计量方法中，a.基本指标法b.标准法（含替代标准法）c.高级计量法，依照量化条件的复杂程度由易到难排列，正确的顺序是： A. c/a/b B. c/b/a C. a/b/c D. a/c/b 答案：C 6. 根据银监会指引，下列我国商业银行一般不采用以下哪种操作风险计量方法？ A. 标准法 B. 替代标准法 C. 基本指标法 D. 高级计量法 答案：C 7. 下列选项中，不属于操作风险管理流程重要环节的是：
银行从业《风险管理》知识点汇总
知识点1 风险、收益与损失 （一）风险的定义 （1）风险是未来结果的不确定性（或称为变化）。（抽象概念） （2）风险是损失的可能性。（本书的理解） （3）风险是未来结果对期望的偏离，即波动性。（现代金融风险管理理念） （二）风险与损失 风险绝不能等同于损失。损失是事后概念，风险是明确的事前概念。两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。 金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失和灾难性损失。 预期损失通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收； 非预期损失通过资本金来应对； 灾难性损失一般通过保险手段来转移。 知识点2 风险管理与商业银行经营商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风 险为其盈利的根本手段。 我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。 风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下方面： （1）承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。 （2）风险管理作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式。 从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于不同分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。 （3）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。 （4）健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值。 健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。高水平的风险管理能够降低商业银行的破产可能性和财务成本，保护商业银行所有者的利益，实现股东价值最大化。 （5）风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。 在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金模式，因为资本金可以吸收商业银行业务所造成的风险损失，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风险、高收益的项目，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争力；二是商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平 知识点3 商业银行风险管理的发展 （1）资产风险管理模式：20世纪60年代以前 特点：偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动。 商业银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来防范、减少资产业务损失的发生，确立稳健经营的基本原则，以增强商业银行的安全性。 （2）负债风险管理模式：20世纪60年代 特点：商业银行从被动负债方式向主动负债方式转变，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理。
TQM全面质量管理基础知识.doc
全面质量管理基础知识 -、概论 1、质量管理的发展分为五个阶段： 操作者质量管理、工长质量管理、检验员质量管理、统计质量管理、全面质量管理。 2、质量管理随看生产的发展已成为一门具有完整理论体系 的边缘学科。 全面质量管理的发展和深化将成为人类生产活动的永恒主题。 3、全面质量管理的深化和发展的主要标志是建立一个包含 IS09000和IS014000标准的全面质量一体化管理体系（TQIMS）,把全面质量管理推向更加科学化、规范化和标准化的新阶段。 4、ISO8402术语标准对全面质量管理的定义： 一个组织以质量为中心，以全员参与为基础，目的在于通过让顾客满意和本组织所有成员及社会受益而达到长期成功的管理途径。 5、全面质量管理的原理：是基于对质量形成的全过程，即 质量环的控制，并通过有效的质量体系或系统工程为基础来实施和体现。质量环和系统工程可以用过程来体现，过
程的不稳定性，正是全面质量管理的控制目标。 6、不同的行业和产品都有各自的特点，因此质量环的划分 应该随行业和产品不同而有一定的差异，但是，无论质量环如何不同，其产品质量形成的全过程都应包括在内并进行有效控制。 7、全面质量管理的特点：全员、全过程、全范围及多方法 的质量管理。 8、全面质量管理与传统质量管理的差异：强调系统管理、 强调预防为主、强调不断改进、强调满足顾客需要。 二、全面质量管理体系的建立与运行 1、全面质量管理的构成要素包括：质量方针、质量目标、 质量体系、质量策划、质量 成本、质量改进和质量文化及质量审核。 2、质量方针：由组织的最高管理者正式发布的该组织总的质量宗旨和质量方向。 3、质量体系：为实施质量管理所需的组织结构、程序、过程和资源。 三、过程控制和质量控制点 1、过程控制是质量管理的核心和基础，质量控制点是过程 控制的重要措施和方法。 2、过程是将输入转化为输出的一组相关联的资源和活 动。资源可包括人员、资金、装置、设备，以及技术和方
什么是安全风险管理
什么是安全风险管理 传统上，安全风险管理的方法有两种：前瞻性方法和反应性方法，各有优点与缺点。确定某一风险的优先级也有两种不同的方法：定性安全风险管理和定量安全风险管理。 企业安全生产风险管理体系 管理缺陷是指管理者对安全管理的错误认识或行为的失误而造成的安全隐患。管理缺陷也可以表现为人的不安全行为和物的不安全状态，防止安全管理缺陷就是要加强安全生产过程中责任主体和制度的管理。 1、原材料、备品、备件安全风险管理。原材料、备品、备件安全风险管理主要是对原材料、备品、备件的质量进行风险评价，控制不合格的原材料、备品备件带来的风险。对供应商要建立产品质量档案，定期进行质量风险评价，对不合格的供应商要取消其供应资格。特别是对新材料、新设备的使用更要进行风险评价，禁止盲目使用。 2、维修作业、工艺清理安全风险管理。维修作业、工艺清理安全风险管理主要是对作业点的周围环境和作业点所在工序的危险有害因素进行分析，找出危险有害因素，评价其危险性。同时要对作业过程中的环境因素进行分析，找出因作业引发的环境因素变化，产生新的危害因素，根据各种危害因素的危险性制定预防控制措施，防止事故的发生。加
强维修作业、工艺清理风险管理是企业预防生产事故的重要措施之一。 3、特种设备安全风险管理。国务院549号令《特种设备安全监察条例》第二条规定特种设备是指涉及生命安全、危险性较大的锅炉、压力容器（含气瓶，下同）、压力管道、电梯、起重机械、客运索道、大型游乐设施和场（厂）内专用机动车辆。特种设备安全风险管理主要是对特种设备的安装、使用、维护、保养、检测、检验进行管理，加强特种设备的备品备件、使用材料质量的管理，定期或不定期对特种设备的危险有害因素进行分析评价，建立评价档案，提出控制预防措施，防止发生特种设备事故。 4、设备设施维护、保养安全风险管理。设备设施维护、保养安全风险管理主要是根据引发设备事故的原因和故障 发生的规律进行危险有害因素分析，评价其危险性，采取相应的措施进行预防和控制事故的发生。有人认为设备、设施事故具有突发性和随机性，事故是很难避免的，这是一种错误的认识和不负责任的态度。虽然引发设备、设施事故原因很多，但是归纳起来就是五种：一是设备、设施在设计、制造、安装时就存在缺陷；二是使用单位选型不当；三是操作人员操作使用不当；四是运行过程中出现磨蚀、疲劳、老化、腐蚀；五是维修缺陷。这些有害因素都是可以控制的，关键
全面风险管理知识试题库完整
全面风险管理知识题库 一、单项选择 1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的"风险"是：（） A、不能实现的业务目标 B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响 D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性 答案：C P2 2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（） A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线P38 B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构 答案：D P46 3、现阶段,全面风险管理的特征是:( ) A、以"安全与保险"为特征 B、以"部控制和控制纯粹风险"为特征
C、以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征 D、以"管理机会风险"为特征 答案：C P13-15 4、根据财政部下发的《企业部控制基本规》，以下哪项不是企业建立和实施部控制应该遵循的基本原则？（） A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则 答案：C P97-99 5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（） A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损 B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放 答案：B P12 6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（） A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点 C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平 答案B 7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标? （）
风险管理知识点-精简版
第一章风险管理导论 第一节风险的定义及构成要素 一、风险的定义 基本含义：某种事件发生的不确定性。但是，在经济学、统计学、决策理论和保险学中尚无一个适用于他们各个领域的一致公认的定义。 （一）经济学：损失机会和损失可能性。把风险定义为损失机会，表明风险是面临损失的可能性，是一定状况下的概率。 （二）统计学：实际结果与预期结果的偏差。 （三）决策理论：损失的不确定性。 二、风险的度量 1、损失频率：用于度量事件是否经常发生 2、损失程度：用于度量每一事故造成的损害 图1-1风险发生的一般规律
三、风险的特征 (一)客观性。风险是客观存在的，可以用概率度量风险发生的可能性。 (二)损害性。损害是风险发生的后果，无风险则无保险。 (三)不确定性。 1、空间上的不确定性：损失发生的地点不确定 2、时间上的不确定性：损失发生的时间不确定 3、损失程度的不确定性：损失的后果不确定 （四）可预测性。大量风险的发生呈现出一定的规律性，奠定了保险费率确定的基础。 （五）发展性——可变性 当代高新技术的开发与应用，使风险的发展性更为突出。如使用网络和手机的风险，电信诈骗。 四、风险构成的要素 （一）风险因素 风险因素：引起或增加风险事件发生的各种原因或条件，或者风险事件发生时，导致损失扩大的原因或条件。通常分为三种：
①物质风险因素：与物质的物理功能有关，与人无关——有形的； ②道德风险因素：与人的修养有关，偏重于人的恶意行为——无形的； ③心理风险因素：与人的心理状态有关，偏重于人的善意行为——无形的； 实质风险因素 风险因素道德风险因素 人为风险因素 心理风险因素 （二）风险事故：风险事件的具体表现形式——风险的载体 风险事故，也称风险事件，是造成生命财产损害的偶发事件，是造成损害的直接的、外在的原因，是损害的媒介物。 （三）损失——风险事件的结果，包括直接损失和间接损失 非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。 （1)直接损失（Physical Loss) 风险事故直接造成的有形损失，所保风险的第一结果 （2)间接损失（Consequential Loss)
全面质量管理基本知识
全面质量管理基本知识
全面质量管理基本知识 第一章 一、量的概念 质量的定义(GB/T19000-2000)：一组固有特性满足要求的程度。注：特性：可区分的特征。 要求：明示的、通常隐含的或必须履行的需求或期望。 “明示的”是指明确表述出来的要求； “通常隐含的”是指不言而喻的，约定俗成的公认的要求，如电视机必须有图像和声音，能正常收看收听，这是不言自明的公认要求； “必须履行的”一般是指国家法律法规及强制性标准的要求。 二、质量特性 ISO9000：2000版标准对质量特性作出了如下定义：“产品、过程或体系与要求有关的固有特性。” 1、产品质量特性主要包括：性能、可信性(可靠性、维修性、可用性)、安全性、环 境适应性、经济性。 性能---是指产品满足使用目的所具备的功能。 2、服务质量特性由功能性、经济性、安全性、时间性、舒适性和文明性组成。 三、产品的概念 产品的定义(ISO9000-2000)：过程的结果。 有下述四种通用性产品类型： ---服务(如运输)； ---软件(如计算机程序、字典)； ---硬件(如发动机机械零件)； ---流程性材料(如润滑油)。 第二章全面质量管理 ※※※三个阶段 1、质量检验阶段，二十世纪初，主要是检验把关，美国“科学管理之父”泰勒为代 表。 2、计质量管理阶段，第二次世界大战对军需品的特殊需要，运用数理统计方法对军 工生产过程进行工序控制。 3、全面质量管理阶段，二十世纪五十年代中期，美国通用电器公司质量经理费根堡 姆提出了讲究质量成本，加强企业经营的全面质量管理，TQM。我国于1978年由日
本引进全面质量管理。 在此期间，美、英等国的“质量保证”也得到很大发展，国际标准化组织于1987年颁了ISO9000系列标准，并开展质量体系认证，1998年又实现了国际多边互认。 20世纪80年代末，美国吸取了日本全面质量管理的成功经验，设立了质量奖。我国也在2001年开始，由中国质量协会实施，借鉴美国的做法，开展质量奖评审。 二、全面质量管理(TQM)的基本概念 全面质量管理TQM(Total Quality Management)，过去也曾称为TQC(Total Quality Control)。 定义：ISO 8402：1994一个组织以质量为中心，以全员参与为基础，目的在于通过让顾客满意和本组织所有成员及社会受益，而达到长期成功的管理途径。 三、八项质量管理的原则 1、以顾客为关注焦点； 2、领导作用； 3、全员参与； 4、过程方法； 5、管理的系统方法； 6、持续改进； 7、基于事实的决策方法； 8、与供方互利的关系。 四、全面质量管理的基本要求 推行全面质量管理的基本要求，可以概括为一句话：“三全、一多样”。 1、全员的质量管理，依靠一体员工参加的质量管理； 2、全过程的质量管理； 3、全企业的质量管理； 4、综合运用多种管理手段方法。新七种工具，老七种工具，其他方法。 第三章质量管理体系 一、SO9000族标准的基本情况 1、1987年3月，国际标准化组织ISO/TC176发布ISO9000质量管理和质量保证系 列标准，1994年7月换版，由22个标准组成。2000年12月15日ISO正式发布IS9000：2000《质量管理体系基础和术语》、ISO9001：2000《质量管理体系要求》、ISO9004：2000《质量管理体系业绩改进指南》标准，以及ISO9011：2002标准《质量和(或)
(整理)《公司战略与风险管理》知识点.
注会考试 《公司战略与风险管理》90个知识点 1.战略的5大关键要素：有愿景、具有可持续性、有效传递战略的流程、与获取的竞争优势有关、能利用企业与环境之间关系 2.企业的使命要素与企业使命陈述 使命是企业在社会经济中的整体发展方向所担当的角色和责任，也是企业的根本任务或其存在理由。 A.反映企业定位，包括盈利方式，企业的社会责任以及市场定位的企业价值 B.有导向作用 C.说明业务范围 D.有利于界定自身的企业形象，加深客户对企业的认识 E.企业使命取决于影响战略决策的利益相关者的相对能力 企业使命陈述是一个正式的书面文件，是对企业使命的明确陈述。使命陈述的作用包括3个方面：一是提供一个企业监控的基础；二是向利益相关者传递企业的经营哲学及理念；三是反映企业的核心价值观 3.五力模型的局限性 A.该分析模型基本上是静态的，而现实中竞争环境始终在变化 B.它能够确定行业的盈利能力，但是对于非营利机构，有关获利能力的假设可能是错误的 C.它基于这样一种假设：即一旦进行了这种分析，企业就可以制定企业战略来处理分析结果，这只是一种理想的方式 D.它假设战略制定者可以了解整个行业，包括所有潜在的进入者和替代品的信息，这个假设在现实中不存在 E.它低估了企业与供应商，客户或者分销商、合资企业之间可能建立长期合作关系以消除替代品威胁的可能性 4.钻石模型分析
A.有利因素状况 a.物质资源，土地、矿产、气候 b.人力资源，技能、激励、工资、劳资关系 c.可用于投资的资金以及如何使用这些资金 d.可被有效使用的知识 e.基础设施，交通、通讯和住房 B.钻石条件-强大的国内市场需求 C.相关和支持性行业的存在 D.企业战略、结构和同业竞争 5.按照竞争优势的资源基础理论，企业的持续竞争优势主要是由资源禀赋决定的 6.战略管理与运营管理的区别（范、关、不、性） A.战略管理涉及企业的全局和整体，运营管理更主要是职能性管理 B.战略管理需要管理和改变与外部的关系，运营管理更关注企业内部关系的处理 C.战略管理具有很大的模糊性和不确定性，运营管理处理比较常规的事务因而较易预见和量化 D.战略管理往往涉及企业的变革，运营管理是在现有状态下把事做好，不涉及企业变革 7.鼓励竞争的主要因素 A.存在大量的同质竞争者 B.行业增长缓慢 C.较高的沉没成本 D.缺乏产品差异化 E.仅靠大规模取得优势 F.竞争对手时常更换 G.较高的战略性投资
安全风险管理基础知识.
安全风险管理基础知识 1、安全的定义 为“无危则安、无缺则全”，安全意味着不危险。 安全是指生产系统中人员免遭不可接受的风险的伤害和损失。 在生产过程中，不发生人员伤亡、职业病或设备、设施损害或环境危害的条件，是指安全条件。不因人、机、环境的相互作用而导致系统失效、人员伤害或其他损失，是指安全状况。 2、现代安全管理体系的精髓 以人为本、风险预控、闭环管理、持续改进。 3、现代安全管理的特征 强调安全生产以人为本 4、危险的定义 既事物所处的一种不安全状态。在这种状态下，将可能导致某种事故或一系列的损害或损失事件。可能造成人员伤亡、疾病、财产损失、工作环境破坏的根源或状态。 5、风险的定义 风险是衡量危险性的指标，风险是某一有害事故发生的可能性与事故后果的组合。当危险暴露在人类的生产活动中时就成为风险。 风险（R）具有概率和后果的二重性，风险可用损失程度（c）和发生概率的函数（p）来表示：R＝f（p，c） 6、事件的定义 造成或可能造成事故的事情。注：事件包括未遂过失。 7、事故的定义 造成死亡、疾病、伤害、环境污染、财产损失或其它损失的意外事件。 8、隐患的定义 是指任何能直接或间接导致伤害或疾病、财产损失、工作场所环境破
坏或其组合的对工作标准、实务、程序、法规、管理体系绩效等的偏离。 隐患与风险是一对既有区别也有联系的概念。 隐患→暴露在人类的生产作业活动中→风险→控制失败→事故 9、风险的分类 按风险的来源可分为： 自然风险、技术风险、社会风险、文化风险（如腐朽思想、不良生活习惯：酗酒、吸烟等对人们身心健康的影响）。 10、风险与危险的关系 危险是风险的前提。没有危险就没有风险。风险与危险是两个不同的概念。 有时虽然有危险存在，但不一定要冒此风险。例如：人类要应用核能，就有受辐射的危险，这种危险是客观固有的。但在实践中，人类采取各种措施使其应用中受辐射的风险小些，甚至人绝对地与之相隔离，尽管它仍有受辐射的危险，但由于无发生的渠道，所以我们并没有受辐射的风险。 这里说明了人们应该关心的是“风险”，而非“危险”，因为直接与人发生联系的是“风险”，而“危险”是事物客观的属性，是风险的一种前提表征。我们可以做到客观危险性很大，但实际承受的风险较小。 11、危险与安全的关系 危险与安全是相对的。在生产过程中，它们是人们从是否可能遭受伤害、职业病、健康损坏、环境破坏和其他损失的角度，对生产环境以及设备（设施）、场所、人员、物料的认识。 例如，按照《高处作业分级》（BGT3608-93）的规定，凡在坠落高度基准面2米以上（含2米）有可能坠落的高处进行的作业称为高处作业。 生产人员在进行高处作业时，要求相应的安全防护设施或安全防护设备（用品），以防止发生高处坠落事故。 12、不安全行为 一般指明显违反安全操作规程的行为，这种行为往往直接导致事故发生。
风险管理知识点测试
知识点测试 1.（）是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。 A. 环境 B. 风险事故 C. 损失 D. 风险因素 【您的答案】 D 【正确答案】D【答案正确】 【答案解析】风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。（参见教材第3页） 2.（）是指生产经营过程中，由于相关因素的变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险。 A.社会风险 B.经济风险 C.政治风险 D.自然风险 【您的答案】 B 【正确答案】B【答案正确】 【答案解析】经济风险是指生产经营过程中，由于相关因素的变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险。（参见教材第10页） 3. 看风险管理效益的高低，主要看（）。 A.成本的大小 B.是否有安全保障 C.能否以最小的成本取得最大的安全保障 D.以上说法都不正确 【您的答案】 A 【正确答案】 C 【答案解析】看风险管理效益的高低，主要看其能否以最小的成本取得最大的安全保障。（请参见教材第23页） 4.（）是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。 A.风险识别 B.风险管理效果评价 C.风险衡量 D.风险处理 【您的答案】 B 【正确答案】B【答案正确】 【答案解析】风险管理效果评价（Management Evaluation）是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。（请参见教材第22页）
5.风险管理组织的一般结构包括（）。 A. 小型规模的风险管理组织 B. 中型规模风险管理组织 C. 大型规模风险管理组织 D. 选择型风险管理组织 E. 原则型风险管理组织 【您的答案】ABCD 【正确答案】ABCD【答案正确】 【答案解析】风险管理组织的一般结构包括小型规模的风险管理组织、中型规模风险管理组织、大型规模风险管理组织和选择型风险管理组织。（参见教材第39－41页） 6. .通常，（）与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。 A. 会计部门 B. 财务部门 C. 购销部门 D. 人事部门 【您的答案】 D 【正确答案】D【答案正确】 【答案解析】通常，人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。（参见教材第44） 7. 下列属于损前目标的是（）。 A.安全系数目标 B.获得能力目标 C.生存目标 D.收益稳定目标 【您的答案】 A 【正确答案】A【答案正确】 【答案解析】安全系数目标属于损前目标，其他选项属于损后目标。（见教材32-34页） 8.风险管理的总目标是（）。 A.经济目标 B.以最小的风险管理成本获得最大的安全保障 C.社会公众责任目标 D.合法性目标 【您的答案】 B 【正确答案】B【答案正确】 【答案解析】风险管理的总目标是：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。（见教材32页） 9.直线制组织结构适用的企业是（）。 A.一般只用于小型企业
全面质量管理基本知识复习题
全面质量管理基本知识复习题一 （概述部分） 一．填空题 1．顾客是指接受的或个人。 2．顾客既包括的顾客，也包括的顾客。 3．外部顾客包括 和。 4．顾客满意是指顾客对其已被的的感受。 5．顾客满意度是顾客接受产品和服务的感受与比较的结果。 6．顾客满意的基本特性包括主观性、和阶段性。7．质量成本是指企业为了保证满意的而支出的一切费用以及由于产品质量未达到满意而产生的一切的总和。 8．质量成本一般可以分为质量成本和质量成本两大类。 9．常见的质量经济分析方法主要由、寿命周期费用分析、以及质量改进分析组成。 10．为了确保社会的健康有序发展，为了有效保护消费者的安全、健康，必须要对生产产品的企业进行必要的监控。监控主要包括监督和监管。 二．判断题 1．企业是一个经济组织，企业可以忽视顾客、忽视质量、通过获得最大利润来确保企业的生存和发展。（）2．质量管理是通过使顾客满意而达到企业长期成功的管理方法。（）3．顾客就是指在组织外部接受服务和使用产品的个人和团体。（）4．如果顾客的实际感受与期望价值一致，顾客就会非常满意，因此顾客就会成为忠诚的顾客。 ( ) 5．朱兰博士提出的“质量大堤”的观念是强调企业需要用质量来确保生存和发展。（）6．凡是因制造有缺陷的产品而直接或间接发生的有关费用，都属于质量成本的内容。（）7．产品质量的好坏,关系到每个人的切身利益,关系到整个社会的发展。( ) 8．提高经济效益是企业竞争中取胜的根本保证。（）9．提高质量是企业生存和发展的保证。（）
10．质量成本是指企业为了保证满意的质量而支出的一切费用以及产品质量未达到满意而产生的一切损失的总和。 ( ） 三．选择题 1．是指一组固有特性满足要求的程度。 A.质量 B.质量管理 C.质量控制 D.质量改进 2. 指顾客对其要求已被满足的程度的感受。 A.顾客期望 B.顾客满意 C.顾客满意度 D.顾客感受 3.顾客满意的程度与顾客自身条件如知识和经验、收入状况、生活习惯、价值观等有关，这反映了顾客满意特性。 A.主观性 B.层次性 C.相对性 D.阶段性 4. 是研究企业经济效益与质量之间的关系的活动。 A.质量成本分析 B.价值工程 C.寿命周期分析 D.质量经济分析 5.在产品制造和销售过程中所发生的质量成本称为。 A.内部故障分析 B.间接质量成本 C.直接质量成本 D.外部故障成本 6.是顾客接受产品和服务的实际感受与期望值比较的结果。 A.顾客感受 B.顾客满意度 C.顾客满意 D.顾客期望 7．为了确保社会健康有序发展，为了有效保护消费者的安全、健康，必须对质量进行必要的监控，主要的监控方法有。 A.政策监管 B.群众舆论 C.社会监管 D.政府监管 8．指出下列哪些是预防成本。 A.质量管理培训教育费 B.进货检验费 C.保修费 D.质量体系程序制定费 四.简答题 什么是顾客、什么是顾客满意？
安全生产风险管理体系基础知识手册
凯里供电局安全生产风险管理体系基础知识手册 一、通用部分 1、我们的安全理念是什么？ 答：一切事故都可以预防。 2、南方电网公司有关风险体系建设的指导性文件主要有哪些? 答：主要文件有《安全生产风险管理体系》、《安全生产风险管理体系审核指南》、《安全生产风险管理体系建设与实施指导文件汇编》。3、安全生产风险管理体系的特点有哪些什么? 答:以风险控制为导向,强调事前的分析与控制; 以ＰＤCA闭环管理为原则，强调工作的计划性、有效性能; 以系统化、规范化为管理思想,强调管理工作的系统性、管理过程的规范性； 以持续改进为目标，不断提高电网安全生产的绩效； 以先进管理体系为基础,突出专业化特色,实现了管理创新。 4、安全生产风险管理体系解决了什么问题？ 答：解决安全生产“管什么,怎么管,做什么，怎么做”的问题，从管理理念、内容和方法上确保安全生产风险可控与在控。 5、安全生产“三大敌人”是什么? 答:违章、麻痹、不负责任。 ６、安全生产风险管理体系建设与实施有哪些重要意义？ 答:安全生产风险管理体系，强调系统的过程管理与结果管理并重,
关注事前的风险分析与评估，超前控制风险，把安全防范关口前移，持续、系统地改进安全生产管理，提升企业安全管理水平，促进企业持续、健康、科学的发展。 ７、安全生产风险管理体系有哪几个单元？共有多少个要素？ 答：南方电网公司安全生产风险管理体系共有九个单元。共有５１个要素。 8、在安全生产风险管理体系推行过程中应注意做好哪“三个结合”、充分发挥哪“三种人”的作用?实现“两个控制”？ 答：“三个结合”即安全生产风险管理体系与实际工作相结合。安全生产风险管理体系与生产管理规范化建设相结合。安全生产风险管理体系与本单位管理现状相结合。“三种人”是领导、中层干部、骨干。“两个控制”是质量、进度控制。 9、安全生产风险管理体系建设原则是什么？ 答：1.基于风险的原则；2.事故/事件预先控制的原则；3.系统性原则;4．全员参与的原则；５．安全行为与态度的原则;6.持续改进的原则。 １0、安全生产监督体系包括哪些? 答：安全生产监督体系包括安全监督部门、车间（分县局）安全专责、班组（站、所）安全员组成三级安全监督网络。 1１、哪些变化可能给企业带来风险？ 答:法律、法规、规程、标准或规章制度引起的变化;企业机构引起的变化;流程的变化;人员引起的变化；作业环境引起的变化;电网结构
内部控制与风险管理历年简答重点整理详细版
1第一层：战略层次， 2第二层次：业务层次；包括四个目标，经营目标：包括业绩和盈利目标的实现，需要反映企业运营所处的特定经营、行业和经济环境。报告目标：与报告的可靠性有关，企业报告包括部和外部报告，可能涉及财务和非财务信息。合规目标：与企业活动的合法性有关，企业从事活动必须符合相关的法律和法规，并有必要采取具体措施。资产目标：资产的安全完整目标是我国部控制体系在COSO框 受托责任机制是部控制产生的根源：1）现代企 2）受托责任制产生的新问题——代理问题2工业化生产是部控制产生的经济基础：作为现代意义上的部控制，它是工业化革命和机器大生产的结果3竞争加剧是部控制发展的外在要求1）外部环境的不确定性大大增加2）部管理要求不断提高4其他科学理论是部控制发展的技 有效抵御风险，实现持续健康发展：首先部控制有一 实现健康持续发展提供合理保证。其次，部控制作为一种制度安排，可以将各种资源有机的结合在，为企业创造价值2保证资产安全、完整3提高会计信息质量 部牵制：实物牵制、物理牵制、 3部控制结构：控制环境：是指企业为其雇员创造的工作氛围。会计系统、控制程序4部控制整体框架：COSO控制框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控5 小；两个或者两个以上的个人或者部门有意识地串通舞弊的可能性大为低于一个人或者部门舞弊的可能性。 是美国国家反虚假财务报告委员会发起机构 通过商务道德规、有效的部控 的组织成员:AICPA ——美国注册会计师协会AAA ——FEI ——美国财务主管协会IIA ——国际部审计师协会IMA ——美国管理会计师协 职责、法律责任等诸多方面作出规定。包括1）专门成立5人委员组成的公众公司会计监督委员会，专事会计行业的注册、调查、监管、惩戒等；2）、限制会计师事务所向审计客户提供的非审计服务；3）、要求公司首席执行官和首席财务官对公司财务报告是否公允地反映了公司财务状况和经营成果作出保证；4）对故意提供虚假财务报告、故意销毁、隐匿、伪造财务报告、证券欺诈等犯罪行为处
全面质量管理基础知识
全面质量管理基础知识 一、概论 1、质量治理的进展分为五个时期： 操作者质量治理、工长质量治理、检验员质量治理、统计质量治理、全面质量治理。 2、质量治理随着生产的进展已成为一门具有完整理论体系的边缘学科。 全面质量治理的进展和深化将成为人类生产活动的永恒主题。 3、全面质量治理的深化和进展的要紧标志是建立一个包含ISO9000和ISO14000标准的 全面质量一体化治理体系（TQIMS），把全面质量治理推向更加科学化、规范化和标准化的新时期。 4、ISO8402术语标准对全面质量治理的定义： 一个组织以质量为中心，以全员参与为基础，目的在于通过让顾客中意和本组织所有成员及社会受益而达到长期成功的治理途径。 5、全面质量治理的原理：是基于对质量形成的全过程，即质量环的操纵，并通过有效的 质量体系或系统工程为基础来实施和体现。质量环和系统工程能够用过程来体现，过程的不稳固性，正是全面质量治理的操纵目标。 6、不同的行业和产品都有各自的特点，因此质量环的划分应该随行业和产品不同而有一 定的差异，然而，不管质量环如何不同，其产品质量形成的全过程都应包括在内并进行有效操纵。 7、全面质量治理的特点：全员、全过程、全范畴及多方法的质量治理。 8、全面质量治理与传统质量治理的差异：强调系统治理、强调预防为主、强调持续改进、 强调满足顾客需要。 二、全面质量治理体系的建立与运行 1、全面质量治理的构成要素包括：质量方针、质量目标、质量体系、质量策划、质量 成本、质量改进和质量文化及质量审核。 2、质量方针：由组织的最高治理者正式公布的该组织总的质量宗旨和质量方向。 3、质量体系：为实施质量治理所需的组织结构、程序、过程和资源。 三、过程操纵和质量操纵点 1、过程操纵是质量治理的核心和基础，质量操纵点是过程操纵的重要措施和方法。 2、过程是将输入转化为输出的一组有关联的资源和活动。资源可包括人员、资金、装置、 设备，以及技术和方法等。 3、工序是制造操纵的要紧环节。工序操纵的目的是为实现产品设计质量，通过制造最终 达到预期目标及满足用户要求。 4、工序能力确实是操作者、设备、工装、使用的原材料、操作方法、检验方法以及环境 等都在标准的条件下，操作呈稳固状态时所具有的加工精度，也确实是工序处于稳固状态下的实际加工能力。 5、在服务质量环中，较为重要的是服务设计过程和服务提供过程，他们是服务质量形成 的要紧环节。 6、质量操纵点：是指在质量活动过程中需要重点进行操纵的对象或实体。
危险源辨识、风险评价及风险控制基础知识(通用版)
危险源辨识、风险评价及风险控制基础知识(通用版) Safety management is an important part of enterprise production management. The object is the state management and control of all people, objects and environments in production. ( 安全管理 ) 单位：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：AQ-SN-0860
危险源辨识、风险评价及风险控制基础知 识(通用版) 对于危险源的认识，一直以来大家都是一些模糊的概念，各企业为了通过职业健康与安全管理体系的认证，都在咨询管理公司的指导下整理了公司各部门的危险源，并形成了危险源辨识清单，但是大多数的结果都有是，将危险源辨识清单摆放在资料柜中储存，每年再拿出来更新几条，以满足体系运行的要求。这其实是一个本末倒置的作法，完全将危险源管理中最重要的东西给忽略掉了，本着让大家对危险源辨识、风险评价及管理有一个基础的认识，以下就危险源辨识、风险评价及风险控制的过程进行一些基础的说明，希望给大家一个抛砖引玉的作用。 首先，危险源及风险评价的定义是什么？
危险源是指一个系统中具有潜在能量和物质释放危险的、在一定的触发因素作用下可转化为事故的部位、区域、场所、空间、岗位、设备及其位置。也就是说，危险源是能量、危险物质集中的核心，是能量传出来或爆发的地方。 另外一种定义是根据职业健康安全管理体系标准 （GB/T28001-2001）术语和定义，危险源是指可能导致伤害或疾病、财产损失、工作环境破坏或这些情况组合的根源或状态。 职业健康安全管理体系标准中对危险源的定义中没有包括重大危险源的概念，关于重大危险源，国家安全生产监督管理总局提出，由中国安全生产科学研究院起草的《危险化学品重大危险源辨识 GB18218-2009》中有明确的定义，危险化学品重大危险源是指长期地或临时地生产、加工、使用或储存危险化学品，且危险化学品的数量等于或超过临界量的单元。（我们公司不存在危险化学品重大危险源，工业城天然气站属于标准所称的重大危险源） 风险指某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合； 风险评价：评估风险大小以及确定风险是否可容许的全过程。
铁路安全风险管理知识示范文本
文件编号：RHD-QB-K5995 （安全管理范本系列） 编辑：XXXXXX 查核：XXXXXX 时间：XXXXXX 铁路安全风险管理知识 示范文本
铁路安全风险管理知识示范文本操作指导：该安全管理文件为日常单位或公司为保证的工作、生产能够安全稳定地有效运转而制定的，并由相关人员在办理业务或操作时进行更好的判断与管理。，其中条款可根据自己现实基础上调整，请仔细浏览后进行编辑与保存。 1、实施安全风险管理，是在现有安全管理基础上安全意识的强化、安全理念的提升、工作思路的优化，必须尊重铁路安全生产客观规律，在坚持长期以来行之有效做法的基础上，用安全风险管理的理念和方法对现行的安全管理进行系统和规范，促使现有安全管理更加理性和科学。 2、安全风险管理：坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，牢固树立“三点共识”，严格落实“三个重中之重”要求，以确保高铁和旅客列车安全为重点，以推进安全生产标准化为载体，以落实安全生产责任制为保证，全面引入风险管理的理念
和方法构建安全风险控制体系，把风险管理与既有安全管理有机融合，切实强化安全生产过程控制和超前防范，严格落实“作业标准化、管理规范化”，最大程度地降低安全风险，使安全工作更具超前性、针对性和主动性，促进安全管理的规范化、系统化和科学化。 3、安全风险识别要围绕“管理、人员、作业、设备、环境”等要素，突出客车、高风险环节、关键岗位等重点，以事故故障、监测检测、维修检查、日常安全检查等为基础信息，对安全问题和风险隐患进行全面排查，全面查找安全风险源，科学确定安全风险点。 4、安全风险等级 分级控制 （1）、全段安全风险划定为4个等级。
风险管理知识点汇总
风险管理知识框架 商业银行风险管理策略：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避（不做业务，不承担风险）、风险补偿（造成实际损失之前）。 会计资本，即资产减去负债的所有者权益，包括：实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备、未分配利润。 监管资本，分为核心资本和附属资本。 核心资本又称一级资本，包括：权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备。 附属资本又称二级资本，包括：未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。 经济资本，应对非预期损失而应该持有的资本金。衡量商业银行盈利能力的两项指标：股本收益率（ROE）、资产收益率（ROA）。 信用风险 信用风险计量：客户信用评级、债项评级 客户信用评级，评价结果是信用等级和违约概率。评级方法包括：专家判断法、信用评分模型、违约概率模型）。违约概率模型包括：RiskCale模型、Credit Monitor模型、KPMG 风险中性定价模型、死亡率模型。 债项评级，反应客户违约后的债项损失大小。违约风险暴露，违约损失率。 信用风险组合的计量：违约相关性、信用风险组合计量模型、信用风险组合的压力测试。信用风险组合计量模型包括：CreditMetrics模型、Credit Porfolio View模型、Credit Risk+模型。 信用风险控制：限额管理、信用风险缓释、关键业务流程/环节控制、资产证券化与信用衍生产品。 信用风险资本计量：标准法、内部评级法（分为初级和高级）。 市场风险 市场风险分为：利率风险（包括：重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险）、汇率风险（包括黄金价格波动）、股票价格风险、商品价格风险。 商业银行的表内外资产分为：银行账户资产（归入银行账户最典型的是存贷款业务，按历史成本计价）、交易账户资产（记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。） 名义价值（历史成本所反映的账面价值）、市场价值、公允价值（可用市场价值代表）、市值重估（盯市、盯模） 敞口，广义即发现暴露，狭义即外汇敞口头寸。 久期，用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。 久期缺口，对商业银行资产负债的利率敏感度进行分析。 市场风险计量方法： 缺口分析，衡量利率变动对银行当期收益的影响； 久期分析，银行资产负债利率敏感度的分析； 外汇敞口分析，衡量汇率变动对银行当期收益的影响； 风险价值VaR，在一定持有期和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失。
风险管理基础知识题库
全面风险管理知识测试题库 第一部分风险管理基础 一、单项选择 1．以下关于风险和风险管理的说法不正确的是： A．风险是指因可能的损失而导致预期收益的不确定性。 B．风险具有两面性，一方面风险可以创造价值，即所谓高风险高收益；另一方面，风险可能带来损失，即所谓要控制风险。 C．风险管理是指商业银行通过设立一定的组织形式、实施一系列的政策和措施，对风险进行识别、衡量、监督、控制和调整，实现银行所承担的风险规模与结构的优化以及风险与收益的平衡。 D. 风险管理要求银行放弃追求收益最大化。 参考答案：D 2. 下列关于风险的说法，正确的是： A．对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源。 B．信用风险只存在与传统的表内业务中，不存在于表外业务中。 C．对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险损失可以忽略不计。 D．交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失。 参考答案：D 3. 通常情况下商业银行利用资本金来应对＿。 A．预期损失 B．非预期损失 C．灾难性损失 D．以上全部 参考答案：B 4. 什么是经济资本（EC）？ A. 将银行不同资产按其风险性质对应的权重进行加权计算得到的风险资产总额。 B．按照监管定性要求和定量要求计量风险并持有相应可予以抵补的资本量。 C．在一定的置信度水平上、一定时间内，为了弥补银行的非预计损失（Unexpected Losses）所需要的资本。 D．在一定的置信度水平上、一定时间内，为了弥补银行的预计损失（Expected Losses）所需要的资本。 参考答案：C 5．经济资本可以应用于以下哪些领域？ A．限额设定